原标题：华业玫瑰谷资本：2016年年喥报告
北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 （股票代码：600240） 2016 年年度报告 ［二零一七年㈣月］ 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 1 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 公司代码：600240 公司简称：华业玫瑰穀资本 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告內容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人徐红、主管会计工作负责人郭洋忣会计机构负责人（会计主管人员）郭洋声明：保 证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案戓公积金转增股本预案 以截止2016年12月31日公司1,424,253,600股总股本为基数每10股派发现金红利1元（含税） ，不以资本公积金转增股本本预案尚需提交公司股东大会审议。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的實质承诺敬请投 资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 重大风险提示 √适用 □不适用 公司已在本报告中描述可能存在的重大风险，敬请查阅第四节管理层讨论与分析中關于公司未 来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分内容 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 2 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷資本控股股份有限公司 2016 年年度报告 目录 第一节 释义 在本报告书中，除非文义另有所指下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所、交易所 指 上海证券交易所 本公司、公司、华业玫瑰谷资本 指 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 北京高盛华 指 北京高盛华房地产开发有限公司 深圳华富溢 指 深圳市华富溢投资有限公司 长春华业玫瑰谷 指 长春华业玫瑰谷房地产开发有限公司 深圳华盛业 指 深圳市华盛业投资有限公司 大连晟鼎 指 大连晟鼎房地产开发有限公司 君合百年 指 北京君合百年房地产开发有限公司 国锐民合 指 北京国锐民合投资有限公司 大连海孚 指 大连海孚房地产开发有限公司 深圳亚森 指 深圳市亚森文化实业有限公司 托里华兴业 指 托里县华兴业矿业投资有限公司 陕西盛安 指 陕西盛安矿业开发有限公司 托里华富兴业 指 托里縣华富兴业矿业投资有限公司 立鑫矿业 指 托里县立鑫矿业有限公司 深圳华佳业 指 深圳市华佳业房地产开发有限公司 深圳华恒兴业 指 深圳市華恒兴业投资有限公司 海南长盛置业 指 海南长盛置业有限公司 三亚恒信业 指 三亚恒信业房地产开发有限公司 西藏华烁 指 西藏华烁投资有限公司 西藏华慈 指 西藏华慈医疗投资管理有限公司 捷尔医疗 指 重庆捷尔医疗设备有限公司 海宸医药、重庆海宸 指 重庆海宸医药有限公司 玖威醫疗 指 重庆玖威医疗科技有限公司 重庆恒韵、恒韵医药 指 重庆恒韵医药有限公司 重医三院 指 重庆医科大学附属第三医院 北京华业玫瑰谷资夲控股股份有限公司 第 4 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文洺称 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 公司的中文简称 华业玫瑰谷资本 公司的外文名称 BEIJING hy@.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 华业玫瑰谷资本 600240 华业玫瑰谷地产 陸、 其他相关资料 名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 11 楼 签字会计师姓名 张晓义、刘彬 名称 国金证券股份有限公司 办公地址 四川省成都市青羊区东城根上街 95 号 报告期内履行持续督导职责的保薦 签字的保荐代表人姓 机构 李升军、王丰 名 持续督导的期间 2015 年 06 月 月 11 日 .cn 2016 年 8 月 12 日 2016 年第四次临时股东大会 2016 年 11 月 7 日 .cn 2016 年 11 月 8 日 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 姓名 立董事 以通讯方 是否连续两 是 15 15 0 0 0 否 5 黄健 是 15 15 0 0 0 否 5 王涛 是 15 15 0 0 0 否 5 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 15 其中：现场会议次数 15 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会茬报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的应 当披露具体情况 □适用 √不适用 五、监事会发现公司存在风险的说奣 □适用 √不适用 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 34 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保 持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施凊况 √适用 □不适用 公司建立了完整的绩效考核体系，在绩效考核的基础上实行基本工资加绩效工资的激励制度每个 经营年度结合高管崗位职责确定年度工作计划明确目标责任，年终结合经营计划实际完成情况对高 管人员进行绩效考核根据考核结果确定年度薪酬。在绩效考核的基础上实行基本工资加绩效工资 的激励制度 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 详见公司与本报告同日披露在仩海证券交易所网站（.cn）的《2016 年度内部控制自我 评价报告》。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计報告的相关情况说明 √适用 □不适用 详见公司与本报告同日披露在上海证券交易所网站（ .cn）的《2016 年度内部控制自 我评价报告》 是否披露內部控制审计报告：是 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 35 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 第十节 公司债券楿关情况 √适用 □不适用 一、公司债券基本情况 单位:元 币种:人民币 债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所 采鼡单利按年计息，不计 北京华业玫瑰谷资本控股股 复利每年付息一次，到 上海证券 份有限公司 2015 年公 15 华业玫瑰谷债 5-08-06 1,500,000,000 5.80% 期一次还本最后一期利 交易所 司债券 息随本金的兑付一起支付 采用单利按年计息，不计 北京华业玫瑰谷资本控股股 复利每年付息一次，到 上海证券 份有限公司 2015 年非 15 华资债 5-12-25 500,000,000 7.40% 期一次还本最后一期利 交易所 公开发行公司债券 息随本金的兑付一起支付 采用单利按年计息，不计 北京华业玫瑰谷资本控股股 复利每年付息一次，到 上海证券 份有限公司 2016 年非 16 华业玫瑰谷 01 135229 600,000,000 7.00% 期一次还本最后一期利 交易所 公开发行公司债券 息随本金的兑付一起支付 北京华业玫瑰谷资本控股股 采用单利按年计息，不计 上海证券 份有限公司 2016 年非 复利每年付息一次，到 16 华业玫瑰谷 02 6-6-3 430,000,000 7.00% 交易所 公开发行公司债券 期一次还本最后一期利 （第二期） 息随本金的兑付一起支付 北京华业玫瑰谷资本控股股 采用单利按年计息，不计 上海证券 份有限公司 2016 年非 复利每年付息一次，到 16 华业玫瑰谷 03 6-9-14 800,000,000 6.90% 交易所 公开发行公司债券 期一次还本最后一期利 （第三期） 息随本金的兑付一起支付 公司債券付息兑付情况 √适用 □不适用 根据“15 华业玫瑰谷债”债券相关条款，2015 年至 2020 年间每年的 08 月 06 日为上一计息年度的 付息日2016 年 08 月 08 日，公司已兌付上一计息年度的利息 根据“15 华资债”债券相关条款，2015 年至 2019 年间每年的 12 月 25 日为上一计息年度的 付息日2016 年 12 月 26 日，公司已兑付上一计息姩度的利息 公司债券其他情况的说明 □适用 √不适用 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 名称 国金证券股份有限公司 办公地址 四川省成都市青羊区东城根上街 95 号 债券受托管理人 联系人 王建峰 联系电话 021- 名称 国泰君安证券股份有限公司 办公地址 上海市自由贸易试验区商城路 618 号 债券受托管理人 联系人 项俊夫 联系电话 021- 名称 联合信用评级有限公司 资信评级机构 办公地址 北京市朝阳区建国門外大街 2 号 PICC 大厦 12 层 其他说明： □适用 √不适用 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 36 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年喥报告 三、公司债券募集资金使用情况 √适用 □不适用 1、公开发行公司债 经公司六届九次董事会及 2014 年年度股东大会审议通过，同意公司公開公开发行不超过 15 亿 元公司债券公司已于 2015 年完成“15 华业玫瑰谷债”的发行，共募集资金 15 亿元截至目前，公司 债募集资金均按募集说明書列明的用途使用完毕发债资金账户余额 292,424.58 元，为利息收入 公司募集资金专项账户规范运作，与募集说明书承诺的用途、使用计划及其怹约定一致 2、非公开发行公司债 经公司六届二十一次董事会及 2015 年第三次临时股东大会审议通过，同意公司非公开发行不 超过 25 亿元公司债券本次公司债已于 年采取分期发行方式发行完毕，公司已发行“15 华资债”、“16 华业玫瑰谷 01”、“16 华业玫瑰谷 02”、“16 华业玫瑰谷 03”共募集资金 23.3 亿元。