《中山市住房和城乡建设局简政强镇事权改革工作实施方案》印发——市住建局放权59项至镇区_网易新闻
《中山市住房和城乡建设局简政强镇事权改革工作实施方案》印发——市住建局放权59项至镇区
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本报讯 （记者秦松）近日，市住房和城乡建设局印发了《中山市住房和城乡建设局简政强镇事权改革工作实施方案》的通知。通知称，市住房和城乡建设局将放权59项至镇（区）住房和城乡建设局，其中行政审批类7项、行政处罚类48项、行政征收类4项。
据悉，行政许可和非行政许可审批类事权包括：占用城区绿化园林用地，砍伐迁移城市道路树木，拆迁园林设施；拆除迁移环境卫生设施；拆除迁移环境卫生设施许可证（新办），拆除迁移环境卫生设施许可证（变更）；临时占用、挖掘城市道路审批；工程竣工验收备案（园林绿化工程分项验收备案）；农民住宅备案审批（个人商住楼或住宅楼的工程竣工验收备案）；物业管理企业资质核准（三级以下）：物业管理企业资质认定（升级），物业管理企业资质认定（换证）；燃气工程建设项目审批等7项。
而行政处罚类事权则包括：未取得施工许可证擅自施工的或者规避办理施工许可证将项目分解后擅自施工；采取虚假证明文件骗取施工许可证；伪造施工许可证；涂改施工许可证等48项。行政征收则包括城市道路临时占用费、临时占用绿地费、恢复绿化补偿费、绿化补偿费4项。
作者：秦松
本文来源：大洋网-广州日报
责任编辑：王晓易_NE0011
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分享至好友和朋友圈中山兴中能源发展股份有限公司反馈意见回复_兴中能源(839458)_公告正文
中山兴中能源发展股份有限公司反馈意见回复
公告日期：
中山兴中能源发展股份有限公司
兴业证券股份有限公司
《中山兴中能源发展股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见》的回复
二零一六年八月
全国中小企业股份转让系统有限责任公司：
贵公司审查反馈意见已收悉，感谢贵公司对中山兴中能源发展股份有限公司申请全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核。中山兴中能源发展股份有限公司（以下简称“兴中能源”、“股份公司”、“公司”）、兴业证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）项目组以及上海东方华银（厦门）律师事务所（以下简称“律师”）、中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对贵公司提出的反馈意见进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。涉及对《中山兴中能源发展股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照《关于中山兴中能源发展股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求对《公开转让说明书》进行了修改和补充。
本回复报告中的字体代表以下含义：
反馈意见所列问题
对反馈意见所列问题的回复、说明及核查意见
对公开转让说明书进行补充披露、更新
现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下：
一.公司特殊问题
1、关于公司参股子公司。（1）请公司梳理并补充披露参股公司的主要业务、主要产品及其用途和相应业务具有的关键资源要素。（2）请公司补充披露参股子公司的收入构成，主要客户。（3）请公司补充披露针对参股子公司的管理情况、参股子公司的市场定位及未来发展情况。
（1）请公司梳理并补充披露参股公司的主要业务、主要产品及其用途和相应业务具有的关键资源要素；
公司已在《公开转让说明书》“第二节公司业务”之“九、参股公司子公司业务情况”部份对上述情况进行补充披露，补充披露的内容如下：
截至反馈回复签署之日，公司拥有5家参股子公司，各参股子公司的业务情况如下：
1、各参股子公司的主要业务、主要产品及其用途、相应业务具有的关键资源要素
（1）中海中山天然气有限责任公司
中山天然气主营业务为中山市城市燃气管道基础设施的投资、建设与管理，并通过燃气管道向下游天然气零售商销售天然气，以满足城市发展对清洁能源的需求。
中山天然气主营业务为燃气管道的投资、建设与管理，其业务所需关键资源要素主要包括房屋建筑物、机器设备等固定资产、土地使用权、软件等无形资产、相关业务资质证书等，具体情况如下：
①固定资产
截至日，中山天然气账面拥有的主要固定资产情况如下表所示：
（注：下文引用的财务数据均经会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，具体情况如下：
中海中山天然气有限责任公司2014年度、2015年度、月的财
务报表，经过大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
中海油中山新能源有限公司、广东珠海金湾液化天然气有限公司2014年度、2015年度、月的财务报表，经过大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
中山公用燃气有限公司2014年度、2015年度、月的财务报表，经过北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
中山港华燃气有限公司2014年度、2015年度、月的财务报表，经过广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。）
318,206,114.7
565,182,312.09
246,976,197.30
其中：房屋建
122,449,530.73
52,288,061.50
70,161,469.23
246,759,768.6
438,311,457.55
191,551,688.95
②无形资产
截至日，公司账面拥有的无形资产情况如下表所示：
46,951,887.78
8,881,283.80
38,070,603.98
其中：软件
9,002,541.86
1,124,166.23
7,878,375.63
土地使用权
37,949,345.92
7,757,117.57
30,192,228.35
③资质情况
根据业务发展的需求，中山天然气目前持有中山市住房和城乡建设局颁发的《燃气经营许可证》（“粤建燃证字18-002号”），经营范围为管道气，供
气区域为中山市，有效期至日。中山天然气正在办理该业务许可证的续期，根据其与主管机关的沟通，该业务许可证到期不能续期的可能性较低。
（2）中海油中山新能源有限公司
中山新能源主营业务天然气汽车加气站的投资、建设与经营管理，并通过加气站销售CNG和LNG两种清洁能源，以满足中山市新能源汽车产业发展的需求。
公司对外销售的主要产品为液态天然气，主要运用领域包括LNG公交车和客运车，CNG小汽车。液态天然气作为可持续发展清洁能源，具有明显的环境效益及社会效益，以液态天然气取代燃油后可以有效减少二氧化硫和氮氧化物的排放量，环境效益十分明显，是汽车的优质代用燃料
中山新能源主营业务需要的关键资源包括固定资产、无形资产、特许经营权、业务许可证等，具体情况如下：
①固定资产
截至日，中山新能源账面拥有的主要固定资产情况如下表所示：
66,114,529.98
13,364,426.71
52,750,103.27
其中：房屋建筑
21,204,698.57
2,067,238.78
19,137,459.79
43,450,051.05
10,115,997.27
33,334,053.78
②无形资产
截至日，中山新能源账面拥有的无形资产情况如下表所示：
312,387.62
214,692.02
其中：软件
312,387.62
214,692.02
③业务许可证
根据业务发展的需求，中山新能源目前持有中山市住房和城乡建设局颁发的《燃气经营许可证》（“粤建燃证字18-0020号”），经营范围为汽车加气，供气区域为中山市，有效期至日。
（3）中山港华燃气有限公司
港华燃气主要业务为向中山市中心城区（包括石岐区、东区、西区、南区、火炬开发区、五桂山、沙溪镇、港口镇）销售供应管道天然气，并提供管道设计、施工安装维护等服务。
公司主要对外销售产品为城市燃气，主要运用领域包括城市居民燃料和工业企业的能源燃料，以满足中山市居民与企业对城市燃气的需求。
港华燃气主要关键业务资源包括固定资产、无形资产、业务许可证、特许经营权等，具体情况如下表所示：
①固定资产
截至日，港华燃气账面拥有的主要固定资产情况如下表所示：
427,258,248.75
150,571,152.98
276,687,095.77
其中：地下管网
328,772,514.49
79,541,912.75
249,230,601.74
24,715,539.25
22,009,578.33
2,705,960.92
8,442,295.33
7,172,270.26
1,270,025.07
30,916,262.12
22,149,952.77
8,766,309.35
煤气流量表
5,522,465.99
2,667,334.20
2,855,131.79
15,590,971.56
10,553,048.51
5,037,923.05
建筑物及附
13,298,200.01
6,477,056.16
6,821,143.85
②无形资产
截至日，港华燃气账面拥有的无形资产情况如下表所示：
16,327,689.44
7,310,811.34
9,016,878.10
其中：悦来南土地
4,351,800.00
1,779,602.16
2,572,197.84
陵岗厂土地
6,250,000.00
2,561,130.09
3,688,869.91
高中压站土地
1,584,351.70
166,313.70
1,418,038.00
4,141,537.74
2,803,765.39
1,337,772.35
③业务许可证
根据业务发展的需求，港华燃气目前持有中山市住房和城乡建设局颁发的《燃气经营许可证》（“粤建燃证字18-0001号”），经营范围为管道气，供气区域为中山市，有效期至日。港华燃气正在办理该业务许可证的续期，根据其与主管机关的沟通，该业务许可证到期不能续期的可能性较低。
④特许经营权
