1.298元/1年/1个账号2.主从账号方便管理3.集中开发票，方便报销风险评测中我们将持续追踪该企业，并及时自动完成信息更新浏览：46电话：编辑邮箱：编辑网址：编辑地址：北京市朝阳区幸福二村8号楼113号编辑简介：添加更新时间 :我要投诉下载报告关注监控资质证书团队成员完成认证可编辑该模块企业暂无信息添加该模块信息浏览企业的用户会大幅提升立即添加吕琼他有1家公司，分布如下北京共1家北京仁合俐仕科技发展有限公司等注册资本注册资本：注册资本，又称额面资本，是指公司成立时注册登记的资本总额。注册资本一语，在各国公司法中并不...* 名词解释由天眼查合作伙伴北大法宝提供注册时间注册时间：一般指公司注册日期，即公司是向工商局申请营业执照登记的时间。依法设立的营利法人，由登记机关...* 名词解释由天眼查合作伙伴北大法宝提供公司状态登录查看自身风险0条周边风险0条查看详情
全屏查看法定代表人朱凤莲吕琼注册资本5万元<font color= #EF万元（ + 1900.00% )投资人1 韩纪江 自然人股东 [退出]2 朱凤莲 自然人股东1 吕琼 自然人股东 [新增]2 孙博 自然人股东 [新增]3 朱凤莲 自然人股东董事（理事）、经理、监事1 朱凤莲* 执行董事2 朱凤莲* 经理3 韩纪江 监事 [退出]注：标有*标志的为法定代表人1 吕琼* 执行董事 [新增]2 朱凤莲 经理3 孙博 监事 [新增]注：标有*标志的为法定代表人经营范围理发、美容（限非医疗美容）。技术推广服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示；经济贸易咨询；广告设计、代理、发布、制作；电脑图文设计、制作；家庭服务；销售日用品、服装、五金交电、化工产品（不含危险化学品）、工艺美术品、计算机、软件及辅助设备。技术推广服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示；经济贸易咨询；广告设计、代理、发布、制作；电脑图文设计、制作；家庭服务；销售日用品、服装、五金交电、化工产品（不含危险化学品）、工艺美术品、计算机、软件及辅助设备。依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。暂无相关信息，看看该公司的其他信息暂无相关信息，看看该公司的其他信息暂无相关信息，看看该公司的其他信息暂无相关信息，看看该公司的其他信息状态不限不定(15)流程状态不限类别号不限广告、销售、商业服务(3)科研服务(3)医疗、园艺服务(3)教育、娱乐服务(2)餐饮、住宿服务(2)社交、法律服务(2)共3页同地区同行业公司置顶反馈APP微信天眼查公众账号电&&&&&&&话 : 400-871-6266工作时间 : 周一至周五 9:00-18:30在线客服 :商务合作 : 全国企业信用信息公示系统中国裁判文书网中国执行信息公开网国家知识产权局商标局版权局固定电话：400-871-6266版权所有：北京金堤科技有限公司(C)2015 JINDIDATA 京ICP备分享到：882668.com
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　　北京博睿赛思信息系统集成有限公司 2015 年度、2016 年度审计报告 广会专字[70092 号 目 录 报告正文……………………………………………………1-2 合并资产负债表……………………………………………3-4 合并利润表 ………………………………………………… 5 合并现金流量表 …………………………………………… 6 合并所有者权益变动表……………………………………7-8 母公司资产负债表 ………………………………………9-10 母公司利润表……………………………………………… 11 母公司现金流量表………………………………………… 12 母公司所有者权益变动表………………………………13-14 财务报表附注 …………………………………………. 15-67 审 计 报 告 广会专字[70092 号 北京博睿赛思信息系统集成有限公司： 我们审计了后附的北京博睿赛思信息系统集成有限公司（以下简称“博睿赛思”） 财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表， 2015 年度、2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动 表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。版权882668.com 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是博睿赛思管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。〖〗审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 1 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，博睿赛思财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了博睿赛思 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的财务状况，2015 年 度、2016 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吉争雄 中国注册会计师：徐如杰 中国 广州 二○一七年二月二十四日 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 1、公司历史沿革 北京博睿赛思信息系统集成有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 由石众、袁威共同出资组 建，设立时的名称为赛博思腾（北京）科技有限公司，于 2008 年 4 月 22 日在北京市工商局朝 阳分局注册并取得企业法人营业执照（注册号：277）。公司注册资本为 100 万元， 其中石众以货币出资 51 万元，占注册资本的 51%；袁威以货币出资 49 万元，占注册资本的 49%。 2011 年 3 月 12 日，公司召开股东会，同意将公司名称变更为“北京金泰仁合科技有限公司”（以 下简称“金泰仁合”），同意胡思源受让石众所持有的金泰仁合 51%股份、袁威所持有的金泰仁 合 49%股份。股权转让后，胡思源出资 100 万元，占注册资本的 100%。说明882668.com 2012 年 10 月 20 日，公司召开股东会，同意将公司名称变更为“北京博睿赛思信息系统集成有 限公司”，同意吕世恩受让胡思源持有的博睿赛思 60%股份，同意王沙沙受让胡思源持有的博 睿赛思 40%股份。股权转让后，吕世恩出资 60 万元，占注册资本的 60%；王沙沙出资 40 万元， 占注册资本的 40%。 2013 年 8 月 16 日，公司召开股东会，同意吕世恩将其持有博睿赛思 60%股份转让给赵彦钊， 王沙沙将其持有博睿赛思 40%股份分别转让 35%及 5%给赵彦钊、吴迪。股权转让后，赵彦钊 出资 95 万元，占注册资本的 5%；吴迪出资 5 万元，占注册资本的 5%。 2015 年 5 月 19 日，公司召开股东会，同意赵彦钊将其持有博睿赛思 35%股份、30.60%股份及 29.4%股份分别转让给樟树市爱得玩投资管理中心（有限合伙）、冯钊华、李阔；同意吴迪将其 持有博睿赛思 5%股份转让给樟树市爱得玩投资管理中心（有限合伙）。股权转让后，樟树市爱 得玩投资管理中心（有限合伙）出资 40 万元，占注册资本的 40%；冯钊华出资 30.60 万元，占 注册资本的 30.60%，李阔出资 29.40 万元，占注册资本的 29.40%。 2015 年 7 月 28 日，公司召开股东会，同意深圳市前海嘉之泉投资有限公司以 4,080.00 万元对 博睿赛思增资，其中 11.112 万元计入注册资本，其余
万元计入资本公积。〖〗增资后，樟 树市爱得玩投资管理中心（有限合伙）出资 40 万元，占注册资本的 36.00%；李阔出资 29.40 万元，占注册资本的 26.46%；冯钊华出资 30.60 万元，占注册资本的 27.54%，深圳市前海嘉之 泉投资有限公司出资 11.112 万元，占注册资本的 10.00% 。 15 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 2016 年 1 月 15 日，公司召开股东会，同意以公司资本公积 888.888 万元转增实收资本 888.888 万元。转增后，樟树市爱得玩投资管理中心（有限合伙）出资 360 万元，占注册资本的 36.00%； 李阔出资 264.60 万元，占注册资本的 26.46%；冯钊华出资 275.40 万元，占注册资本的 27.54%； 深圳市前海嘉之泉投资有限公司出资 100.00 万元，占注册资本的 10.00% 。 2016 年 11 月，公司召开股东会，各股东同意将博睿赛思 40%股权按比例转让给广州普邦园林 股份有限公司。变更后，樟树市爱得玩投资管理中心（有限合伙）出资 216.00 万元，占注册资 本的 21.60%；李阔出资 158.76 万元，占注册资本的 15.90%；冯钊华出资 165.00 万元，占注册 资本的 16.50%，深圳市前海嘉之泉投资有限公司出资 60.00 万元，占注册资本的 6.00% ,广州普 邦园林股份有限公司出资 400.00 万，占比 40%。 2、公司业务性质 本公司属于移动数字化营销行业。 3、公司主要经营活动 主要经营活动：客户应用软件广告营销业务、移动互动娱乐业务、展示广告营销等。版权882668.com 4、公司法定地址和总部地址 本公司法定地址是北京市朝阳区将台路 5 号院 5 号楼二层 2079 号。 