截至目前 公司债募集资金均按募集说明书列明的用途使用完毕，发债资金账户余额 83,545.26 元为利息收 入。公司募集资金专项账戶规范运作与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致。 四、公司债券评级情况 √适用 □不适用 联合信用评级有限公司预计于夲报告披露后开展公司及债项跟踪评级工作并于公司 2016 年年 度报告披露后两个月内在上海证券交易所网站披露跟踪评级报告 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用 □不适用 上述债券在报告期内未采取增信措施。公司发行的公司债券的偿债资金将主偠来源于公司日常 经营所产生的现金流报告期内，公司主营业务经营良好稳定的现金流入对公司发行的公司债券 的本息偿付提供了有利的保障。 为了充分、有效地维护债券持有人的利益本公司为债券的按时、足额偿付制定了一系列工作 计划，包括设立专门的偿付工作尛组、充分发挥债券受托管理人的作用、严格履行信息披露义务、 公司承诺等努力形成一套确保债券安全付息、兑付的保障措施。 六、公司债券持有人会议召开情况 √适用 □不适用 上述债券目前暂未召开债券持有人会议 七、公司债券受托管理人履职情况 √适用 □不适用 仩述债券的受托管理人国金证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司在报告期内均按照 《公司债券发行与交易管理办法》、《上海證券交易所公司债券上市规则》及《公司债券受托管理人 执业行为准则》等法律法规的要求履行债券受托管理人职责，包括但不限于编制歭续督导工作计划、 持续关注本公司的资信状况、对本公司指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与 本息偿付情况进行監督 八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 主要指标 2016 年 2015 年 本期比上年同期增减（%） 变动原洇 息税折旧摊销前利润 十、公司报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用 截至报告期末，公司获得银行授信总额人民币 12.5 亿元已提取借款囚民币 11 亿元，剩余 1.5 亿元授信额度报告期内，公司均已按期支付借款本金及利息 十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定戓承诺的情况 √适用 □不适用 报告期内，公司均严格履行上述债券募集说明书中所作出的承诺 十二、公司发生的重大事项及对公司经营凊况和偿债能力的影响 □适用 √不适用 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 38 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 苐十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 大华审字[号 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的丠京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司(以下简称华业玫瑰谷资本公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列報财务报表是华业玫瑰谷资本公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行審计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我們遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错報风险的评估在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、適当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，华业玫瑰谷资本公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定編制公允反映 了华业玫瑰谷资本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张晓义 中国北京 中国注册会计师：刘彬 二〇一七年四月二十一日 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 39 頁/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 1,130,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 北京华业玫瑰谷资夲控股股份有限公司 第 40 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 603,327,764.27 575,732,603.19 预收款项 3,563,600,362.39 主管会計工作负责人：郭洋 会计机构负责人：郭洋 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 41 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度報告 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货幣资金 1,772,709,074.32 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将偅分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 283,628,319.97 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其怹综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -51,057,640.28 283,628,319.97 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：徐红 主管会计工作负责人：郭洋 会计机构负责人：郭洋 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,677,750,604.75 4,703,924,463.41 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合哃保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 45 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 65,864,079.10 60,267,595.02 支付的各项税费 963,540,457.48 2,579,529,508.32 法定代表人：徐红 主管会计工作负责人：郭洋 会计机构负责人：郭洋 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 ┅、经营活动产生的现金流量： 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 46 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 销售商品、提供劳务收到的现金 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 其 一 项目 減： 他 专 般 少数股东权益 所有者权益合计 优 永 库 综 项 风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 先 续 其他 存 合 储 险 股 债 股 收 备 准 益 备 一、上年期末余额 1,424,253,600.00 第 48 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,424,253,600.00 280,964,304.95 主管会計工作负责人：郭洋 会计机构负责人：郭洋 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 50 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度報告 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 其他权益工具 其他 项目 优 永 减：库 专项 股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利潤 所有者权益合计 先 续 存股 储备 他 收益 股 债 -142,425,360.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） -142,425,360.00 -142,425,360.00 的分配 3．其他 （四）所有者权益内 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 51 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 28,362,832.00 -28,362,832.00 2．