港华燃气持有中山市市区的燃气特许经营权，详细信息如下：
(1)以管道输送形式向用
户供应天然气、液化石油
气、人工煤气及其他气体
燃料,并提供相关管道燃
气设施的维护、运行、抢
日起至2036
中山市规划中心城区
修抢险业务和用户的维
年7月31日止
修、收费、服务与管理；
(2)天然气的利用与发展；
(3)与经营管道燃气其它
相关的服务项目。
（4）中山公用燃气有限公司
公用燃气专注于城市燃气运营业务，为城市工商业用户及居民提供从方案设计、施工安装到运行维护全过程的服务，从而使广大客户获得安全、经济、环保和方便的优质天然气燃料。经过多年的快速发展与积累，公用燃气已经建成了一支技术先进、经验丰富的燃气专业队伍，并迅速发展成为中山市从事城
市管道燃气经营的龙头企业。
公用燃气的关键资源要素包括固定资产、无形资产、业务许可证、特许经营权等，具体情况如下表所示：
①固定资产
截至日，公用燃气账面拥有的主要固定资产情况如下表所示：
366,580,138.67
57,746,629.08
308,833,509.59
其中：其他燃气设备
331,299,658.11
46,503,573.13
284,796,084.98
房屋建筑物
12,475,344.92
2,023,829.01
10,451,515.91
14,727,035.26
4,797,617.42
9,929,417.84
②无形资产
截至日，公用燃气账面拥有的无形资产情况如下表所示：
5,582,977.80
848,513.31
4,734,464.49
其中：土地使用权
5,411,642.50
767,291.95
4,644,350.55
③业务许可证
根据业务发展的需求，公用燃气目前持有中山市住房和城乡建设局颁发的《燃气经营许可证》（“粤建燃证字18-0006号”），经营范围为管道气，供气区域为中山市，有效期至日。公用燃气正在办理该业务许可证的续期，根据其与主管机关的沟通，该业务许可证到期不能续期的可能性较低。
④特许经营权
公用燃气持有中山市镇区的燃气特许经营权，详细信息如下：
火炬开发区临海工业
(1)以管道输送形式向用户
日起至2042
园、南头镇、黄圃镇、供应天然气、液化石油气、
年12月31日
南朗镇、坦洲镇、横
人工煤气及其他气体燃料,
栏镇、大涌镇、民众
并提供相关管道燃气设施的
镇、三角镇、东凤镇、维护、运行、抢修抢险业务
东升镇、阜沙镇、三
和用户的维修、收费、服务
乡镇、神湾镇、板芙
镇、古镇镇
(2)天然气的利用与发展；
(3)与经营管道燃气其它相
关的服务项目。
（5）广东珠海金湾液化天然气有限公司
珠海金湾主要负责液化天然气（LNG）接收站的建设和运营，由中海石油气电集团有限责任公司控股，广东省及地方市国有企业共同出资成立，是珠海LNG项目建设及运营单位。
珠海LNG项目位于珠海高栏港，占地面积40.13公顷，输气干线由主干线、东西和横门支线组成，途径珠海市、中山市、江门市、广州市、佛山市，穿越大中河流52处，总长度约290.94公里，包括11座站场及19座远传线路截断阀室。项目供气范围以珠江西岸地区为主，广州、佛山、中山、珠海、江门五个城市 ，供气的主要对象为居民、工业、商业及燃气电厂等。
珠海LNG项目工程建成后，可以有效弥补珠三角西岸城市能源市场的缺口、优化能源结构，极大提高广东省天然气供应的稳定性、可靠性和安全性，有利于改善生态环境，对区域经济、社会环境的可持续发展具有重要意义。
珠海金湾的关键资源要素包括固定资产、无形资产、专利、软件着作权等，具体情况如下：
①固定资产
截至日，珠海金湾账面拥有的主要固定资产情况如下表所示：
4,352,588,584.12
291,099,449.96
4,061,489,134.16
其中：房屋建筑物
2,809,138,771.87
182,328,787.03
2,626,809,984.84
1,519,634,457.06
96,243,515.62
1,423,390,941.44
②无形资产
截至日，珠海金湾账面拥有的无形资产情况如下表所示：
258,534,986.80
22,752,494.94
235,782,491.86
其中：土地使用权
200,046,048.59
13,515,958.34
186,530,090.25
③专利使用权
截至本反馈回复签署之日，珠海金湾拥有三项专利使用权，具体情况如下表所示：
授权公告日
广东珠海金湾液
超低温大型液化天然
2016年04月
化天然气有限公
气储罐的预冷工艺
广东珠海金湾液
化天然气有限公
一种LNG接收站用大
2014年12月
口径玻璃钢管
南京新核复合材
料有限公司
广东珠海金湾液
连接LNG船舶和码头
2015年04月
化天然气有限公
卸料臂的接头
④软件着作权
截至本反馈回复签署之日，公司拥有一项软件着作权，详细信息如下：
着作权登记号
首次发表日
珠海LNG接收站机械
2014年04月
完工状态管理系统
（2）请公司补充披露参股子公司的收入构成，主要客户。
公司已在《公开转让说明书》“第二节公司业务”之“九、参股公司子公司业务情况”部份对上述情况进行补充披露，补充披露的内容如下：
2、各参股子公司的收入构成及主要客户情况
（1）中海中山天然气有限责任公司
报告期内，中山天然气营业收入主要由石油天然气输送收入构成，此外公司也利用燃气管道施工领域的经验，对外提供管道输送劳务服务。中山天然气营业收入情况如下表所示：
营业 84,923,722.25
482,362,269.38
768,698,314.32 100.00%
石油 81,316,398.32
467,853,792.73
756,582,398.76
3,607,323.93
14,508,476.65
12,115,915.56
84,923,722.25
482,362,269.38
768,698,314.32 100.00%
报告期内，中山天然气主要客户群体为城市燃气运营商，具体情况如下表所示：
占当期收入
小榄港华燃气有限公司
4,396,045.53
中山港华燃气有限公司
66,645,801.51
中山公用燃气有限公司
9,479,522.51
中海石油气电集团有限责任公司广东贸
3,607,323.93
江门华润燃气有限公司
336,865.13
84,465,558.60
小榄港华燃气有限公司
52,501,959.46
中山港华燃气有限公司
254,530,256.23
中山公用燃气有限公司
91,436,670.61
江门华润燃气有限公司
19,938,749.61
中山市永安电力有限公司
17,433,144.12
435,840,780.03
小榄港华燃气有限公司
87,529,061.15
中山港华燃气有限公司
286,278,198.75
中山公用燃气有限公司
164,749,300.97
江门华润燃气有限公司
47,348,711.36
中山市永安电力有限公司
121,709,774.42
707,615,046.65
（2）中海油中山新能源有限公司
中山新能源营业收入主要由液态天然气销售构成，具体情况如下表：
营业 45,133,507.19
172,522,495.84
174,652,558.97
液态 45,133,507.19
172,522,495.84
174,652,558.97
3,118,638.35
45,135,157.19
172,531,916.71
177,771,197.32 100.00%
中山天然气主要客户群体为公交集团和出租车公司，具体情况如下表所示：
占当期收入
中山市公共交通运输集团有限公司
29,127,699.00
中山市中山港小汽车运输有限公司
3,211,011.36
中山市骏宇出租小汽车运输有限公司
2,640,276.89
中山市小榄出租汽车有限公司
2,633,094.83
中山市盛达出租车有限公司
2,244,443.15
39,856,525.23
中山市公共交通运输集团有限公司
114,730,265.69
中山市骏宇出租小汽车运输有限公司
12,607,978.80
中山市小榄出租汽车有限公司
11,173,432.51
中山市中山港小汽车运输有限公司
10,363,650.77
中山市盛达出租车有限公司
8,378,195.87
157,253,523.64
中山市公共交通运输集团有限公司
83,174,778.24
83,174,778.24
（3）中山港华燃气有限公司
港华燃气主要销售收入为天然气销售收入，具体情况如下表所示：
130,045,299.29
481,616,720.97
477,707,748.29
130,037,633.77
480,387,641.46
475,083,663.97
1,229,079.51
2,624,084.32
32,202,310.94
126,404,651.73
96,252,876.03
162,247,610.23
608,021,372.70
573,960,624.32
港华燃气主要客户群体为城市天然气用户，具体情况如下表所示：
占当期收入的比例
中山中粤马口铁工业有限公司
4,067,273.63
台d科技（中山）有限公司
3,236,359.64
中山市人民医院
2,021,250.50
广东华捷钢管实业有限公司
1,380,346.19
中山联成化学工业有限公司
1,335,038.37
12,040,268.33
中山中粤马口铁工业有限公司
16,258,771.49
台d科技(中山)有限公司
11,002,212.90
中山联成化学工业有限公司
7,631,797.19
中山市人民医院
7,446,226.78
中山广盛运动器材有限公司
6,371,241.23
48,710,249.58
中山中粤马口铁工业有限公司
17,161,367.80
台d科技(中山)有限公司
14,867,559.73
中山联成化学工业有限公司
10,018,477.01
中山广盛运动器材有限公司
7,176,909.61
中山市人民医院
6,442,201.67
55,666,515.81
（4）中山公用燃气有限公司
公用燃气主要销售收入为天然气销售收入，具体情况如下表所示：
1、主营业务收入
105,474,996.56
508,628,375.04
495,519,847.39
103,209,627.24
475,412,394.81
439,997,255.74
1,355,336.74
28,885,900.40
52,115,440.33
燃气具销售
910,032.58
4,330,079.83
3,407,151.32