本公司总部地址是北京市朝阳区工人体育场东路 20 号百富国际大厦 18 层。 5、合并财务报表范围 本报告期纳入合并范围内子公司共的公司 5 家，具体包括： 子 公 司 名 称 子公司类型 持股比例 简称 江苏旭升网络科技有限公司 全资子公司 100% 旭升网络 淮安菠萝蜜信息技术有限公司 全资子公司 100% 菠萝蜜信息 北京指尖互通科技有限公司 全资子公司 100% 指尖互通 上海爱得玩广告有限公司 全资子公司 100% 爱得玩广告 香港爱得玩有限公司 全资子公司 100% 香港爱得玩 报告期内增加子公司情况，具体见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和“七、在其 他主体中的权益”。 16 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 二、 财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司客户应用软件广告、移动互动娱乐及展示广告营销等业务。网站http://www.882668.com/本公司及各子公 司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项 具体会计政策和会计估计，详见本附注三、18“收入”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 17 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的 其他企业为被合并方。 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的 企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费 用计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表 的合并范围。 18 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 （2）合并报表采用的会计方法 公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的要求，以母 公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、 子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司 对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合 并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要 会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数 股东权益”项目列示。 （4）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末 的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子 公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润 表。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为 本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调 整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇 兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化 的原则进行处理。 19 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 外币报表折算的会计处理方法： 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将 公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财 务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会 计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货 币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目 下在“其他综合收益”项目列示。 9、金融工具 （1）公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额， 相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将 公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。 对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额； 持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投 资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。 对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款 作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期 损益。 20 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间 将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取 得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法： 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准 则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 （3）金融资产的减值：公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证 据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。 21 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到 期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利 率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入 当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并 对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客 观证据。 对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值 计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似 金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。 对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值 下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 （4）公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负 债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，将 公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法：公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债 全部直接参考活跃市场中的报价。 10、应收款项 -单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过100 万的其他 应收款。 期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损 失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 22 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 －按组合计提坏账准备应收款项 组合的确定依据和计提方法：是指单项金额重大及不重大的经减值测试后不需要单独计提减值 准备的应收款项。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 半年以内 半年-1 年 1-2 年 2-3 年 3 年以上 应收账款坏账计提比例 - 5% 10% 50% 100% 其他应收款坏账计提比例 - 5% 10% 50% 100% －单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额虽不重大但已有客观证据表明应收款项发生减值的款项，根据其预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 -合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。 