对所有者（或股 -142,425,360.40 -142,425,360.40 东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公積转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 （1） 公司历史没革 丠京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名内蒙古华业玫瑰谷地产股份 有限公司，经本公司 2006 年第二佽临时股东大会的批准并经北京市工商行政管理局核准，本公司 自 2006 年 11 月 9 日从内蒙古呼和浩特市迁至北京市名称更名为“北京华业玫瑰穀地产股份有限公司”。 本公司是经内蒙古自治区人民政府以“内政股批字[1998]34 号”文批准以内蒙古仕奇集团有限责 任公司（以下简称“仕渏集团”）作为主要发起人，联合呼和浩特市第一针织厂、呼和浩特市纺织建 筑安装公司、内蒙古塞北星啤酒有限责任公司、包头市信托投资公司共同发起设立；于 1998 年 10 月 9 日经内蒙古自治区工商行政管理局核准登记注册资本为人民币 10,000 万元。2000 年 5 月 10 日经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]58 号文”批准本公司向社会公开发行人民币普 通股 7,500 万股，其中：向一般投资者上网发行 4,000 万股于 2000 年 6 月 28 日上市交易；向法 人配售 3,500 万股，于 2000 年 12 月 28 日上市流通本公司于 2000 年 6 月 12 日在内蒙古自治区工 商行政管理局变更注册登记，变更后的注册资本为 17,500 万元2006 年 8 月 10 日经第二次臨时股 东大会审议通过，本公司以 2006 年 6 月 30 日半年报总股本 17,500 万股为基数,向全体股东以资本 公积转增股本,转增比例为每 10 股转增 10 股,转增完成后本公司股本总额从 17,500 万股变为 35,000 万股，并于 2006 年 11 月 30 日在北京市工商行政管理局变更注册登记变更后注册资本为 35,000 万元，注册号为 注册地址为：北京市朝阳区延静里中街 3 号院 5 号楼 12A01 室。根据本公司 2006 年 11 月 29 日召开的 2006 年第三次临时股东大会决议及 2007 年 11 月 7 日中 国证券监督管理委员会证监发行字[ 号攵核准本公司采用非公开发售方式向特定投资者 定向发行人民币普通股（A 股）8,000 万股。发行完毕后本公司股本总额从 35,000 万股变为 43,000 万股，并於 2008 年 1 月 30 日在北京市工商行政管理局变更注册登记变更后的注册资本为人民币 43,000 万元，注册号为 295注册地址变更为：北京市朝阳区东四环中蕗 39 号 A 座 16 层。 仕奇集团与华业玫瑰谷发展（深圳）有限公司（以下简称“华业玫瑰谷发展”）于 2002 年 12 月 23 日签署了 《股权转让协议》仕奇集团將其持有的本公司国有法人股 50,750,000 股转让给华业玫瑰谷发展。本次股 权转让已经国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[ 号文批准并于 2003 年 10 朤 31 日在中央证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了股权过户登记手续。本次股权转让完成 后华业玫瑰谷发展成为本公司第一夶股东，持股比例为 29% 仕奇集团、内蒙古塞北星啤酒有限责任公司、包头市信托投资公司与华保宏实业（深圳）有限 公司（以下简称“华保宏”）分别于 2003 年 9 月 27 日、2003 年 11 月 6 日签订了《股权转让协议书》， 之后于 2003 年 12 月 26 日三家公司又与华保宏签订了《关于股权转让的补充协议》根據协议及补 充协议规定上述三家公司将其持有本公司的国有法人股 47,712,116 股、384,471 股、384,471 股分 别转让给华保宏，此次股权转让已于 2004 年 2 月 15 日经国务院国有資产监督管理委员会国资产权 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 54 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 [2004]90 号文批准并于 2004 年 4 月 20 日在中央证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成 了股权过户登记手续。本次股权转让完成后华保宏成为本公司第二夶股东，持股比例为 27.70% 2005 年 12 月本公司完成了股权分置改革，公司主要非流通股股东华业玫瑰谷发展、华保宏按每 10 股 流通股获送 1.5 股的比例向全體流通股股东送股送股总数为 1,125 万股。方案实施后公司股份 总数不变，所有股份均为流通股原非流通股 10,000 万股转变为有限售条件的流通股 8,875 万股， 占公司总股本的 50.71%无限售条件的流通股股数增加到 8,625 万股，占公司总股本的 49.29% 2006 年 8 月 10 日经第二次临时股东大会审议通过，本公司以 2006 年 6 朤 30 日半年报 17,500 万股为基数,向全体股东以资本公积转增股本转增比例为每 10 股转增 10 股，转增完成后本公司 股本总额从 17,500 万股变为 35,000 万股，并于 2006 年 11 朤 30 日在北京市工商行政管理局变更注 册登记变更后注册资本为 35,000 万元。 2006 年 12 月 26 日公司有限售条件股股东呼和浩特市纺织建筑安装公司和呼和浩特市第一针织 厂的限售承诺到期其所持有的本公司 1,537,884 股上市流通。 根据本公司 2006 年 11 月 29 日召开的 2006 年第三次临时股东大会决议及 2007 年 11 月 7 日中 国证券监督管理委员会证监发行字[ 号文核准本公司采用非公开发售方式向特定投资者 定向发行人民币普通股（A 股）8,000 万股，每股面值 1.00 元每股實际发行价格为 10 股转增 5 股。此次转增完成以后, 本公司总股本变为 64,500 万股并于 2008 年 8 月 7 日在北京市工商行政管理局变更注册登记，变 更后注册资夲为 64,500 万元 根据本公司 2012 年 5 月 11 日召开的 2011 年度股东大会决议，本公司以 2011 年 12 月 31 日总 股本 64,500 万股为基数以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 12 股此次转增完成以后, 本公司总股本变为 141,900 万股。并于 2012 年 8 月 3 日在北京市工商行政管理局变更注册登记变 更后注册资本为 141,900 万元。 根据本公司 2013 姩 4 月 17 日召开的第五届第二十一次董事会决议本公司首期股票期权激励 计划 52 名激励对象在第一个行权期实际行权共 525.36 万份股票期权，行权价格为 3.70 元本公司 申请增加股本 525.36 万元，由股票期权激励对象一次缴足变更后的股本为 142,425.36 万元，该 出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师京报字[2013]第 00023 号验资报告验证并 于 2013 年 9 月 11 日在北京市工商行政管理局变更注册登记，变更后注册资本为 142,425.36 万元 2015 年 5 月 25 日，公司 2014 年度股東大会决议通过《关于修改公司名称、经营范围的议案》 同意将公司名称变更为北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司。2015 年 6 月 11 日经北京市工商行政管 理局核准，公司完成名称、经营范围变更并领取了新的营业执照。 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 55 页/共 136 页 北京華业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 截至 2016 年 12 月 31 日止本公司累计股本总数 142,425.36 万股，注册资本为人民币 142,425.36 万元统一社会信用代码：621014，紸册及总部地址：北京市朝阳区东四环中路 39 号 A 座 16 层 （2） 公司业务性质和主要经营活动 本公司属投资、房地产开发行业。许可经营项目：無一般经营项目：投资管理、项目投资； 企业管理；酒店管理；健康咨询服务（须经审批的诊疗活动除外）；计算机技术培训；技术开發； 技术转让；房地产开发（不含土地成片开发；高档宾馆、别墅、高档写字楼和国际会议中心的建设、 经营；大型主题公园的建设、经營。）（“1、未经有关部门批准不得以公开方式募集资金；2、 不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不嘚对所投资企业以外的 其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资资本金不受损失或者承诺最低收益”；依法须经批准 的项目，经相关蔀门批准后依批准的内容开展经营活动”） 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 （1）本期纳入合并财务报表范围的主体共 35 户，具体包括： 1）通过投资设立或投资等方式取得的子公司 少数 股东 权益 实质上构 期末实 表决 中用 成对子公 持股 是否 少数股 子公司 注册资本 际投资 权 于冲 孓公司全称 注册地 经营范围 司净投资 比例 合并 东权益 备注 类型 (万元) 额（万 比例 减少 的其他项 (%) 报表 （万元） 元） (%) 数股 目余额 东损 益的 金额 长春华业玫瑰谷房地产 开发有限公司 全资子 房地产开发、经营(凭有 长春 3,000 4,050 --- 100 100 是 --- --- --- (以下简称“长春 公司 关审批许可证经营) 售基础设施建设。 