2、其他业务收入
884,693.42
5,455,492.40
105,559,079.96
509,499,815.04
500,961,883.01
公用燃气主要客户群体为天燃气用户，具体情况如下表所示：
占当期收入
中山市中圣金属板带科技有限公司
4,949,367.09
中山台光电子材料有限公司
4,042,071.66
江门华润燃气有限公司
3,343,963.01
广东格兰仕生活电器制造有限公司
3,048,741.87
中山市红荔枝电器制造有限公司
2,341,857.34
17,726,000.97
江门华润燃气有限公司
31,880,557.00
中山市中圣金属板带科技有限公司
27,745,618.15
中山台光电子材料有限公司
17,089,384.52
广东格兰仕生活电器制造有限公司
12,938,362.48
深圳市点晶玻璃工艺制品有限公司中山分
10,104,829.12
99,758,751.27
深圳市点晶玻璃工艺制品有限公司中山分
18,602,408.80
中山台光电子材料有限公司
18,097,169.99
中山市广重铸轧钢有限公司
12,287,079.55
广东格兰仕生活电器制造有限公司
11,693,619.82
中山市中圣金属板带科技有限公司
11,214,876.50
71,895,154.66
（5）广东珠海金湾液化天然气有限公司
珠海金湾主要销售收入为天然气销售收入，具体情况如下表所示：
1、主营业务收
96,936,458.80
199,615,371.58
16,780,994.22
96,936,458.80
199,615,371.58
16,780,994.22
2、其他业务收
539,877.40
96,936,458.80
200,155,248.98
16,780,994.22
珠海金湾主要客户群体为中海石油气电集团有限责任公司珠海贸易分公司，具体情况如下表所示：
占当期收入
中海石油气电集团有限责任公司珠海
96,936,458.80
贸易分公司
96,936,458.80
中海石油气电集团有限责任公司珠海
200,155,248.98
贸易分公司
200,155,248.98
中海石油气电集团有限责任公司珠海
16,780,994.22
贸易分公司
16,780,994.22
珠海金湾为中海石油气电集团有限责任公司的LNG产业链中的生产企业，由其负责将中海石油气电集团有限责任公司进口的天然气加工成LNG，再将LNG销售给中海石油气电集团有限责任公司珠海贸易分公司，由其负责下游的分销，因而报告期内珠海金湾仅有该客户。
（3）请公司补充披露针对参股子公司的管理情况、参股子公司的市场定位及未来发展情况。
公司已在《公开转让说明书》“第二节公司业务”之“九、参股公司子公司业务情况”部份对上述情况进行补充披露，补充披露的内容如下：
3、参股子公司的市场定位及未来发展情况。
（1）中海中山天然气有限责任公司
中山天然气以城市高压管网天然气销售业务为核心，努力开拓城市天然气终端用户市场，致力于满足城市清洁能源的需求，争取成为广东省一流的管道天然气供应商和城市燃气商，乃至城镇燃气行业模范
未来几年，中山天然气将大力建设中山市的环状天然气输气高压管网，与江门、佛山等周边城市实现互联互通，从而完成立足中山、辐射周边城市的区域发展战略，最终实现较快的发展速度、稳定的投资回报。
（2）中海油中山新能源有限公司
中山新能源以液态天然气及其相关产业为核心业务，以LNG/CNG加气站为产业基础，以“清洁发展、平安运行”为指导理念，充分利用“两种资源、两个市场”，在中山地区积极建设液态天然气加气网络，确立并稳固中山市液态天然气行业领军者地位。
未来中山新能源将致力于建设基本能覆盖中山市中心城区和重点镇区主要交通要道的加气站服务网络，并发展各类加注车辆，以满足各类天然气车辆加气服务的需要。
（3）中山港华天然气有限公司
依托中山市天然气发展契机，港华燃气未来把“安全供气是命脉，用户发展是龙头，优质服务是保障”作为指导理念，力争实现业务量的稳步持续增长，从而成为华南区域城市燃气标杆企业。
为实现以上愿景，港华燃气未来拟采取的市场策略如下：
①工业市场：依托中山市环保政策，贯彻港华集团锅炉用气策略，大力发展经营范围内的锅炉用气。
②商业市场：目前主城区商业燃气市场相对成熟，未来将大力发展经营范围内的各个镇区的商业燃气市场。
③热水耗能：目前大部分简易商务酒店热水均由热泵或太阳能产生，故将来商务酒店使用天然气产生热水也是港华燃气市场发展的重点方向。
④大力开拓天然气的应用如切割、干衣机等。
（4）中山公用天然气有限公司
公用燃气坚持“诚信经营、用户至上”的宗旨，致力于成为集方案设计、施工安装到运行维护全过程的清洁能源服务提供商，推动以天然气为代表的清洁能源在中山市的普及与推广。
未来公用燃气将从价格调节、优质服务两个方面稳定老用户，推动城市用户用气量的持续稳定增长，同时寻求技术突破，深化行业开发，以点带面扩大客户面和供气规模，从而提升公司客户服务能力。
在努力发展常规业务的同时，公用燃气将深化平台战略，利用自身平台整合客户及第三方技术资源，与锅炉供应商合作，通过系统节能技术的应用，对客户采用直供蒸汽的模式，从而替代生物质甚至燃煤锅炉。
（5）广东珠海金湾液化天然气有限公司
珠海金湾以LNG及其相关产业为核心业务，以LNG接收站和管网为产业基础，在中国沿海地区积极建设天然气大动脉，形成统一的LNG贸易平台，迅速确立了国内LNG行业领军者地位。
未来几年，珠海金湾将致力于珠海LNG二期工程建设，工程建设成功后，珠海金湾将拥有中国华南沿海最大的LNG仓储转运中心和储备基地。
4、公司对参股子公司的管理情况
参股公司股权结构为大型央企、外资企业与公司的合资企业，股权结构简单，
公司治理环境较为健康，因而公司主要通过向参股公司派送董事、高级管理人员及财务人员的方式，参与参股公司的重大决策、重大经营管理活动，从而有效保证公司的经济利益。目前各参股公司由公司委派的人员的情况如下表所示：
高级管理人员
中海中山天然气
汪洋（副董事长）、
王骏（副总经理）
有限责任公司
崔茹平（董事）
中山港华燃气有
黄智勇（副董事
杨德荣（副总经
长）、李缨（董事）
中海油中山新能
汪洋（副董事长）、
叶耀昌（副总经
源有限公司
叶耀昌（董事）
中山公用燃气有
梁悦恒（董事长）、
龙雅娜（财务总
陈维佳（财务部副
田缙（董事）
2、关于毛利率，请公司：（1）披露毛利的构成明细，如在报告期间波动较大的，请结合销售价格及单位成本的内外部影响因素的变动情况分析并披露各项毛利波动的原因；（2）结合同行业情况、公司自身优劣势等分析公司毛利率水平与同行业可比公司是否存在重大差异，如存在，请披露原因。
请主办券商及会计师：（1）核查毛利水平以及波动是否合理；（2）针对公司营业成本和期间费用的各组成项目的划分归集是否合规发表意见，并针对公司报告期内收入、成本的配比关系是否合理核查并发表意见。
（1）披露毛利的构成明细，如在报告期间波动较大的，请结合销售价格及单位成本的内外部影响因素的变动情况分析并披露各项毛利波动的原因；
公司已在《公开转让说明书》“第四节公司财务”之“四、（一）1、营业收入分析”中对上述情况进行披露，具体内容如下：
报告期，公司毛利构成情况如下表：
较上期增加
较上期增加
主营业务毛利
1,415,701.20
4,638,610.52
-1,869,465.85
6,508,076.37
其中：物业管理
1,415,701.20
4,638,610.52
-1,869,465.85
6,508,076.37
其他业务毛利
-2,631,883.95
738,139.16
-3,370,023.11
1,415,701.20
2,006,726.57
-1,131,326.69
3,138,053.26
公司2015年度毛利较2014年度减少1,131,326.69元，减幅36.05%，主要系主营业务毛利减少1,869,465.85元、其他业务亏损减少738,139.16元所致。
具体分析如下：
①主营业务毛利下降
公司2015年度主营业务毛利较2014年度减少1,869,465.85元，减幅28.73%，主要系主营业务收入下降所致。公司主营业务为物业管理服务，2015年度物业管理收入较2014年度减少7,161,931.87元，减幅31.72%。2014年度、2015年度物业管理毛利率分别为28.82%、30.09%，毛利率基本持平。在毛利率基本持平的情况下，2015年度物业管理收入较2014年度减少7,161,931.87元，从而导致2015年度物业管理业务毛利较2014年度大幅下降，且毛利下降的幅度与收入下降的幅度基本持平。
②其他业务亏损下降
公司2015年度其他业务亏损较2014年度减少738,139.16元，减幅21.90%，主要系公司2015年10月，进行业务整合，以突出物业管理主营业务，将物业管理以外的其他业务全部剥离，从而导致2015年其他业务收入较2014年度减少1,424,184.56元，减幅17.14%。2014年、2015年其他业务毛利率分别为-40.56%、-38.23%，毛利率变动较小。在毛利率变动较小的情况下，2015年度其他业务收入较2014年减少1,424,184.56元，从而导致2015年度其他业务亏损较2014年度下降，且亏损下降的幅度与收入下降的幅度相匹配。
（2）结合同行业情况、公司自身优劣势等分析公司毛利率水平与同行业可比公司是否存在重大差异，如存在，请披露原因。
2014年、2015年，公司主营业务收入为物业管理服务收入，其他业务收入为推广费收入、广告资源管理费用收入、空调费收入、其他收入。2015年底，公司将其他业务进行剥离，只剩主营业务，即物业管理服务业务。考虑到其他业务对综合毛利率的影响，公司的综合毛利率与可比公司的综合毛利率不具有可比性。因此，公司将其主营业务物业管理服务的毛利率与同行业可比公司进行对比。
具体如下：
物业管理行业市场竞争者众多，但专注于该行业的公众公司较少，选取以物业管理为主业的开元物业（831971）和第一物业（837498），进行对比。2014年度和2015年度，公司与可比公司的物业管理业务毛利率对比情况如下表：
备注：开元物业2014年、2015年毛利率均来源其《年度报告》；第一物业2015年度的毛利率从其《2015年度审计报告》中计算所得，2014年度毛利率来自其《公开转让说明书》
开元物业2014年、2015年毛利率分别为36.12%、31.80%，毛利率呈下降趋势，两年平均毛利率为33.95%。第一物业2014年、2015年毛利率分别为23.98%、31.65%，毛利率呈上升趋势，两年平均毛利率为27.82%。开元物业毛利率由36.12%下降到31.80%，第一物业毛利率由23.98%上升到31.65%，二者2014年到2015年毛利率的变化趋势均为靠近32%。