11、合营安排 －合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 －当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 －当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报 表附注长期股权投资所述方法进行核算。 12、长期股权投资核算方法 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出 售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、 9、金融工具。 23 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并 财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成 本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投 资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属 当期投资收益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为 投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权 益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性 资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值 和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有 股份的公允价值确认为对债务人的投资。 24 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长 期股权投资，采用权益法核算。 确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定的，认定为重大影响。 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照 账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备，其会计政策详见附注三、15、长期资产 减值。 13、固定资产 （1）固定资产的确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的 有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资 产的成本能够可靠计量。 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人 用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面 价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产的分类：公司的固定资产分为房屋及建筑物、劳动设备、运输设备、办公及其他设备。 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值 (原价的 5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下： 25 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 类 别 使用年限 年折旧率 净残值率 办公及其他设备 3 31.67% 5% （3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法 资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基础， 若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回，其会计政策详见附注三、15、长期资产减值。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等 于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧 资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；⑤租赁资产性 质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一 项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租 人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。 14、无形资产核算方法 （1）无形资产的确认标准：无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的 经济利益很可能流入企业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。 26 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 （2）无形资产的计价： ①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 ②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资 本化条件的，确认为无形资产成本。 ③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 ④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按 换入无形资产的公允价值入账。 ⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成 本。 ⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税 费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类 似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似 无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本； 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用， 作为实际成本。 （3）无形资产的摊销方法 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其 他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利 或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约 期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确 定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来 经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年 度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是 有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。 27 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣 除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情 况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市场得 到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在，其会计政策详见附注三、 15、长期资产减值。 （4）划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准 公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或 技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生 产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进 的材料、装置、产品等阶段。 公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应 当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断 是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿 命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行 减值测试。 