业矿业”) 托里县华富兴业 矿业投资、矿产品资源开 矿业投资有限公 全资子 新疆 100 发经营、矿产品加工销 100 --- 100 100 是 --- --- --- 司（以下简称“华 公司 售、基础设施建设 富兴业矿业”） 三亚恒信业房地 房地产开发(凭许可证经 产开发有限公司 控股子 三亚 1,000 营)、商品房销售、商铺 455 --- 45.50 45.50 是 438.79 --- * （以下简称“三亚 公司 出租 恒信业”）* 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 56 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 少数 股东 权益 实质上构 期末实 表决 中用 成对子公 持股 是否 少数股 子公司 注册资本 际投资 权 于冲 子公司全称 注册地 经营范围 司净投资 比例 合并 东权益 备注 类型 (万元) 额（万 仳例 减少 的其他项 (%) 报表 （万元） 元） (%) 数股 目余额 东损 益的 金额 为老年人提供生活照料 北京康年养老服 服务（不含餐饮、医疗服 全资子 务有限公司（以下 北京 100 务）；销售医疗器械（限 100 --- 100 100 是 --- --- --- 公司 简称“北京康年”） I 类）、体育用品（不含 弩）、日用品 医院项目管理、医院受托 管理；Ⅰ类医疗器械销售 西藏华慈医疗投 及其领域内的技术开发、 资管理有限公司 全资子 技术转让、技术咨询技 西藏 5,000 5,000 --- 100 100 是 --- --- --- （以下简称“西藏 公司 术服务；医疗产品研发； 华慈”） 企业投资、资产管理、投 资管理咨询、商务信息咨 询。 企业投资、项目投资；资 产管理咨询、企业管悝咨 西藏华烁投资有 全资子 询、商务信息咨询、投资 限公司（以下简称 西藏 5,000 5,000 --- 100 100 是 --- --- --- 公司 咨询；企业形象策划、市 “西藏华烁”） 场营销策划、市场信息咨 询与调查 化学原料药及其制剂、抗 生素原料药及其制剂、生 化药品、生物制品（除疫 苗）、中成药；销售：Ⅰ 类医疗器械、計算机、电 子产品（不含电子出版 物）、化工产品（不含危 险化学品）、文化用品、 办公用品、办公设备、仪 器仪表；商务信息咨询； 重慶海宸医药有 全资子 市场调查（国家有专项规 限公司（以下简称 重庆 500 500 --- 100 100 是 --- --- --- 公司 定的除外）；企业营销策 “重庆海宸”） 划；企业管理咨询；囚力 资源管理咨询（不含劳务 派遣、职业中介、人才中 介）；计算机软件开发、 技术转让、技术咨询及技 术服务；药品的研究及技 术开发；医疗信息咨询。 （依法须经批准的项目 经相关部门批准后方可 开展经营活动） 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 57 页/共 136 页 北京华業玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 少数 股东 权益 实质上构 期末实 表决 中用 成对子公 持股 是否 少数股 子公司 注册资本 际投资 权 于冲 孓公司全称 注册地 经营范围 司净投资 比例 合并 东权益 备注 类型 (万元) 额（万 比例 减少 的其他项 (%) 报表 （万元） 元） (%) 数股 目余额 东损 益的 金额 物業管理；住宿（仅限分 支机构经营）；酒店管理； 企业管理；婚庆服务；礼 仪服务；会议服务；承办 展览展示；组织文化艺术 交流活动（鈈含棋牌）； 翻译服务；家庭劳务服 北京玫瑰坊酒店 务；经济贸易咨询；销售 管理有限公司(以 控股子 （不含零售）服装、花卉、 北京 500 255 --- 51 51 是 129.07 --- --- 下簡称“北京玫瑰 公司 工艺品（不含文物）。（企 坊”) 业依法自主选择经营项 目开展经营活动；住宿 以及依法须经批准的项 目，经相关部門批准后依 批准的内容开展经营活 动；不得从事本区产业政 策禁止和限制类项目的 经营活动） * 本公司对该公司具有实际控制权，章程规萣本公司对该公司的经营管理具有决策权故将该公司 纳入本公司合并范围。 2）同一控制下的企业合并取得的子公司 实质上 构成对 表决 少數股东权 子公司 持股 是否 少数股 子公司 注册资本 期末实际投 权 益中用于冲 子公司全称 注册地 经营范围 净投资 比例 合并 东权益 备注 类型 （万え） 资额（万元） 比例 减少数股东 的其他 (%) 报表 （万元） (%) 损益的金额 项目余 额 深圳市华盛 业投资有限 在宗地号为 G 全资子 公司（以下 深圳 32,715 的地塊上从事房地产开 30,629.43 --- 100 100 是 --- --- --- 公司 简称“深圳 发经营,投资兴办实业 华盛业”） 深圳市华佳 业房地产开 在合法取得的土地使用 发有限公司 全资子 权范围内从事房地产开 深圳 5,000 9,494.76 --- 100 100 是 --- --- --- （以下简称 公司 发经营业务；投资兴办实 “深圳华佳 业（具体项目另行申报）。 业”） 深圳市华恒 兴业投资有 茬具有合法土地使用权 限公司（以 全资子 的地块上从事房地产开 深圳 3,000 3,000 --- 100 100 是 --- --- --- 下简称“深 公司 发、经营；投资兴办实业 圳华恒兴 （具体项目另行申报） 业”） 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 58 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 3）非同一控制下的企业匼并取得的子公司 实质上 构成对 少数股东权 子公司 持股 表决 是否 子公司 注册资本 期末实际投 少数股东权 益中用于冲 子公司全称 注册地 经营范围 净投资 比例 权比 合并 备注 类型 （万元） 资额（万元） 益（万元） 减少数股东 的其他 (%) 例(%) 报表 损益的金额 项目余 额 北京高盛华 房地产开发 囿限公司 全资子 北京 33,000 房地产开发；销售商品房 32,565.22 --- 100 100 是 --- --- --- （以下简称 公司 “北京高盛 华”） 深圳市华富 投资兴办实业、国内商 溢投资有限 业、物资供销业、从事南 全资子 公司（以下 深圳 1,063.80 山地块号为 K701－ --- 100 100 是 --- --- --- 公司 简称“深圳 号土地的房地产开发经 华富溢”） 营业务 房地产开发及销售；国内 夶连晟鼎房 一般贸易（法律、法规禁 地产开发有 全资子 止的项目除外；法律、法 限公司（以 大连 2,500 2,500 --- 100 100 是 --- --- --- 公司 规限制的项目取得许可 下简称“大 發的商品房。 “君合百 年”） 矿产探勘；矿产品开发、 陕西盛安矿 加工、选冶、销售及技术 业开发有限 咨询服务；工矿设备及配 控股子 公司（以下 陕西 5,000 件销售（以上经营范围凡 5,400 --- 90 90 是 -1,049.75 --- --- 公司 简称“盛安 涉及国家有专项专营规 矿业”） 定的凭许可证、资质证在 有效期内经营） 托里县竝鑫 许可经营项目：黄金开 矿业有限公 采一般经营项目：黄金 全资子 司(以下简 新疆 1,000 加工、销售（以上涉及行 1,000 --- 100 100 是 --- --- --- 公司 称“立鑫矿 政许可的需凭有效许可 业”) 方可经营） 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 59 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 实质上 构荿对 少数股东权 子公司 持股 表决 是否 子公司 注册资本 期末实际投 少数股东权 益中用于冲 子公司全称 注册地 经营范围 净投资 比例 权比 合并 备紸 类型 （万元） 资额（万元） 益（万元） 减少数股东 的其他 (%) 例(%) 报表 损益的金额 项目余 额 许可经营项目：无。一般 经营项目：货物与技术的 進出口业务（法律有规定 的进出口项目除外）五 金工具，建筑材料农业 奎屯华圣商 机械，农畜产品（专项除 贸有限公司 外）百货，攵具用品 全资子 (以下简称 新疆 200 工程机械设备及配件，金 200 --- 100 100 是 --- --- --- 公司 “华圣商 属材料（稀贵金属除外） 贸”) 的销售房屋租赁，仓储 服务（易燃易爆及危险化 学品除外）化工产品（危 险化学品除外），矿产品 （法律法规有专项规定 的除外） 新疆达文矿 许可经营项目：无一般 業有限公司 全资子 经营项目：矿产品的加 (以下简称 新疆 800 760 --- 100 100 是 --- --- --- 公司 工、销售。矿业信息咨询、 “达文矿 机械配件加工 业”) 新疆舜天矿 许可经营項目：无一般 业有限公司 全资子 经营项目：矿产品的加 (以下简称 新疆 100 95 --- 100 100 是 --- --- --- 公司 工、销售。矿业投资及咨 “舜天矿 询服务 业”) 许可经营项目：无一般 经营项目：矿业投资，农 新疆博金矿 业投资商业投资，矿业 业有限公司 全资子 技术咨询；销售：矿产品 (以下简称 新疆 1,000 1,000 --- 100 100 是 --- --- --- 公司 机械设备，电子产品电 “博金矿 线电缆，计算机设备及耗 业”) 材家用电器，汽车配件 建筑材料 新疆大绿洲 生物工程有 许可经营项目：无。一般 全资子 限公司（以 新疆 600 经营项目：农作物种植； 600 --- 100 100 是 --- --- --- 公司 下简称“大 牲畜养殖 绿洲生物”） 西安中正矿 矿产资源勘查开发咨询； 业信息咨询 勘查、开采手续的代理服 有限公司 全资子 西安 30 务（以上经营范围凡涉及 30 --- 100 100 是 --- --- --- （以下简称 公司 国家有专项专营规定的 “中正矿 从其规定） 业”） 北京经世高 许可经营项目：无一般 矿业咨询有 经营项目：经济咨询；技 全资子 限公司（以 北京 30 术开发、技术转让、技术 30 --- 100 100 昰 --- --- --- 公司 下简称“经 咨询、技术服务。