公司2014年、2015年毛利率为28.82%、30.09%，略呈上升趋势，并逐渐趋于稳定。公司2015年度毛利率接近同行业公司开元物业和第一物业的毛利率。
综上所述，公司物业管理服务毛利率水平与同行业公司无重大差异。
请主办券商及会计师：（1）核查毛利水平以及波动是否合理；（2）针对公司营业成本和期间费用的各组成项目的划分归集是否合规发表意见，并针对公司报告期内收入、成本的配比关系是否合理核查并发表意见。
（1）核查毛利水平以及波动是否合理
主办券商通过执行下列核查程序，以核查毛利水平及其波动：（1）对企业业务人员、采购人员、财务人员进行访谈，了解市场的竞争情况及公司自身的优势劣势；（2）分析各项收入的毛利率变动，收入变动，从而核实其毛利水平及其波动；（3）通过检查物业管理合同，结合市场因素、企业自身因素分析各业务毛利
率的变动是否合理；（4）与同行业可比公司对比，分析公司毛利率水平的合理性；经核查，主办券商认为，公司毛利水平以及波动合理。
经办会计师已对上述问题进行核查并发表了核查意见，具体请参见经办会计师出具的“会计师反馈意见回复”。
（2）针对公司营业成本和期间费用的各组成项目的划分归集是否合规发表意见，并针对公司报告期内收入、成本的配比关系是否合理核查并发表意见。
主办券商通过执行下列核查程序，以核查上述情况：（1）核查公司营业成本明细、期间费用明细，并与财务人员访谈，了解公司营业成本和期间费用各组成项目的划分归集情况；（2）对期间费用及其占营业收入的比重变动进行分析，对公司营业成本及期间费用进行分析性复核，检查公司的成本归集、分配、结转流程，并结合收入核查程序检查收入、成本的配比关系。
经核查，主办券商认为，公司营业成本和期间费用的各组成项目的划分归集合规，公司报告期内收入、成本的配比关系合理。
经办会计师已对上述问题进行核查并发表了核查意见，具体请参见经办会计师出具的“会计师反馈意见回复”。
3、关于业务资质。请主办券商、律师结合实际业务开展情况核查公司、人员、车辆的以下事项并发表明确意见：(1)是否具有经营业务所需的全部资质、许可、认证、特许经营权，对其齐备性、相关业务的合法合规性发表意见；（2）是否存在超越资质、范围经营的情况，是否存在相应的法律风险，公司的风险控制和规范措施，是否构成重大违法行为；（3）是否存在无法续期的风险，对公司持续经营的影响；（4）是否存在借用个人资质、资质挂靠等情况而取得公司业务资质的情况；（5）是否存在外借公司业务资质给其他公司取得参与招投标资格或中标、围标等违法违规的情况。
主办券商通过查阅公司营业执照、章程、员工名册、劳动合同、社保及住房公积金缴存记录、专业资格证书、初级/中级职称证明文件、固定资产清单、经营所需相关资质、许可、认证、公司业务相关法律法规、对公司管理层进行访谈等方式核查上述问题。
（1）公司是否具有经营业务所需的全部资质、许可、认证、特许经营权，
对其齐备性、相关业务的合法合规性发表意见
经核查，截至本回复意见出具之日，公司已取得的经营资质如下：
物业管理企
中山市住房和城
业资质证书 z2012{22号
《物业服务企业资质管理办法（2007修正）》（建设部令第164号）第五条规定，物业服务企业三级资质要求如下：①注册资本人民币50万元以上；②物业管理专业人员以及工程、管理、经济等相关专业类的专职管理和技术人员不少于10人。其中，具有中级以上职称的人员不少于5人，工程、财务等业务负责人具有相应专业中级以上职称；③物业管理专业人员按照国家有关规定取得职业资格证书；④有委托的物业管理项目；⑤建立并严格执行服务质量、服务收费等企业管理制度和标准，建立企业信用档案系统。
根据《住房和城乡建设部关于修改等部门规章的决定》（住房和城乡建设部令第24号）第十条的规定，删除《物业服务企业资质管理办法》（建设部令第164号）第五条第三项中的“1．注册资本人民币50万元以上”。
根据《国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定（2015）》（国发[2015]11号）“附件一、国务院决定取消和下放管理层级的行政审批项目目录”的规定，取消“物业管理师注册执业资格认定”。
根据《国务院关于修改部分行政法规的决定(2016)》（国务院令第666号）第三十五条规定，删除原“《物业管理条例》（国务院令第504号）第三十三条：从事物业管理的人员应当按照国家有关规定，取得职业资格证书。”
根据《广东省住房和城乡建设厅关于落实物业服务企业资质管理改革、加强行业自律的通知》（粤建房函[号）、《广东省住房和城乡建设厅关于做好暂时停止实施部分企业资质行政许可后续监管工作的通知》（粤建办[号）、《关于落实广东省物业管理行业自律开展物业服务企业资信等级认定工作的通知》（粤物协通字[2016]13号）、《广东省物业服务企业资信管理暂行办法》（广东省物业管理行业协会第四届第五次常务理事会会议审议通过）的相关规定，广东省住房和城乡建设厅已暂停物业服务企业二级、三级资质行政许可，暂停期间，省内任何单位和个人不得再以上述企业资质作为市场准入的必要条件，限制企业的从业行为。原持有二、三级资质的物业服务企业在资质有效期限届满后，可申
请资信等级，资信等级证书有效期三年。
根据《广东省物业服务企业资信管理暂行办法》第五条第（二）款规定，物业服务企业资信等级（三级）条件如下：①物业管理专业人员不少于10人。具有物业管理师及工程、管理、经济、财务中级以上职称的人员不少于5人，其中，物业管理师、工程师总人数不少于2人；工程部、财务部负责人具有工程师、会计师中级以上职称。项目经理持证上岗，其他具有工程、管理、经济、财务初级职称以及物业管理上岗证、电工、电梯工等证件的人员不少于5人；②有委托的物业管理项目；③建立服务质量、服务收费、人事、财务等企业管理制度；④近两年内未受到政府行政主管部门通报批评或行政处罚、广东省物业管理行业协会通报批评。
经核查，①公司物业管理专业人员21人，具有中级以上职称的5人，其中，工程师2人，工程部负责人具有高级工程师证书、财务部负责人具有中级会计师职称，其他具有初级职称人员6人；②物业管理项目为兴中广场；③公司建立了《财务管理制度》（XZP-CW-01）、《安全防范管理制度》（XZP-AG-01）、《物业管理综合检查制度（暂行）》（XZP-WY-18）、《档案管理制度（试行）》（XZP-XZ-02）、《员工培训管理管理办法》（XZP-HR-03）等企业管理制度；④公司近两年未受到政府行政主管部门通报批评或行政处罚，未受到广东省物业管理行业协会通报批评。公司在人员配置、管理项目、管理制度、企业信用等方面符合物业服务企业资信等级（三级）的取得条件。
公司已于报告期内取得《物业管理企业资质证书（三级）》并依据该资质开展经营活动，证书到期后，公司可依据相关规定申请《广东省物业服务企业资信证书（三级）》，公司取得《广东省物业服务企业资信证书（三级）》不存在法律障碍。
综上，主办券商认为，公司已具备经营业务所需的全部资质、许可、认证，其相关业务的开展合法合规。
（2）公司是否存在超越资质、范围经营的情况，是否存在相应的法律风险，公司的风险控制和规范措施，是否构成重大违法行为
经核查，公司已于报告期内取得《物业管理企业资质证书（三级）》并依据该资质开展经营活动，目前，该证书尚在有效期内。
公司主营业务系为兴中广场提供专注、专业的物业管理服务。公司还定位于能源产业的投资、建设及经营管理。经对比公司的经营范围、主营业务、服务内容、业务收入类型、业务资质许可范围，公司主要产品或服务未超出工商部门核
准的经营范围或相关资质证书登载的许可范围。
综上，主办券商认为，公司不存在超越资质、范围经营的情况，亦不存在相应的法律风险。
（3）公司资质是否存在无法续期的风险，对公司持续经营的影响
如问题3（1）所述，公司已于报告期内取得《物业管理企业资质证书（三级）》并依据该资质开展经营活动，资质到期后，公司可根据《关于落实广东省物业管理行业自律开展物业服务企业资信等级认定工作的通知》（粤物协通字[2016]13号）的相关规定申请《广东省物业服务企业资信证书（三级）》。
经核查，公司在人员配置、管理项目、管理制度、企业信用等方面符合《广东省物业服务企业资信管理暂行办法》第五条第（二）款规定的《广东省物业服务企业资信证书（三级）》的取得条件，公司不存在资质到期后无法续期的风险。
（4）公司是否存在借用个人资质、资质挂靠等情况而取得公司业务资质的情况
如问题3（1）所述，公司已配备取得《物业管理企业资质证书（三级）》及《广东省物业服务企业资信证书（三级）》所需的物业管理专业人员、中级以上职称人员、初级职称人员，该等人员在数量、专业、职称等方面符合上述资质的取得要求。
经核查，该等人员已与公司签订《劳动合同》，由公司缴纳社会保险和住房公积金。其资格证书为本人所有，不存在借用非公司员工证书或其他挂靠方式取得业务资质证书的情况。
（5）公司是否存在外借公司业务资质给其他公司取得参与招投标资格或中标、围标等违法违规的情况。
经核查，公司于报告期内取得《物业管理企业资质证书（三级）》，该证书主要系公司为开展物业管理经营使用。公司已制定《营业执照和法人代码证等管理办法（试行）》（ZXP-XZ-15）和《档案综合管理实施办法（试行）》（XZP-XZ-04）等制度，规定了主要证书、文件的保管、借阅、使用的流程和权限。
同时，公司亦出具书面说明，公司不存在外借业务资质给其他公司取得参与招投标资格或中标、围标等违法违规的情况。
综上，主办券商认为，公司已制定严格的内部管理制度并有效执行，其业务资质主要为自身使用，不存在将其业务资质外借给其他公司取得参与招投标资格
或中标、围标等违法违规的情况。
经核查公司员工名册、资格证书，公司具备取得《物业管理企业资质证书（三级）》和《广东省物业服务企业资信证书（三级）》的人员条件。
经核查公司固定资产清单并对公司财务部门负责人进行访谈，公司名下无车辆。
经办律师已对上述问题进行核查并发表了核查意见，具体请参见经办律师出具的“补充法律意见书（一）”。
4、公司人员共57人，请公司补充说明并披露人员是否满足公司需求，是否满足公司资质要求。请主办券商和律师核查并发表意见。
主办券商通过查阅子公司营业执照、员工名册、资格证书、业务资质、采购合同、对公司管理层进行访谈等方式核查上述问题。
（1）请公司补充说明并披露人员是否满足公司需求
截至日，公司员工构成情况如下：
人数（人）
本科及以上
30岁（含）以下
40岁（含）以上