28 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资 产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则 以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的 现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现 率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产 组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用 按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计 期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、应付职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供 服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其 中非货币性福利按公允价值计量。 29 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划 和设定受益计划。①设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期 间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。② 设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 18、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确 认销售商品收入： ○已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ○收入的金额能够可靠地计量； ○相关的经济利益很可能流入企业； ○相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理： 30 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 ○已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本； ○已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指： A 收入金额能够可靠计量； B 相关经济利益很可能流入公司； C 交易的完工进度能够可靠地确定； D 交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。 （3）让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡 资产使用权收入。 （4）公司收入实现的具体核算原则为： 业务类型 具体收入确认原则 公司通过移动设备为客户提供推广其应用软件的服务，客户根据有效激活量为基准 效果广告业务 乘以约定的固定单价支付公司推广费用。公司根据经双方核对确认的当期产生的有 效激活量乘以约定的固定单价确认当期的收入。 公司根据经客户确认的投放方案在媒体进行广告投放，按照广告投放方案的执行进 品牌广告业务 度确认收入。 移动娱乐产品增值业务系委托合作运营商代收信息费，并根据合同约定比例对收取 的信息费进行分成。博睿赛思根据权责发生制确认收入，在报告日前取得运营商提 移动娱乐产品 供的结算数据的，以双方确认的结算数据确认收入；报告日前未取得运营商提供的 增值业务 结算数据的，博睿赛思根据计费平台统计的应收信息费金额及历史回款率预计可收 回金额并确认收入，在实际收到运营商结算数据当月对收入进行调整，历史回款率 每三个月根据实际情况进行调整。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入 的资本。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 31 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文 件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费 用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进 行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差 异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税 暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 （1）递延所得税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 32 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时 满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。 21、租赁 （1）融资租赁的主要会计处理 承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付 款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用 租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的， 采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期 的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之 和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按 照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。 33 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 （2）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租 人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 22、股份支付 股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。按结算方式的不同，股份支付可以分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。 －以权益结算的股份支付 （1）初始确认与计量 可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日，即股份支付协议获得批 准的日期，按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 等待行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用和资本公积。 （2）后续计量 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并 在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量， 计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。 －以现金结算的股份支付 （1）初始确认与计量 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现 金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 34 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 （2）后续计量 在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调 整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以 及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 23、重要会计政策及会计估计变更 （1）重要会计政策变更 本公司报告期内不存在重要会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 本公司报告期内不存在重要会计估计变更。 