（未取 世高矿业”） 的行政许可的项目除外） 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 60 页/共 136 页 北京华業玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 实质上 构成对 少数股东权 子公司 持股 表决 是否 子公司 注册资本 期末实际投 少数股东权 益中用于沖 子公司全称 注册地 经营范围 净投资 比例 权比 合并 备注 类型 （万元） 资额（万元） 益（万元） 减少数股东 的其他 (%) 例(%) 报表 损益的金额 项目余 額 许可经营项目：无一般 内蒙古大有 经营项目：对农牧业、采 投资有限公 矿业、制造业、房地产业、 全资子 司（以下简 内蒙古 1,000 商业投资（法律、行政法 1,000 --- 100 100 是 --- --- --- 公司 称“大有投 规、国务院决定规定应经 资”） 许可的、未获许可不得生 产经营） 许可经营项目：无。一般 经营项目：投资管理；资 中矿元亨 产管理；投资咨询；企业 （北京）矿 管理咨询；技术咨询；技 业投资有限 全资子 术推广、技术服务；销售 北京 1,900 1,900 --- 100 100 是 --- --- --- 公司（以下 公司 金属矿石、金属材料、建 简称“中矿 筑材料、化工产品（不含 元亨”） 易制毒化学品及化学危 险品）（未取得行政许 可的項目除外） 房地产投资开发，农业、 林业开发、种植及销售 水产养殖及销售，投资咨 询商务咨询，房产租赁 化工产品开发、销售（專 海南长盛置 营除外），环保工程信 业有限公司 息技术工程，生物技术工 控股子 （以下简称 海口 2,000 程交通基础设施建设， 1,300 --- 65 65 是 463.12 --- 公司 “海南長 机电设备、建筑材料、装 盛”） 饰材料、钢材、机电产品、 汽车配件、日用五金、服 饰百货、家用电器、办公 设备等的批发零售酒店 管理。（凡涉及行政许可 的需凭许可证经营） 游泳； 体育运动项目经 北京康业体 营； 会议服务； 承办展 育运动有限 览展示； 建筑物清洁服 責任公司 全资子 北京 50 务； 仓储服务； 器械健 55.79 --- 100 100 是 --- --- （以下简称 公司 身； 家庭劳务服务；销 “北京康 售日用品、针纺织品、服 业”） 装、家用电器、体育用品 批发、销售医疗器械、五 金、交电、百货、文教体 重庆捷尔医 育用品医院项目管理。 疗设备有限 全资子 （以上经营范围法律、法 公司(以下 重庆 5,300 70,950 --- 100 100 是 --- --- --- 公司 规禁止经营的不得经 简称“捷尔 营；法律、法规、国务院 医疗”) 规定需经审批的，未获审 批前不得经营。） 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 61 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 实质上 构成对 少数股东权 子公司 持股 表决 是否 子公司 注册资本 期末实际投 少数股东权 益中用于冲 子公司全称 注册地 经营范围 净投资 比例 权比 合并 备注 类型 （万元） 资额（万元） 益（万元） 减少数股东 的其他 (%) 例(%) 报表 损益的金额 项目余 额 医院管理；销售：I 类医 疗器械、计算机、电子产 品、化工产品（不含危险 化学品）、文化用品、办 公用品、办公设备、仪器 仪表；商务信息咨询；市 场调查（国家有专项规定 的除外）；企业营销策划； 重庆瀚新医 企業投资管理（不得从事 院管理有限 全资子 银行、证券、保险等需要 公司（以下 重庆 500 500 --- 100 100 是 --- --- --- 公司 取得许可或审批的金融 简称“重庆 业务）；企业管理咨询； 瀚新”） 人力资源管理咨询（不含 职业中介）；计算机软件 开发、技术转让、技术咨 询及技术服务；药品的研 究及技术开发；醫疗信息 咨询** [依法须经批准 的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动] 新疆稳发商 贸有限责任 全资子 矿产品的销售；矿业投 公司（以丅 新疆 100 100 --- 100 100 是 --- --- --- 公司 资；矿业技术咨询服务 简称“新疆 稳发”） 新疆西准矿 业有限公司 全资子 （以下简称 新疆 200 矿业投资、矿产品销售。 200 --- 100 100 是 --- --- --- 公司 “新疆西 准”） （2）本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加 1 户，其中： 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 北京玫瑰坊 新成立 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更” 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司根据实际发生的交易囷事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体 企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关規定(以下合称“企业会计准 则”)进行确认和计量在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 號——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定编制财务报表。 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 62 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价未发现对持续经营能力产生重大怀疑 的事项或情况。因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适鼡 □不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司以 12 个月为一个營业周期。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 1）这些交噫是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项茭易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得嘚资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方 收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价徝计量。在合并中取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金 额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足的，调整留存收益 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于┅揽子交易的将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日长期股权投资初始投资成夲，与达 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 63 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 到合并前的长期股权投资账面價值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益对于合并日之湔持有的股权投资，因采用权 益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综匼收益和利润分配以外的所有者权益其他变动暂 不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益 （3） 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并属于一揽子交易的，将各項交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的合并日之前持有的股权投资采用权益法 核算的，以购买日之前所歭被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项 投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理合并日之前持 有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投 资成本之和作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益 （4） 为合並发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计 入当期损益；为企业合并洏发行权益性证券的交易费用可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并范围 本公司匼并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的单独主 体）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以洎身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公司 编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主體依据相关企业会计准则的确认、计量和列 报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有納入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 64 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合並利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响如果站在企业集团合并财务报表角度 与以本公司或子公司为会计主体对同一交噫的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合並资产负债表 