①从岗位结构来看，公司管理人员主要为公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人，其职责主要是在总经理领导下全面主持公司的业务经营和日常
管理工作；行政人员包括综合管理人员、风控管理人员、财务人员等，其职责主要是根据公司的人事管理制度、合规控制制度、财务管理制度、安全管理制度、物业管理制度等开展工作，保证各项工作的有序开展；业务人员主要为停车场收费员，其职责主要是根据规定收取停车费。
②从学历结构来看，大专以上学历的构成主要为公司管理人员和行政人员，大专以下学历主要为公司业务人员，学历结构与该等人员的岗位职责、工作繁杂程度相匹配。
③从年龄结构看，30岁以下的人员主要为业务人员（收费员），其工作内容大多为简单重复的体力劳动，要求年龄较小精力较充沛的员工；30岁以上人员主要为管理人员和行政人员，该等人员要求具备较丰富的管理经验或专业技能。
④从部门设置看，公司根据其业务需要设置综合管理部、财务管理部、法务风控部、战略发展部、资产运营部、兴中广场管理中心，并根据部门职责配备相应员工。各部门职责如下：
综合管理部
主要负责人力资源、机要文秘、信息技术、行政后勤及公共关系。
负责公司预决算、内控制度建设、会计核算、报表编制、管理核算各
财务管理部
类资产、资金管理、税收管理等工作；负责公司合同财务审核与管理，
对其执行进行风险控制。
负责公司法律事务相关工作；拟定并完善公司业务风险控制的相关工
作流程、制度；拟定风险控制规划和总体实施方案并组织落实；与业
法务风控部
务部门共同对每项业务按工作流程的规定进行完全的风险调查与评
估；协调相关部门共同对公司业务进行全程风险分析与评估；负责公
司的审计工作。
组织编制公司战略发展方案及调整方案，并监督其执行情况，组织开
战略发展部
展重大战略方向的调研和创新业务的研发；以行业为方向，以产业链
为主线，进行项目开发与投资，并负责项目投资有关的各项事务。
规划并组织协调公司运营项目的经营活动，制定其经营方针，对其实
资产运营部
施监督与考核，及时发现资产运营中的问题并督促其整改；参与并监
督参股企业的经营管理及安全生产管理。
兴中广场管理中心
负责物业管理方面的所有业务。
综上，公司主要根据业务经营需要设置职能部门，根据部门职能配备相应员
工，员工岗位结构、学历结构和年龄结构与公司业务相匹配，可以满足公司的业务经营和日常管理需求。
（2）请公司补充说明并披露人员是否满足公司资质要求
截至本回复意见出具之日，公司已取得的资质证书如下：
物业管理企
中山市住房和城
业资质证书 z2012{22号
如问题3所述，公司已于报告期内取得《物业管理企业资质证书（三级）》，由于相关规定的调整，公司《物业管理企业资质证书（三级）》到期后可换领《广东省物业服务企业资信证书（三级）》。
根据《物业服务企业资质管理办法（2007修正）》第五条第（三）款2项的规定，要求：物业管理专业人员以及工程、管理、经济等相关专业类的专职管理和技术人员不少于10人。其中，具有中级以上职称的人员不少于5人，工程、财务等业务负责人具有相应专业中级以上职称。
根据《广东省物业服务企业资信管理暂行办法》第五条第（二）款第1项规定，要求：具备物业管理专业人员不少于10人。具有物业管理师及工程、管理、经济、财务中级以上职称的人员不少于5人，其中，物业管理师、工程师总人数不少于2人；工程部、财务部负责人具有工程师、会计师中级以上职称。项目经理持证上岗，其他具有工程、管理、经济、财务初级职称以及物业管理上岗证、电工、电梯工等证件的人员不少于5人。
经核查，公司物业管理专业人员21人，其中，工程师2人，工程部负责人具有高级工程师证书、财务部负责人具有中级会计师职称，其他具有初级职称人员6人。公司在人员方面符合《物业服务企业资质管理办法（2007修正）》和《广东省物业服务企业资信管理暂行办法》关于《物业管理企业资质证书（三级）》和《广东省物业服务企业资信证书（三级）》的要求。
综上，主办券商认为，公司在人员方面满足公司资质的要求。
就上述问题，根据反馈意见，公司在《公开转让说明书》“第二节公司业务”之“三、（四）业务许可与资质”中补充披露如下：
截至日，公司在册员工57名，公司根据业务经营需要设置职能部门，根据部门职能配备相应员工，员工岗位结构、学历结构和年龄结构与公司业务相匹配，可以满足公司的业务经营和日常管理需求。
公司已配备取得物业管理资质所需的物业管理专业人员、中级以上职称人员、初级职称人员，该等人员在专业、数量、职称等方面可以满足公司资质的要求。
5、公司是否存在劳务派遣，若存在，请公司说明主办券商、律师补充核查以下事项并发表明确意见：（1）公司采取劳务派遣的基本情况，包括且不限于使用劳务派遣人员人数、采取劳务派遣人员的原因、劳务派遣人员具体岗位或工种；（2）公司与劳务派遣公司是否存在关联关系，采取劳务派遣的用工方式是否影响公司技术和服务稳定性、保密性要求，采取大量劳务派遣人员对公司生产经营及持续发展的影响；（3）公司采取劳务派遣用工的合法合规性，公司若将劳务派遣员工转为与公司签订劳动合同的员工后对公司支付社会保险等成本费用的影响。
主办券商通过查阅公司营业执照、公司章程、业务资质，对公司管理层进行访谈，了解公司的主营业务、业务流程及业务模式；通过查阅公司员工名册、劳动合同签署情况、社会保险及住房公积金缴纳情况，核查公司的劳动用工形式及其合法合规性；通过查阅公司采购合同、供应商基本情况并对公司综合管理部负责人及业务部负责人进行访谈，核查公司采购的服务类型、服务费结算方式、人员管理方式核查是否存在劳务派遣。
经核查，公司主营业务系为兴中广场提供专注、专业的物业管理服务。公司还定位于能源产业的投资、建设及经营管理。截至日，公司共有在册员工57人，其岗位结构、学历结构、年龄结构与公司业务相匹配，该等人员可满足公司的业务经营和日常管理需求。
除此之外，公司根据业务需求，向保安服务公司和保洁服务公司采购保安、保洁服务，公司与该等公司签订合同并根据合同约定向该等供应商支付服务费。
经核查并经公司书面确认，公司目前的人员结构可以满足公司的业务经营和日常管理需求，不存在劳务派遣的用工形式。
经办律师已对上述问题进行核查并发表了核查意见，具体请参见经办律师出具的“补充法律意见书（一）”。
5、公司共有员工57人，请主办券商和律师从注册资金、企业固定资产净值、工程产值、经营经历、人员职称、专业技术工人或工程师等方面核查公司取得各类业务资质是否合法合规，是否满足资质要求并发表明确意见。
主办券商通过查阅子公司营业执照、工商资料、员工名册、专业资格证书、初级/中级职称证明文件、固定资产清单、审计报告、对公司管理层进行访谈等方式核查上述问题。
截至本回复意见出具之日，公司已取得的经营资质如下：
物业管理企
中山市住房和城
业资质证书 z2012{22号
《物业服务企业资质管理办法（2007修正）》（建设部令第164号）第五条规定，物业服务企业三级资质要求如下：①注册资本人民币50万元以上；②物业管理专业人员以及工程、管理、经济等相关专业类的专职管理和技术人员不少于10人。其中，具有中级以上职称的人员不少于5人，工程、财务等业务负责人具有相应专业中级以上职称；③物业管理专业人员按照国家有关规定取得职业资格证书；④有委托的物业管理项目；⑤建立并严格执行服务质量、服务收费等企业管理制度和标准，建立企业信用档案系统。
根据《住房和城乡建设部关于修改等部门规章的决定》（住房和城乡建设部令第24号）第十条的规定，删除《物业服务企业资质管理办法》（建设部令第164号）第五条第三项中的“1．注册资本人民币50万元以上”。
根据《国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定（2015）》（国发[2015]11号）“附件一、国务院决定取消和下放管理层级的行政审批项目目录”的规定，取消“物业管理师注册执业资格认定”。
根据《国务院关于修改部分行政法规的决定(2016)》（国务院令第666号）第三十五条规定，删除原“《物业管理条例》（国务院令第504号）第三十三条：从
事物业管理的人员应当按照国家有关规定，取得职业资格证书。”
根据《广东省住房和城乡建设厅关于落实物业服务企业资质管理改革、加强行业自律的通知》（粤建房函[号）、《广东省住房和城乡建设厅关于做好暂时停止实施部分企业资质行政许可后续监管工作的通知》（粤建办[号）、《关于落实广东省物业管理行业自律开展物业服务企业资信等级认定工作的通知》（粤物协通字[2016]13号）、《广东省物业服务企业资信管理暂行办法》（广东省物业管理行业协会第四届第五次常务理事会会议审议通过）的相关规定，广东省住房和城乡建设厅已暂停物业服务企业二级、三级资质行政许可，暂停期间，省内任何单位和个人不得再以上述企业资质作为市场准入的必要条件，限制企业的从业行为。原持有二、三级资质的物业服务企业在资质有效期限届满后，可申请资信等级，资信等级证书有效期三年。
物业服务企业资信等级（三级）条件如下：①物业管理专业人员不少于10人。具有物业管理师及工程、管理、经济、财务中级以上职称的人员不少于5人，其中，物业管理师、工程师总人数不少于2人；工程部、财务部负责人具有工程师、会计师中级以上职称。项目经理持证上岗，其他具有工程、管理、经济、财务初级职称以及物业管理上岗证、电工、电梯工等证件的人员不少于5人；②有委托的物业管理项目；③建立服务质量、服务收费、人事、财务等企业管理制度；④近两年内未受到政府行政主管部门通报批评或行政处罚、广东省物业管理行业协会通报批评。
经核查，在注册资本方面，公司于日设立，设立时注册资本300万元，截至本回复意见出具之日，公司股本48,000万元；在固定资产净值方面，截至日，公司固定资产净值350,159.66元；在工程产值方面，公司名下无土地使用权和房屋所有权，截至日，其长期股权投资40,871.47万元；在经营经理方面，公司于日设立，设立之初即主要为兴中广场提供物业管理服务，后于2015年开始延伸到能源投资业务；在人员配置方面，公司现有物业管理专业人员21人，具有中级以上职称的5人，其中，工程师2人，工程部负责人具有高级工程师证书、财务部负责人具有中级会计师职称，其他具有初级职称人员6人。
综上，主办券商认为，现行有效的关于取得《物业管理企业资质证书（三级）》和《广东省物业服务企业资信证书（三级）》证书的法律、法规和规定对注册资金、固定资产、工程产值、经营经历方面并无特殊要求，公司在人员配置方面满足取得该资质证书的要求，公司资质的取得合法合规。
经办律师已对上述问题进行核查并发表了核查意见，具体请参见经办律师出具的“补充法律意见书（一）”。