四、 税项 1、 主要税种及税率 （1）流转税及附加税费 税 目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税 应税收入 3%、6% 城市维护建设税 应交流转税额 5%、7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% （2）企业所得税 企业所得税税率 公 司 名 称 2016 年度 2015 年度 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 15% 25% 江苏旭升网络科技有限公司 免征企业所得税 免征企业所得税 淮安菠萝蜜信息技术有限公司 25% 25% 北京指尖互通科技有限公司 25% 25% 上海爱得玩广告有限公司 25% 25% 香港爱得玩有限公司 16.5% - 35 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 2、 税收优惠及批文 （1）根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》（财税[2012] 27 号）第三条规定：“我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件 的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年 免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为 止。”公司之全资子公司江苏旭升网络科技有限公司于 2014 年 10 月被认定为软件企业，自获 利年度起，两年内免征企业所得税，三年内减半征收，即 2015 年度、2016 年度免征企业所得 税，2017 年度至 2019 年度按 25%减半即 12.5%缴纳企业所得税。 （2）博睿赛思被认定为北京市 2016 年第二批高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR，博睿赛思 2016 年执行 15%的所得税税率。 五、 合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目
现金 - - 银行存款 87,451,045.71 44,314,908.26 其他货币资金 590,312.39 489,921.70 合 计 88,041,358.10 44,804,829.96 其中：存放在境外的款项总额 5,867,283.52 - —截至 2016 年 12 月 31 日止，公司货币资金期末余额中除其他货币资金外，无抵押、冻结 等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 —货币资金期末受限明细。详见本附注五、30。 —货币资金期末外币项目明细。详见本附注五、31。 36 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 2、 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下：
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提应 - - - - - 收账款坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 99,475,676.56 100.00 534,704.12 0.54 98,940,972.44 账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计 - - - - - 提坏账准备的应收账款 合 计 99,475,676.56 100.00 534,704.12 0.54 98,940,972.44
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提应 - - - - - 收账款坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 35,961,689.82 100.00 30,714.03 0.09 35,930,975.79 账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计 - - - - - 提坏账准备的应收账款 合 计 35,961,689.82 100.00 30,714.03 0.09 35,930,975.79 （2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
账 龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 半年以内 90,485,953.13 - - 35,347,409.18 - - 半年-1年 7,285,364.41 364,268.22 5.00 614,280.64 30,714.03 5.00 1-2年 1,704,359.02 170,435.90 10.00 - - - 合 计 99,475,676.56 534,704.12 35,961,689.82 30,714.03 37 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 503,990.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。 （4）本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 5,143.32 元。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日余额前五名应收账款汇总金额为 30,389,733.11 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 30.55%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 247,596.52 元。 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （8）期末应收账款无受限情况。 （9）应收账款期末外币项目明细。详见本附注五、31。 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下：
账龄结构 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 16,299,017.91 100.00 4,011,303.43 100.00 合 计 16,299,017.91 100.00 4,011,303.43 100.00 （2）期末预付款项无外币余额。 （3）预付款项金额前五名单位情况 本公司按预付对象归集的 2016 年 12 月 31 日余额前五名预付账款汇总金额为 11,976,234.36 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 73.48% （4）截至 2016 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无账龄超过 1 年的大额预付款项。 38 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 4、 其他应收款 （1）其他应收款按类别列示如下：
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提应收 - - - - - 账款坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 276,366.82 100.00 20,721.60 7.50 255,645.22 准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提 - - - - - 坏账准备的其他应收款 合 计 276,366.82 100.00 20,721.60 7.50 255,645.22
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提应收 - - - - - 账款坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 10,413,882.49 100.00 - - 10,413,882.49 准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提 - - - - - 坏账准备的其他应收款 合 计 10,413,882.49 100.00 - - 10,413,882.49 （2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 半年以内 69,150.82 - - 10,413,882.49 - 0.00 半年-1年 - - - - - 5.00 1-2年 207,216.00 20,721.60 10.00 - - - 合 计 276,366.82 20,721.60 10,413,882.49 - - 39 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 20,721.60 元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （4）本期实际核销的其他应收款情况 本期实际核销金额为 0.00 元。 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款 项 性 质
项目保证金 - 10,100,000.00 押金 264,125.72 207,216.00 单位往来款 - 70,224.00 备用金 11,066.10 29,604.21 其他 1,175.00 6,838.28 合 计 276,366.82 10,413,882.49 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 占其他应 款项性 单 位 名 称