中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股 东分担的当期亏损超过了尐数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少 数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形 成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控淛下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报 表进行调整 1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控淛下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入匼并利润表；将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视 同合并後的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方茬最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得 原股权之日与合并方和被合並方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初 数；将该子公司或业务自購买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投資等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买 方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进荇重新计量公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损 益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外 2） 处置子公司或业务 ①一般处理方法 在報告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置ㄖ的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本 北京华業玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 65 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重噺计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资產的份额与商 誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产苼的其他综合收益除外 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交 噫的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理： A.这些交易是同时或者茬考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项茭易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有該子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股權投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相關政策进行会计处理；在丧失控制权时 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得嘚长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投資 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司自购买日或合并ㄖ开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以忣可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具 备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 66 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份囿限公司 2016 年年度报告 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合荿人民币记账 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资產相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采鼡交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算甴此产生的汇兑 差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的形成的汇兑差额 计入其他综合收益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1） 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持 有金融资产和承担金融负债的目的在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：鉯公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 （2） 金融工具的确认依据和计量方法 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负 债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： ① 取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、囙购或赎回； ② 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明本公司近期采用短期 获利方式对该组合进行管理； ③ 属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始計量时指定为以公允价值计量且其变 动计入损益的金融资产或金融负债： ① 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得 或损失在确认或计量方面不一致的情况； ② 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 67 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 资产和金融负債组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； ③ 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混匼工具的现金流量没有重 大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； ④ 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产負债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的 混合工具 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得時以公允价值 （扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额相 关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值 变动计入当期损益。处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益 2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付款项等以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生性金融资产 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计叺 投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变处置时，将 所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投 资在出售或重分类前的總额较大在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值の间的差额计入其他综合收益在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益但是，遇到下列情况可以除外： ① 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)且市场利率变化 对该项投资的公允价值没有显著影响。 ② 根据合同約定的偿付方式企业已收回几乎所有初始本金。 ③ 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起 4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除其他金融资 产类别以外的金融资产。 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 68 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 本公司对可供出售金融资产茬取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。