6、关于公司是否存在劳务外包的情况，若存在，请公司补充说明并披露：（1）劳务外包公司与公司、董事、监事、高级管理人员的关联关系情况；（2）劳务外包公司的资质情况，是否存在超越资质、范围经营的情况，是否存在相应的法律风险；（3）进一步披露报告期向劳务外包公司采购情况，补充说明并披露采购获取方式、交易背景、定价政策和采购方式；（4）外包项目、成本的占比情况；（5）劳务外包公司的项目质量控制措施；（6）劳务外包在公司整个业务中所处环节和所占地位重要性。请主办券商和律师分别就以下事项发表明确意见：（1）劳务外包公司与公司、董事、监事、高级管理人员是否存有关联关系；（2）公司对劳务外包公司是否存有依赖。
报告期内，公司为兴中广场提供物业管理服务，需要履行为兴中广场提供清洁、保安、电梯及消防设备的维护与保养，鉴于上述领域的劳务服务较为特殊，公司采取通过向第三方采购服务的方式来履行该部份物业管理职责，因而报告期内公司存在劳务外包。
（1）劳务外包公司与公司、董事、监事、高级管理人员的关联关系情况；报告期内，公司主要劳务外包公司基本情况如下表所示：
董事、监事、高
级管理人员
张伟，执行董事
中山市信粤清洁服务
保洁和园林护
张伟；黄玉娥
兼经理；黄玉
梁悦恒，董事
长；苏剑峰，监
中山市保安服务有限
中山兴中集团
事；汪洋，董事,
总经理；崔茹
平，监事；梁志
敏，监事；陈军，
监事主席；黄智
勇，董事，副总
经理；朱青，监
事；田缙，董事；
韩正强，董事
孙风雨、北京
保全世纪（北京)保安
执行董事兼经
格瑞威投资管
服务有限公司中山市
理：孙风雨；监
理中心（有限
李春光，董事；
温振明，董事
最终实际控制
中山市名城环境服务
长；钟辉，董事；
人为中山市国
刘平，监事；钟
辉，总经理；温
振明，董事
曹世锋，董事长
兼总经理；曹万
有，董事；梁冰，
董事；梁宏伟，
董事；杨芳，董
曹万有、深圳
事；张安琦，监
市明德意诚投
事会主席；刘春
资合伙企业
敬，职工代表监
（有限合伙）、
事；谢小宝，职
广东深华消防设备工程
深圳市创想投
工代表监事；梁
消防设备维护
资管理有限公
冰，副总经理；
司、曹荣祥、
梁宏伟，副总经
张安琦、梁宏
理；刘建栋，副
伟、梁冰、曹
总经理兼董事
会秘书；曹得
保，副总经理；
杨栋，副总经
理；杨芳，财务
Soederstroem；
通力电梯（香
港）有限公司
通力电梯有限公司珠海
电梯设备的维
CAWEN；董事长
兼总经理姜威
JOHNSON)；监
中山市石岐保安服务公
中山市石岐区宣传文体服务中
心下属集体所有制企业，公司及
公司董事、监事、高级管理人员
不与其存在关联关系
由上表可知，中山市保安服务有限公司为公司控股股东控制的其他企业，且公司董事长梁悦恒担任该公司董事长，董事汪洋担任该公司董事兼总经理，董事兼总经理田缙担任该公司董事，董事崔如平担任该公司监事，因而该公司为公司关联方。中山市茗城环境服务有限公司虽与公司的最终实际控制人均为中山市国资委，但两家公司董事、监事及高级管理人员不存在重叠，因而该公司不属于公司的关联方。除此之外，其他外包服务商与公司、公司董事、监事及高级管理人员不存在关联关系。
（2）劳务外包公司的资质情况，是否存在超越资质、范围经营的情况，是否存在相应的法律风险；
公司劳务外包公司的经营范围、资质及提供的服务的具体情况如下表：
清洁服务、搬运服务、外墙清洗、
保洁服务无
绿化养护；承接园林绿化设计及
中山市信粤清洁
形强制性的
施工工程；家政服务、护工（护
服务有限公司
经营许可证
理）服务；石材翻新、石材晶面
或业务资质
护理、灭四害服务、白蚁防治。
保安服务公司；劳务派遣；客运
经营、道路运输站场、机动车维
修、机动车驾驶员培训；设计、
安装、维护安全技术防范设施、
工程和保安装置；安全防范咨
中山市保安服务
《保安服务
询；雕刻公章；机动车检测；车
辆停放服务；照相服务；设计、
开发电子计算机软件及网络工
程；物业管理；销售保安服装、
消防器材、技防产品；押运、守
库、开锁业务；批发五金、交电；
银行回笼现金清分及包装服务。
门卫、巡逻、守护、安全技术防
范、安全检查；保安信息咨询；
保全世纪（北京) 提供安全咨询；安防技术开发、
《保安服务
保安协管服
保安服务有限公 咨询；家政服务（中介除外）；
司中山市分公司
物业管理；劳务派遣；安防、消
防工程设计；销售电子产品、消
防设备、安防设备；专业承包。
城市生活垃圾经营性清扫、收
集、运输服务；城市生活垃圾经
营性处置服务；普通货运；流动
公厕租赁、代管理服务；厕所、
化粪池等环卫设施工程的设计、
施工；物业管理；销售：汽车配
件、摩托车配件；环卫专业化咨
询、设计、施工；卫生管道的安
装、维修、排污。以下项目分支
《城市生活
机构经营：环卫设备加工、生产、垃圾经营性
中山市名城环境
垃圾清理服
制造；一类机动车维修（大中型
清扫、收集、
服务有限公司
货车维修、大中型客车维修、小
运输服务许
型车辆维修）（此项目限中山市
名城环境服务有限公司汽车修
理厂分支机构经营）；销售：电
动车、电工器材、五金制品、五
金工具、水暖器材、陶瓷洁具、
建筑材料；研制环卫设施及技术
转让、技术咨询；固体废弃物的
收集、转运（不含危险物品及旧
机动车）。
消防工程的咨询与技术服务；安
全技术防范系统设计、施工及维
修；消防器材、消防装备、消防
药剂、耐火建筑构配件的研发、
设计、销售；应用软件开发及服
务；网上贸易；国内贸易（不含
《消防设施
广东深华消防设 专营、专控、专卖商品）；投资
消防设备维
工程专业承
备工程有限公司
兴办实业（具体项目另行申报）。
消防工程的设计与施工、维修；
消防设施专项工程设计甲级（按
资质证书经营）；机电设备安装
工程专业承包；消防器材、消防
装备、消防药剂、耐火材料构配
件的生产及维修。
《中华人民
共和国特种
设备安装改
通力电梯有限公 安装、维修各类乘客电梯、载货
造维修许可
电梯设备的
司珠海分公司
电梯、自动扶梯和自动人行道
证》、《中山市
维护与保养
电梯从业单
位资质登记
保安服务公司；设计、安装、维
护：安全技术防范设施、工程和
中山市石岐保安
《保安服务
保安装置；销售：保安设备、服
装、消防器材、技防产品；清洁
服务；物业管理；小区停车服务。
由上表可知，公司劳务外包单位均在登记的经营范围内提供外包服务，且均取得了开展外包服务所需的业务资质证书，不存在超越经营范围、资质经营的情况。
（3）进一步披露报告期向劳务外包公司采购情况，补充说明并披露采购获
取方式、交易背景、定价政策和采购方式；
报告期内，公司向劳务外包公司采购的具体情况如下表所示：
中山市信粤清洁服务有限
1,218,872.16
4,830,922.16
4,367,300.00
中山市保安服务有限公司
188,461.54
1,404,516.12
保全世纪（北京)保安服务
216,500.00
有限公司中山市分公司
中山市名城环境服务有限
广东深华消防设备工程有
179,166.67
通力电梯有限公司珠海分
中山市石岐保安服务公司
749,880.00
3,110,832.00
报告期内公司与劳务外包公司之间的交易背景、采购方式及定价政策如下：①交易背景
报告期内，公司为兴中广场提供物业管理服务，需要履行为兴中广场提供清洁、保安、电梯及消防设备的维护与保养，鉴于上述领域的劳务服务较为特殊，且部份领域需要取得专业的经营许可证，因而公司采取通过向第三方采购服务的方式来履行该部份物业管理职责。
②采购方式
作为物业管理服务方，公司对外采购需求主要集中在安保和清洁等劳务服务领域，报告期内公司通过招标、询价等方式来确定相应的服务提供商，为保持广场服务水平的连续性和管理的效率，公司一般与确定的服务提供商签订较长期限
的服务合同，并在服务到期后优先选择与现服务商续期的方式来保证兴中广场物业管理服务的连续性。
③定价政策
采购服务的定价方式系通过招标、询价等采购方式确定，具体计算方式：日常清洁，按照清洁面积、清洁次数等折算所需的人数，根据所需人数、每人每月的工资及管理费等确定当月的清洁费；除四害、石材地面专项护理等服务，根据实际服务次数、约定单价等确定当月服务费；保安服务，根据岗位数、每个岗位每月的工资确定当月保安费；电梯维修保养服务根据单台电梯每月维保服务费与需要维护的电梯数量确定维保费；消防设备维修保养服务根据维护保养人员薪酬、安全施工、维保所需要工具及材料（耗材）和零配件等费用确定。
（4）外包项目、成本的占比情况；
报告期内，公司外包劳务服务主要包括保安服务、清洁服务、消防设备维护保养服务、电梯设备维护保养服务，各外包项目的金额及占比情况如下表所示：
188,461.54
1,735,710.25
4,547,759.60
1,319,048.16
5,218,773.15
4,944,388.40
消防设备维护保养服务
179,166.67
电梯设备维修保养服务
1,507,509.70
7,218,291.07
9,494,396.00
占当期主营业务成本比例
由上表可知，报告期内公司外包服务成本占主营业务成本的比例较高，系由于清洁与保安服务是物业管理需提供的主要服务内容，与公司业务特征相符。此外，由于消防设备和电梯设备的维护属于建筑设备的维护，2015年末公司与业主协商一致由业主自行承担该等设备的维保工作，因而月未发生该等设备的维修保养费，2014年由于电梯设备、消防设备处于质保期，维保工作由厂家负责，因而该年度基本无电梯设备、消防设备的维保费用。
（5）劳务外包公司的项目质量控制措施
针对清洁服务，公司建立了《清洁卫生监督检查管理制度》，针对清洁服务商建立了检查扣分制度，形成了“自查、巡查、抽查”的工作例行工作程序，有效地保证了清洁服务劳务外包公司的服务质量；针对安保服务，公司制定了《物业管理中心保安管理细则》，成立安管组每日不定时对外派保安人员进行两次查岗签到工作，对保安人员考勤及在岗情况进行监督，同时对广场内保安人员有出现不符合管理规定的行为进行通报、警告及处罚并登记在册，每月月末按照日常登记情况汇总，作为当月安保服务考核的依据。
（6）劳务外包在公司整个业务中所处环节和所占地位重要性。
商业地产物业管理一般涵盖商铺业户服务管理、商铺装修服务管理、商铺保安服务管理、商铺保洁服务管理等内容，报告期内公司劳务外包主要包括保安服务、清洁服务两个领域，均属于物业管理公司提供物业管理服务必须提供的服务，其在公司物业管理业务中处于物业服务实施的环节。
公司劳务外包主要涉及到兴中广场的安全与环境领域，而安全与环境是租户选择商铺的重要考虑因素，也是衡量物业管理公司物业管理水平的重要指标，因而公司劳务外包对公司开展兴中广场物业管理业务具有重要意义。鉴于劳务外包内容的重要性，公司已采取了一系列措施来保证劳务外包公司服务质量，具体参见本题之问题（5）之回复内容。