年限 收款总额 坏账准备 质 的比例(%) 吴建萍 押金 207,216.00 1-2年 74.98 20,721.60 北京春晖园文化娱乐有限责任公司 押金 30,000.00 半年以内 10.86 - 北京易彩互联科技有限公司 押金 20,000.00 半年以内 7.24 - 顾博杰 备用金 10,000.00 半年以内 3.62 - 北京普天电子城科技孵化器有限公司 押金 6,909.72 半年以内 2.50 - 合 计 274,125.72 99.19 20,721.60 （7）涉及政府补助的应收款项 无 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 40 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 5、 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项 目 办公及其他设备 合 计 一、账面原值： - - 1. 余额 188,021.47 188,021.47 2.本期增加金额 10,788.00 10,788.00 （1）购置 10,788.00 10,788.00 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4. 余额 198,809.47 198,809.47 二、累计折旧 - - 1. 余额 51,671.50 51,671.50 2.本期增加金额 （1）计提 62,671.64 62,671.64 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4. 余额 114,343.14 114,343.14 三、减值准备 - - 1. 余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4. 余额 - - 四、账面价值 - - 1. 账面价值 84,466.33 84,466.33 2. 账面价值 136,349.97 136,349.97 41 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 （续表 1） 项 目 办公及其他设备 合 计 一、账面原值： - - 1. 余额 81,160.00 81,160.00 2.本期增加金额 106,861.47 106,861.47 （1）购置 106,861.47 106,861.47 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4. 余额 188,021.47 188,021.47 二、累计折旧 - - 1. 余额 16,485.52 16,485.52 2.本期增加金额 35,185.98 35,185.98 （1）计提 35,185.98 35,185.98 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4. 余额 51,671.50 51,671.50 三、减值准备 - - 1. 余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4. 余额 - - 四、账面价值 - - 1. 账面价值 136,349.97 136,349.97 2. 账面价值 64,674.48 64,674.48 （2）期末无暂时闲置的固定资产 （3）2016 年度折旧额 62,671.64 元；2015 年度折旧额 35,185.98 元；由在建工程转入固定资产 原价为 0 元。 42 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 （4）期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况： （5）期末固定资产不存在抵押、担保等情况。 （6）期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况： （7）报告期期末不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。 6、 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他 收购旭升网络股权形成 22,022.24 - - - - 22,022.24 合 计 22,022.24 - - - - 22,022.24 （续表） 被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他 收购旭升网络股权形成 - 22,022.24 - - - 22,022.24 合 计 - 22,022.24 - - - 22,022.24 （2）商誉减值准备 本期增加 本期减少 被 投 资 单 位 名 称
计提 其他 处置 其他 江苏旭升网络科技有限公司 - - - - - - 合 计 - - - - - - （续表） 本期增加 本期减少 被 投 资 单 位 名 称
计提 其他 处置 其他 江苏旭升网络科技有限公司 - - - - - - 合 计 - - - - - - 43 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 其他说明：公司的商誉经测试不存在减值的情况，减值测试方法如下： 公司将旭升网络的所有资产认定为一个资产组，在完成对旭升网络的收购后，基于旭升网 络的营销能力、市场开拓及销售计划，以及合理的折现率，对旭升网络未来现金流量进行了预 测，采用未来现金流折现法，计算得出旭升网络所有者权益可回收金额高于公司收购成本，不 存在商誉减值的情况。 7、 长期待摊费用 项 目
本期增加 本期摊销 其他
办公室装修费 157,408.81 - 104,939.28 - 52,469.53 合 计 157,408.81 - 104,939.28 - 52,469.53 项 目
本期增加 本期摊销 其他
办公室装修费 - 201,133.51 43,724.70 - 157,408.81 合 计 - 201,133.51 43,724.70 - 157,408.81 8、 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值准备 555,425.72 76,558.83 455.50 113.88 合 计 555,425.72 76,558.83 455.50 113.88 9、其他非流动资产 项 目
预付购房款 1,000,000.00 - 合 计 1,000,000.00 - 44 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 10、应付账款 （1）应付账款按账龄分析列示如下： 账龄结构
1 年以内 45,626,961.75 15,959,430.34 合 计 45,626,961.75 15,959,430.34 11、预收款项 （1）预收款项按账龄分析列示如下 账龄结构
1 年以内 4,298,499.45 285.60 合 计 4,298,499.45 285.60 （2）期末不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项 目
本期增加额 本期支付额
短期职工薪酬 1,004,913.58 8,217,990.47 7,981,930.90 1,240,973.15 离职后福利-设定提存计划 44,462.15 579,342.60 581,806.83 41,997.92 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 1,049,375.73 8,797,333.07 8,563,737.73 1,282,971.07 （续表 1） 项 目
本期增加额 本期支付额
短期职工薪酬 53,140.00 3,083,888.44 2,132,114.86 1,004,913.58 离职后福利-设定提存计划 - 263,206.94 218,744.79 44,462.15 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 53,140.00 3,347,095.38 2,350,859.65 1,049,375.73 45 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 （2）短期职工薪酬明细如下： 项 目
本期增加额 本期支付额
工资、奖金、津贴和补贴 975,577.39 7,363,639.77 7,132,596.45 1,206,620.71 职工福利费 - 97,882.95 97,882.95 - 社会保险费 29,336.19 393,639.75 388,623.50 34,352.44 其中：1、医疗保险费 26,256.40 358,096.84 354,717.44 29,635.80 2、工伤保险费 1,184.61 8,891.64 7,734.79 2,341.46 3、生育保险费 1,895.18 26,651.27 26,171.27 2,375.18 4、重大疾病医疗补助金 - - - - 住房公积金 - 362,828.00 362,828.00 - 工会经费和职工教育经费 - - - - 其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 1,004,913.58 8,217,990.47 7,981,930.90 1,240,973.15 （续表 1） 项 目
本期增加额 本期支付额