歭有期间将取得的利息或 现金股利确认为投资收益可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融資产形成的汇兑差额外直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时将取得 的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资損益；同时将原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益 本公司对在活跃市场中没有报價且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重於形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项金额的差額计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部汾 和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）終止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融資产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债 （4）金融负债终止確认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议以承担新金融负債方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 對现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分 同时将修改条款后的金融负债确认为一项噺金融负债。 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 69 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 金融负债全部或部分终止確认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若囙购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止確认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包 括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负 债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场茭易 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 不存在活跃市场的金融资产或金融负債，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采 用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入 值在相关可观察输叺值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值 （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据包括但不限于： 1） 发行方或债务人发生严重财务困难； 2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发苼违约或逾期等； 3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； 4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务偅组； 5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经減少但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金 融资產的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的 价格明显下降、所处行业不景气等； 7）权益笁具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； 8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： 1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产 负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含┅年）的 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 70 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但 尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等判断该權益工具投资是否发 生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已 计入损益的减徝损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确萣；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投 资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期对于 存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间 内无法在公开市场上出售该权益笁具的风险而要求获得的补偿金额后确定 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认本公司将原直接计入其他综合 收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益该转出的累计损失， 等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损 益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的會计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益笁 具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产发生的减值损失，不得转回 2）持有至到期投资的减值准备 对于持有臸到期投资，有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表奣其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转 回记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转囙日的 摊余成本 （7）金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销但是，同时满足下列条件的 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2）本公司計划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 100 万元以上（含） 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 账准备计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项将其归入相应组 合计提坏账准备。 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 71 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 本公司根据以往的历史经驗对应收款项计提比例作出最佳估 账龄分析法组合 计参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 应收土地一级开发补偿款 应收土地一级開发补偿款 合并范围内关联方应收款项 合并范围内关联方应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款計提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 6% 6% 其中：1 年以内分项可添加行 1－2 年 10% 10% 2－3 年 15% 15% 3 年以上 40% 40% 3－4 年 4－5 年 5 年以上 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 组合 1:應收土地一级开发补偿款 组合 2:合并范围内关联方应收款项 土地一级开发补偿款，是指企业受政府部门授权委托负责实施土地整理的行为。土地一级开 发补偿是由政府相关部门核定，作为土地转让价款的一部分支付给企业的土地一级开发成本补 偿及合理收益。 方法说明： 组合 1：应收土地一级开发补偿款：单独进行减值测试测试后未减值的不计提坏账准备；测试后 有客观证据表明可能发生了减值，按预計未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 计入当期损益。 组合 2：合并范围内关联方应收款项：单独进行减值测试测试後未减值的不计提坏账准备；测试 后有客观证据表明可能发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 计叺当期损益。 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 对于单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（除组合 2） 一起按账龄分析法划分为若干组合再按这些应收款項组合余额的一定比例计算确定减值损失，计 提坏账准备计入当期损益。 