公司已根据反馈意见在《公开转让说明书（反馈稿）》“第二节公司业务”之“四、（三）主要供应商”部份补充披露了劳务外包的上述相关内容，补充披露的内容如下：
2、劳务外包情况
报告期内，公司外包劳务服务主要包括保安服务、清洁服务、消防设备维护保养服务、电梯设备维护保养服务，各外包项目的金额及占比情况如下表所示：
188,461.54
1,735,710.25
4,547,759.60
1,319,048.16
5,218,773.15
4,944,388.40
消防设备维护保养服务
179,166.67
电梯设备维修保养服务
1,507,509.70
7,218,291.07
9,494,396.00
占当期主营业务成本比例
由上表可知，报告期内公司外包服务成本占主营业务成本的比例较高，系由于清洁与保安服务是物业管理需提供的主要服务内容，与公司业务特征相符。
此外，由于消防设备和电梯设备的维护属于建筑设备的维护，2015年末公司与业主协商一致由业主自行承担该等设备的维保工作，因而月未发生该等设备的维修保养费，2014年由于电梯设备、消防设备处于质保期，维保工作由厂家负责，因而该年度几无电梯设备、消防设备的维保费用。
报告期内，公司向劳务外包公司采购的具体情况如下表所示：
中山市信粤清洁服务有限
1,218,872.16
4,830,922.16
4,367,300.00
中山市保安服务有限公司
188,461.54
1,404,516.12
保全世纪（北京)保安服务
216,500.00
有限公司中山市分公司
中山市名城环境服务有限
广东深华消防设备工程有
179,166.67
通力电梯有限公司珠海分
中山市石岐保安服务公司
749,880.00
3,110,832.00
报告期内公司与劳务外包公司之间的交易背景、采购方式及定价政策如下：①交易背景
报告期内，公司为兴中广场提供物业管理服务，需要履行为兴中广场提供清洁、保安、电梯及消防设备的维护与保养，鉴于上述领域的劳务服务较为特殊，且部份领域需要取得专业的经营许可证，因而公司采取通过向第三方采购服务的方式来履行该部份物业管理职责。
②采购方式
作为物业管理服务方，公司对外采购需求主要集中在安保和清洁等劳务服务领域，报告期内公司通过招标、询价等方式来确定相应的服务提供商，为保持广场服务水平的连续性和管理的效率，公司一般与确定的服务提供商签订较长期限的服务合同，并在服务到期后优先选择与现服务商续期的方式来保证兴中广场物业管理服务的连续性。
③定价政策
采购服务的定价方式系通过招标、询价等采购方式确定，具体计算方式：日常清洁，按照清洁面积、清洁次数等折算所需的人数，根据所需人数、每人每月的工资及管理费等确定当月的清洁费；除四害、石材地面专项护理等服务，根据实际服务次数、约定单价等确定当月服务费；保安服务，根据岗位数、每个岗位每月的工资确定当月保安费；电梯维修保养服务根据单台电梯每月维保服务费与需要维护的电梯数量确定维保费；消防设备维修保养服务根据维护保养人员薪酬、安全施工、维保所需要工具及材料（耗材）和零配件等费用确定。
商业地产物业管理一般涵盖商铺业户服务管理、商铺装修服务管理、商铺保安服务管理、商铺保洁服务管理等内容，报告期内公司劳务外包主要包括保安服务、清洁服务两个领域，均属于物业管理公司提供物业管理服务必须提供的服务，其在公司物业管理业务中处于物业服务实施的环节。
公司劳务外包主要涉及到兴中广场的安全与环境领域，而安全与环境是租户选择商铺的重要考虑因素，也是衡量物业管理公司物业管理水平的重要指标，因而公司劳务外包对公司开展兴中广场物业管理业务具有重要意义。鉴于劳务外包内容的重要性，公司已采取了一系列措施来保证劳务外包公司服务质量，具体情况如下：
针对清洁服务，公司建立了《清洁卫生监督检查管理制度》，针对清洁服务商建立了检查扣分制度，形成了“自查、巡查、抽查”的工作例行工作程序，有效地保证了清洁服务劳务外包公司的服务质量；针对安保服务，公司制定了《物业管理中心保安管理细则》，成立安管组每日不定时对外派保安人员进行两次查岗签到工作，对保安人员考勤及在岗情况进行监督，同时对广场内保安人员有出现不符合管理规定的行为进行通报、警告及处罚并登记在册，每月月末按照日常登记情况汇总，作为当月安保服务考核的依据。
公司劳务外包单位均在登记的经营范围内提供外包服务，且均取得了开展外包服务所需的业务资质证书，不存在超越经营范围、资质经营的情况。
公司劳务外包单位中的中山市保安服务有限公司为公司控股股东控制的其他企业，且公司董事长梁悦恒担任该公司董事长，董事汪洋担任该公司董事兼总经理，董事兼总经理田缙担任该公司董事，董事崔如平担任该公司监事，因而该公司为公司关联方。中山市茗城环境服务有限公司虽与公司的最终实际控制人均为中山市国资委，但两家公司董事、监事及高级管理人员不存在重叠，因而该公司不属于公司的关联方。除此之外，其他外包服务商与公司、公司董事、监事及高级管理人员不存在关联关系。
请主办券商和律师分别就以下事项发表明确意见：（1）劳务外包公司与公司、董事、监事、高级管理人员是否存有关联关系；（2）公司对劳务外包公司是否存有依赖。
主办券商通过对公司相关人员进行访谈、获取相应的劳务外包合同、查阅审计报告及会计账簿、查询劳务外包公司的工商登记信息、获取公司董监高的《关联方调查表》、分析外包服务交易等方式核查公司与劳务外包公司是否存在关联关系及公司对劳务外包公司是否存有依赖等问题。
经核查，主办券商认为：
（1）中山市保安服务有限公司为公司控股股东控制的其他企业，且公司董事长梁悦恒担任该公司董事长，董事汪洋担任该公司董事兼总经理，董事兼总经理田缙担任该公司董事，董事崔如平担任该公司监事，因而该公司为公司关联方。
中山市茗城环境服务有限公司虽与公司的最终实际控制人均为中山市国资委，但两家公司董事、监事及高级管理人员不存在重叠，因而该公司不属于公司的关联方。除此之外，其他外包服务商与公司、公司董事、监事及高级管理人员不存在
关联关系。
（2）公司劳务外包主要涉及到兴中广场的安全与环境领域，而安全与环境是租户选择商铺的重要考虑因素，也是衡量物业管理公司物业管理水平的重要指标，因而公司劳务外包对公司开展兴中广场物业管理业务具有重要意义。而由于公司管理的物业仅限于中山市兴中广场，物业管理规模较小，且为提高外包劳务的服务质量与管理效率，公司一般仅选择一家服务商来提供某一领域的外包服务，因而公司物业管理业务对劳务外包公司存在一定的依赖。但该等依赖并不会对公司的持续经营能力产生不利影响，主要理由如下：
公司劳务外包服务总体上属于人力导向型服务，虽然某些服务如电梯维修保养服务的专业性较高，但该等服务也不涉及到需要使用某一供应商的专用技术或专用产品，公司劳务外包服务提供商的替换成本总体较低，同时劳务外包公司所处行业为轻资产的服务业，准入门槛较低，行业可供选择的供应商较多。因而即使公司与目前的劳务外包公司关系恶化，公司具备及时且低成本的转换供应商的能力，从而不会对公司物业管理业务的持续经营产生不利影响。
律师已对上述问题进行核查并发表了核查意见，具体请参见律师出具的“补充法律意见书（一）”。
7、报告期内公司前五大客户中，有重合情形。请公司补充说明：（1）公司前五大客户重合的原因，前五大客户订单获得的方式；（2）公司目前产品的销售方式和渠道；（3）公司针对前五大客户重合所采取的措施；（4）公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大客户的关系。请主办券商和律师就前述事项进行核查，并就以下事项发表明确意见：（1）公司对前五大客户是否存有依赖；（2）公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大客户是否存有关联关系，订单获得方式是否合法、合规。
（1）公司前五大客户重合的原因，前五大客户订单获得的方式；
报告期内，公司主营业务为商业广场的物业管理服务，主要客户为其提供物业管理服务的兴中广场的商铺租户，而为了维持稳定的客流量及积累区域口碑，该等租户一般会与兴中广场签订多年的租赁合同，因而公司主要客户群体均较为稳定，同时由于公司目前管理的物业仅限于兴中广场，物业管理业务来源较为单一，因而报告期内公司前五大客户中存在重合的情形。
报告期内，公司第一大客户中山市中垣物业拓展有限公司系公司控股股东控制的其他企业，公司与中山市中垣物业拓展有限公司的关联交易，主要是公司向其收取的空置商铺的管理费和兴中广场地下停车场的管理费，由于地下停车场的面积较大，因而虽然报告期内兴中广场的空置率不断下降，公司依然能够从中山市中垣物业拓展有限公司获得高于一般商铺租户的物业管理费，从而导致该公司报告期内一直为公司最大的客户。
前五大客户中的其他客户的订单获取方式主要是通过兴中广场的整体招商而获得的，即公司协助兴中广场开展招商工作，吸收各类商业用户入住广场成为商铺租户，同时也成为公司物业管理服务提供对象。
（2）公司目前产品的销售方式和渠道；
公司物业管理业务仅限于为兴中广场提供物业管理服务，由于业务的特殊性，公司并未针对物业管理单独开展市场推广活动，而是通过兴中广场的整体招商而获得物业管理客户，即公司协助兴中广场开展招商工作，吸收各类商业用户入住广场成为商铺租户，同时也成为公司物业管理服务提供对象。
（3）公司针对前五大客户重合所采取的措施；
公司针对前五大客户重合采取了针对措施：公司会在提供服务的过程中持续收集商户和顾客对物业管理服务的意见和需要的基础上，结合公司的实际情况制定年度物业管理工作计划，而后严格按照物业服务计划的内容提供相应服务，既重视物业服务的效率，同时又注重效果，特别是针对物业服务期间商户和顾客反映的问题及时做好信息反馈并针对性地改进和提高物业管理服务水平，从而在稳定物业管理老客户的基础上持续吸引新的租户入住广场并成为公司物业管理的客户。
（4）公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大客户的关系。
报告期内，公司各期前五大客户的基本情况如下表所示：
董事、监事、高级管理人员
黄智勇，董事；梁悦恒，董事；
中山市中垣物业拓展
中山兴中集团
汪洋，董事；田缙，董事；王
坚，董事长，经理；郭晓F，
李相俊，董事；雷崇震，副经
日活企业有限
理；卢星均，监事；姜秉昊，
中山希杰星星影城有
公司、佛山市
经理；金荣泽，董事；李龙燮，
星星文化传播
董事；许毕生，监事；叶仙斌，
董事长；方向，董事；韩广熙，
FERNANDOBUNES IBARRA监
事；RAMONRENONTUNEZ，董
INDUSTRIADE事长；
飒拉商业（上海）有
TRASPUESTO，董事；JOSE
TEXTIL,S.A.