工资、奖金、津贴和补贴 53,140.00 2,696,193.52 1,773,756.13 975,577.39 职工福利费 - 50,945.04 50,945.04 - 社会保险费 - 171,606.68 142,270.49 29,336.19 其中：1、医疗保险费 - 153,454.44 127,198.04 26,256.40 2、工伤保险费 - 6,999.01 5,814.40 1,184.61 3、生育保险费 - 11,153.23 9,258.05 1,895.18 4、重大疾病医疗补助金 - - - - 住房公积金 165,143.20 165,143.20 - 工会经费和职工教育经费 - - - - 其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 53,140.00 3,083,888.44 2,132,114.86 1,004,913.58 46 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 （3）离职后福利-设定提存计划明细如下： 项 目
本期增加额 本期支付额
设定提存计划 44,462.15 579,342.60 581,806.83 41,997.92 合 计 44,462.15 579,342.60 581,806.83 41,997.92 （续表 1） 项 目
本期增加额 本期支付额
设定提存计划 - 263,206.94 218,744.79 44,462.15 合 计 - 263,206.94 218,744.79 44,462.15 其中：设定提存计划项目明细如下 设定提存计划项目
本期增加额 本期支付额
一、基本养老保险费 42,601.00 550,587.04 552,882.90 40,305.14 二、失业保险费 1,861.15 28,755.56 28,923.93 1,692.78 三、企业年金缴费 - - - - 合 计 44,462.15 579,342.60 581,806.83 41,997.92 （续表 1） 设定提存计划项目
本期增加额 本期支付额
一、基本养老保险费 - 251,942.96 209,341.96 42,601.00 二、失业保险费 - 11,263.98 9,402.83 1,861.15 三、企业年金缴费 - - - - 合 计 - 263,206.94 218,744.79 44,462.15 公司无拖欠性质的应付职工薪酬。 47 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 13、应交税费 类 别
增值税 7,261,955.17 2,191,095.66 企业所得税 3,758,757.49 3,584,641.93 城市建设维护税 432,546.10 135,742.12 教育费附加 205,386.63 58,819.63 地方教育附加 136,924.43 39,213.09 印花税 206,817.77 51,704.51 堤围防护费 21,605.43 485.21 个人所得税 138,402.39 96,547.89 合 计 12,162,395.41 6,158,250.04 注：增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加税率参见附注四。 14、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款： 项 目
个人往来款 20,272.45 170,219.62 单位往来款 - - 代扣代缴 23,726.05 8,426.50 合 计 43,998.50 178,646.12 15、实收资本 项 目
本期增加 本期减少
樟树市爱得玩投资管理中心（有限合伙） 400,000.00 3,200,000.00 1,440,000.00 2,160,000.00 李阔 294,000.00 2,352,000.00 1,058,400.00 1,587,600.00 冯钊华 306,000.00 2,448,000.00 1,101,600.00 1,652,400.00 深圳市前海嘉之泉投资有限公司 111,120.00 888,880.00 400,000.00 600,000.00 广州普邦园林股份有限公司 - 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 1,111,120.00 12,888,880.00 4,000,000.00 10,000,000.00 48 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 （续表 1） 项 目
本期增加 本期减少
赵彦钊 950,000.00 - 950,000.00 - 吴迪 50,000.00 - 50,000.00 - 樟树市爱得玩投资管理中心（有限合伙） - 400,000.00 400,000.00 李阔 - 294,000.00 294,000.00 冯钊华 - 306,000.00 306,000.00 深圳市前海嘉之泉投资有限公司 - 111,120.00 111,120.00 合 计 1,000,000.00 1,111,120.00 1,000,000.00 1,111,120.00 16、资本公积 项 目
本期增加 本期减少
资本溢价（股本溢价） 40,688,880.00 1,000,000.00 8,888,880.00 32,800,000.00 其他资本公积 30,977,982.00 - - 30,977,982.00 合 计 71,666,862.00 1,000,000.00 8,888,880.00 63,777,982.00 （续表 1） 项 目
本期增加 本期减少
资本溢价（股本溢价） - 40,688,880.00 - 40,688,880.00 其他资本公积 - 30,977,982.00 - 30,977,982.00 合 计 - 71,666,862.00 - 71,666,862.00 17、盈余公积 项 目
本期增加 本期减少
法定盈余公积 226,609.21 - - 226,609.21 任意盈余公积 - - - - 合 计 226,609.21 - - 226,609.21 49 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 （续表 1） 项 目
本期增加 本期减少
法定盈余公积 226,609.21 - - 226,609.21 任意盈余公积 - - - - 合 计 226,609.21 - - 226,609.21 18、未分配利润 （1）未分配利润增减变动情况如下： 项 目
本期期初未分配利润 -873,692.47 2,038,861.73 加：本期净利润 68,226,785.68 -2,912,554.20 减：提取法定盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 期末未分配利润 67,353,093.21 -873,692.47 19、营业收入及营业成本 （1）营业收入明细如下： 2016 年度 2015 年度 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 388,189,398.04 296,480,181.46 102,441,382.59 64,424,662.15 合 计 388,189,398.04 296,480,181.46 102,441,382.59 64,424,662.15 20、税金及附加 税 种 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 650,818.37 197,261.46 教育费附加 499,906.52 142,648.88 印花税 206,817.73 - 合 计 1,357,542.62 339,910.34 50 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 21、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 4,001,263.68 1,525,260.83 折旧及摊销 33,149.72 1,138.72 办公费 152,951.97 96,111.96 差旅费 105,895.47 29,117.00 物业租赁费 404,399.66 258,169.80 业务招待费 150,172.36 24,940.50 广告及业务宣传费 714,240.05 419,499.41 合 计 5,562,072.91 2,354,238.22 22、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,360,864.45 465,741.30 折旧及摊销 29,521.92 34,047.26 税费 52,882.61 92,507.55 研发费 8,198,339.97 2,673,898.55 办公费 868,878.08 404,698.07 差旅费 234,892.35 58,724.00 物业租赁费 618,979.50 130,050.55 通信费 - 28,953.86 业务招待费 309,501.46 61,764.20 股份支付 - 30,977,982.00 合 计 11,673,860.34 34,928,367.34 51 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 23、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 - - 减：利息收入 112,809.94 