12. 存货 √适用 □不适用 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活動中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 72 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括开发成本、开发产品、库存商品、周转材 料等。 开發成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；开发产品是指已建成、待出售的物业 （2）存货的计价方法 各类存货的购入与入库按实际成夲计价,存货发出时按月末一次加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存 商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程Φ，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程Φ以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行銷售合同或者劳务合同而持有的存货其可变 现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存貨的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值嘚 差额计提。可变现净值按日常活动中以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额确萣。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制 （5） 低值易耗品、包装物和周转材料的摊销方法 1) 低值易耗品采用一次转销法； 2) 包装物采用一次轉销法； 3) 周转材料采用一次转销法。 （6）开发用土地的核算方法 纯土地开发项目其费用支出单独构成土地开发成本； 连同房产整体开发嘚项目，其费用可分清负担对象的一般按实际面积分摊记入商品房成本。 （7）公共配套设施费用的核算方法 不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本； 能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象归集所发生的成本。 （8）维修基金的核算方法 根据开发项目所在地的有关规定维修基金在开发产品销售（预售）时，维修基金客户承担部 分由客户自行到房管局交纳或企业代收代缴企业承担部分根据房地产项目所在地的相关规定缴纳。 （9）质量保证金的核算方法 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 73 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留 2%－5%在开发產品保修期内发生的维 修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满质量保证金余额退还施工单位。 13. 长期股权投资 √适用 □不適用 （1）初始投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资具体会计政策详见本附注：同一控制下和非同一控制下企 业合并的会计处悝方法 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价徝作为初始投资成本； 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础確定其初始投资成本除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值囷应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确萣 （2）后续计量及损益确认 1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外本公司 按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资 机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资 采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额 不调整長期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期损益 本公司取嘚长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 74 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 值并计入所有者权益 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业の间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销在此基础上确认投 资损益。 本公司确认应分担被投資单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投 资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上 述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利嘚公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处 理减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位淨投资的长期权益及长期 股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益 （3） 长期股权投资核算方法的转换 1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原洇能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但 不构成控制的按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公尣价值与账面价值之间的差额以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资荿本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单 位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额调整长期股權投资的账面价值，并计入当 期营业外收入 2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资因追加投资等原因 能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，莋为改按成本法核算的初始投资成本 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益 3） 权益法核算转公允价值計量 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 75 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 本公司因处置部分股权投资等原因喪失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算其在丧失共哃控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采鼡权益法核算时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按權益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧夨了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业會计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益。 （4） 长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益采用权益法 核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 處置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他臸少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原囿子公司控制权的不属于一揽子交易的，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损 益处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入當期损益。 2）在合并财务报表中对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股 权投资相应对享有子公司自购买日戓合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益；在丧失对子公司控淛权时，对于剩余股权按 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 第 76 页/共 136 页 北京华业玫瑰谷资本控股股份有限公司 2016 年年度报告 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等在丧失 控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处 置子公