MANUELROMAYDELACOLINA，
董事；EMILIOSANTIAGOVERA
CUARTERO，总经理
广州歌神企业管理有
王元法、王杰、
限公司（变更前：广
曾晓玲，监事；方琼，执行董
莫熊基、方琼、
州歌神餐饮管理有限
事兼总经理
锺珊珊，董事长；刘敬锻，董
南宁柏联百盛
中山百盛商业有限公司
事；张政堂，董事；陈源顺，
商业有限公司
监事；伍志城，经理
江国强，董事长；江丽芬，董
中山市前景餐饮有限公
前景投资有限
事；李伟成，董事；王洪瑞，
中山健港稻香饮食有限
健港国际有限
黄家荣，监事；钟子瑜，执行
董事；钟伟东，总经理
中山市东区威尼斯牛扒
张志辉，主要经营者
城（个体户）
由上表可知，报告期内公司前五大客户中的中山市中垣物业拓展有限公司系
公司控股股东控制的其他企业，同时公司董事长梁悦恒、董事汪洋、董事田缙担任其董事。除此之外，公司前五大客户中的其他客户与公司、公司的董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。
请主办券商和律师就前述事项进行核查，并就以下事项发表明确意见：（1）公司对前五大客户是否存有依赖；（2）公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大客户是否存有关联关系，订单获得方式是否合法、合规。
主办券商通过查询前五大客户的工商登记信息、查阅前五大客户的合同、获取公司董事、监事、高级管理人员的《关联方调查表》、分析与前五大客户的交易、对相关人员进行访谈等方式核查分析公司对前五大客户的订单获取方式、是否存有依赖、是否有关联关系等问题。
经核查，主办券商认为：
（1）报告期内各期公司前五大客户收入占比分别为93.64%、52.29%、41.06%，收入占比处于下降的趋势，2014年公司前五大客户占比较高，主要是当年兴中广场刚开业，空置率较高，业主中垣物业拓展有限公司向公司支付的空置商铺的管理费较高，2015年、月，随着广场的空置率大幅下降，业主需要支付的空置商铺的管理费迅速降低，目前业主需要向公司支付的费用主要为商场地下停车场管理费，月业主支付的管理费占当期公司物业管理费收入的比例已降低至17.20%，因而公司物业管理业务已不存在对业主中垣物业拓展有限公司的重大依赖。除此之外，公司前五大客户中的其他客户物业管理费收入占当期公司主营业务收入的比例均不超过10%，公司物业管理业务不存在对该等客户的重大依赖。
（2）报告期内公司前五大客户中的中山市中垣物业拓展有限公司系公司控股股东控制的其他企业，同时公司董事长梁悦恒、董事汪洋、董事田缙担任其董事。除此之外，公司前五大客户中的其他客户与公司、公司的董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。
（3）公司物业管理业务仅限于为兴中广场提供物业管理服务，由于业务的特殊性，公司并未针对物业管理单独开展市场推广活动，而是通过兴中广场的整体招商而获得物业管理客户，即公司协助兴中广场开展招商工作，吸收各类商业用户入住广场成为商铺租户，同时也成为公司物业管理服务提供对象。因此公司订单获取方式合法合规。
律师已对上述问题进行核查并发表了核查意见，具体请参见律师出具的“补
充法律意见书（一）”。
8、报告期内公司前五大供应商中，有重合情形。请公司补充说明：（1）公司前五大供应商重合的原因，与前五大供应商的合作方式；（2）公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大供应商的关系。请主办券商和律师就前述事项进行核查，并就以下事项发表明确意见：（1）公司对前五大供应商是否存有依赖；（2）公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大供应商是否存有关联关系。
（1）公司前五大供应商重合的原因，与前五大供应商的合作方式；
报告期内，公司为兴中广场提供物业管理服务，需要履行为兴中广场提供清洁、安保等服务，鉴于上述领域的劳务服务较为特殊，公司采取通过向第三方采购服务的方式来履行该部份物业管理职责，而由于公司管理的物业仅限于中山市兴中广场，物业管理规模较小，报告期内公司前五大供应商主要为清洁、安保服务商，且为提高劳务服务的质量与管理效率，公司一般仅选择一家服务商来提供某一领域的劳务服务，因而报告期内公司前五大供应商存在重合的情况。
报告期内公司通过招标、询价等方式来确定相应的服务提供商，为保持广场服务水平的连续性和管理的效率，公司一般与确定的服务提供商签订较长期限的服务合同，并在服务到期后优先选择与现服务商续期的方式来保证兴中广场物业管理服务的连续性。
（2）公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大供应商的关系。
公司各期前五大供应商中中山市信粤清洁服务有限公司、中山市保安服务有限公司、保全世纪（北京)保安服务有限公司中山市分公司、中山市名城环境服务有限公司、广东深华消防设备工程有限公司、通力电梯有限公司珠海分公司、中山市石岐保安服务公司属于劳务外包服务商，其与公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员的关联关系参见问题6之（1）之回复。
公司各期前五大供应商中其他供应商中的中山市石石岐区烨宝五金机械店为个体工商户，其经营者为刘吉军，报告期内公司主要向其采购五金配件用于兴中广场的建筑设备维护，中山火炬开发区立成制冷设备工程部也为个体工商户，其登记的经营者梁淑芬，报告期内公司主要在2014年向其采购制冷设备。公司董事、监事、高级管理人员均未在该等供应商中持有权益，相关人员已就此出函
综上所述，报告期内公司前五大供应商中的中山市保安服务有限公司为公司控股股东控制的其他企业，且公司董事长梁悦恒担任该公司董事长，董事汪洋担任该公司董事兼总经理，董事兼总经理田缙担任该公司董事，董事崔如平担任该公司监事，因而该公司为公司关联方，而中山市茗城环境服务有限公司虽与公司的最终实际控制人均为中山市国资委，但两家公司董事、监事及高级管理人员不存在重叠，因而该公司不属于公司的关联方。除此之外，其他前五大供应商与公司、公司股东、董事、监事及高级管理人员不存在关联关系。
请主办券商和律师就前述事项进行核查，并就以下事项发表明确意见：（1）公司对前五大供应商是否存有依赖；（2）公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大供应商是否存有关联关系。
主办券商通过对相关人员进行访谈、获取相应的采购合同、查阅审计报告及会计账簿、查询相关供应商的工商登记信息、获取公司董监高的《关联方调查表》、对公司采购交易进行分析等方式核查公司与供应商是否存在关联关系及公司对供应商是否存有依赖等问题。
经核查，主办券商认为：
（1）报告期内公司对外采购主要为商场保洁、保安等方面劳务服务采购，而安全与环境是租户选择商铺的重要考虑因素，也是衡量物业管理公司物业管理水平的重要指标，因而劳务服务采购对公司开展兴中广场物业管理业务具有重要意义。而由于公司管理的物业仅限于中山市兴中广场，物业管理规模较小，且为提高劳务服务的质量与管理效率，公司一般仅选择一家服务商来提供某一领域的劳务服务，因而公司物业管理业务对劳务服务提供商存在一定的依赖。但该等依赖并不会对公司的持续经营能力产生不利影响，主要理由如下：
公司采购的劳务服务总体上属于人力导向型服务，虽然某些服务如电梯维修保养服务的专业性较高，但该等服务也不涉及到需要使用某一供应商的专用技术或专用产品，公司劳务外包服务提供商的替换成本总体较低，同时劳务服务公司所处行业为轻资产的服务业，准入门槛较低，行业可供选择的供应商较多。因而即使公司与目前的劳务外包公司关系恶化，公司具备及时且低成本的转换供应商的能力，从而不会对公司物业管理业务的持续经营产生不利影响。
（2）报告期内公司前五大供应商中的中山市保安服务有限公司为公司控股股东控制的其他企业，且公司董事长梁悦恒担任该公司董事长，董事汪洋担任该
公司董事兼总经理，董事兼总经理田缙担任该公司董事，董事崔如平担任该公司监事，因而该公司为公司关联方，而中山市茗城环境服务有限公司虽与公司的最终实际控制人均为中山市国资委，但两家公司董事、监事及高级管理人员不存在重叠，因而该公司不属于公司的关联方。除此之外，其他前五大供应商与公司、公司股东、董事、监事及高级管理人员不存在关联关系。
律师已对上述问题进行核查并发表了核查意见，具体请参见律师出具的“补充法律意见书（一）”。
9、公司存在关联方资金拆借或资金占用的情况。请公司补充说明并披露：（1）关联交易中资金往来的资金性质、发生具体原因和用途、是否为商业行为；（2）拆借公司资金的具体情况、是否构成资金占用、是否符合《贷款通则》有关规定。（3）请公司补充披露上述借款是否履行内部程序及签署协议并约定利息、若否，未履行上述事项的原因，请公司测算未收取的资金占用费对公司财务状况的影响；（4）目前公司章程、内控制度、内外部决议对资金控制制度的有效性；（5）请公司补充披露减少和规范关联交易的具体措施和具体安排的有效性及可执行性；（6）请公司核查对关联方与关联交易的披露是否充分。请主办券商和律师进一步核查并就以下意见发表明确意见：（1）公司是否存在控股股东等占用公司资源、是否存在利益输送和损害公司利益的情形；（2）规范后的关联交易是否履行了必要的程序，相关制度是否已切实执行；（3）归还前后对公司财务状况的影响发表明确意见。
主办券商通过查阅《关联关系调查表》、关联方名单、关联方资金往来凭证、《公司章程》、《关联交易管理制度》、《防止控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、检索全国企业信用信息公示系统、查询工商档案、获取公司控股股东及其他关联方出具的书面说明、对公司财务负责人进行访谈等方式核查上述问题。
（1）关联交易中资金往来的资金性质、发生具体原因和用途、是否为商业行为
报告期内，公司与关联方资金往来情况如下：
①月，公司与关联方的资金往来情况如下：
其他应收款
中山兴中集团有
其他应付款
中山市中垣物业
7,979,702.04
615,507.10
7,421,839.19
拓展有限公司
中山兴中集团有
3,000,000.00
3,000,000.00
10,979,702.04
3,615,507.10
7,421,839.19
②2015年度，公司与关联方的资金往来情况如下：
中山市中垣物业
2,404,221.84
8,264,417.35
10,668,639.19
拓展有限公司
2,404,221.84
8,264,417.35
10,668,639.19
其他应收款
中山兴中集团有
48,953,503.73
48,962,149.65
48,953,503.73
48,962,149.65
其他应付款
中山市中垣物业
9,689,800.70
1,710,098.66
7,979,702.04
拓展有限公司
中山兴中集团有
3,000,000.00
3,000,000.00
12,689,800.70
1,710,098.66 10,979,702.04
③2014年度，公司与关联方的资金往来情况如下：
中山市中垣物业
2,496,000.00
20,970,449.60
21,062,227.76
2,404,221.84
拓展有限公司
2,496,000.00
20,970,449.60
21,062,227.76
2,404,221.84
其他应收款
中山兴中集团有
公司“应收”中山市中垣物业拓展有限公司（以下简称“中垣公司”）的资金往来在性质上属于收取“空置费”；原因主要系，兴中广场为中垣公司名下物业，该物业于2014年逐步建设完成，建设完成之初，存在一定的空置率，根据公司与中垣公司签订的协议，中垣公司委托公司为其名下兴中广场提供物业管理服务，并根据物业面积、空置率及空置费单价向其收取“空置费”；该资金往来属于正常的商业行为，定价系根据中山市新谷都企业管理服务有限公司出具的《市场调查报告》确定，价格公允，不存在向公司输送利益的情形