23,111.45 减：汇兑损益 613,277.41 34,242.26 手续费及其他 111,574.74 40,422.36 合 计 -614,512.61 -16,931.35 24、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备 529,855.01 30,714.03 合 计 529,855.01 30,714.03 25、营业外收入 （1）营业外收入明细如下： 计入当期非经常性 项 目 2016 年度 2015 年度 损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置利得 - - 无形资产处置利得 - - 政府补助 286,893.95 224,696.91 286,893.95 其他 2,992.12 16,260.13 2,992.12 合 计 289,886.07 240,957.04 289,886.07 （2）报告期内收到的政府补助种类及金额如下： 与资产相关/ 与收 政 府 补 助 种 类 2016 年度 2015 年度 益相关 江苏省淮安市软件园产业发展引导资金 - 10,000.00 与收益相关 江苏省淮安市软件园增值税返还款项 286,893.95 214,696.91 与收益相关 合 计 286,893.95 224,696.91 52 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 26、营业外支出 计入当期非经常性 项 目 2016 年度 2015 年度 损益的金额 非流动资产处置损失 - - - 其中：固定资产处置损失 - 其他 25,625.18 73.08 25,625.18 合 计 25,625.18 73.08 25,625.18 27、所得税费用 （1）所得税费用的组成 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 5,314,318.47 3,533,766.83 递延所得税费用 -76,444.95 93.19 合 计 5,237,873.52 3,533,860.02 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2016 年度 2015 年度 利润总额 73,464,659.20 621,305.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 18,366,164.80 155,326.46 子公司适用不同税率的影响 -13,491,273.34 - 4,355,974.88 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 362,677.07 -9,987.06 调整以前期间所得税的影响 304.99 - 股份支付影响的所得税费用 - 7,744,495.50 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - - 所得税费用 5,237,873.52 3,533,860.02 53 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 28、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 利息收入 112,809.94 23,111.45 政府补贴 - 10,000.00 收到的往来款 132,290.40 2,554,533.75 并购子公司原股东还款 - 10,383,000.00 收到的项目保证金 26,100,100.00 - 冯钊华、李阔借支 2,450,000.00 - 合 计 28,795,200.34 12,970,645.20 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 支付的费用 7,472,254.78 3,121,012.48 支付的往来款 - 70,224.00 支付的项目保证金 16,000,100.00 10,100,000.00 支付的押金 56,909.72 207,216.00 冯钊华、李阔借支 2,450,000.00 - 合 计 25,979,264.50 13,498,452.48 29、现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补 充 资 料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 68,226,785.68 -2,912,554.20 加：资产减值准备 529,855.01 30,714.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 62,671.64 35,185.98 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 104,939.28 43,724.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” - - 号填列） 54 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 补 充 资 料 2016 年度 2015 年度 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -76,444.95 93.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -65,664,185.55 -33,908,632.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 39,636,296.27 18,571,941.24 股份支付 - 30,977,982.00 经营活动产生的现金流量净额 42,819,917.38 12,838,454.23 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 87,451,045.71 44,314,908.26 减：现金的年初余额 44,314,908.26 1,441,243.32 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 43,136,137.45 42,873,664.94 （2）2015 年度支付的取得子公司的现金净额 金 额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,468,000.00 江苏旭升网络科技有限公司 9,968,000.00 北京指尖互通科技有限公司 500,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 17,045.05 江苏旭升网络科技有限公司 16,996.07 北京指尖互通科技有限公司 48.98 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 - 取得子公司支付的现金净额 10,450,954.95 55 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 （3）现金和现金等价物 项 目 2016 年度 2015 年度 一、现金 87,451,045.71 44,314,908.26 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 87,451,045.71 44,314,908.26 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 87,451,045.71 44,314,908.26 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 - - 30、所有权或使用权受到限制的资产 项 目
资产受限制的原因 1、货币资金 590,312.39 489,921.70 银联受限资金 合 计 590,312.39 489,921.70 31、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目
外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,613,018.20 6.,507.25 应收账款 其中：美元 2,620,769.49 6.,277.95 56 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 六、 合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）2015 年度发生的非同一控制下企业合并 股权 股权 购买日至期 购买日至期 被购买方 股权取得 股权取 购买日的 取得 取得 购买日 末被购买方 末被购买方 名称 时点 得成本 确定依据 比例 方式 的收入 的净利润 实际取得控 旭升网络
996.8 万 100% 收购
62,538,225.64 17,423,899.52 制权的日期 实际取得控 指尖互通
50 万 100% 收购
2,062,671.05 505,841.38 制权的日期 （2）合并日被合并方资产、负债的账面价值 旭升网络 指尖互通 项 目 2015 年 4 月 30 日 2015 年 4 月 30 日 资产： 货币资金 16,996.07 48.98 应收款项 - 64,823.75 其他应收款 9,928,981.69 455,000.00 资产总计： 9,945,977.76 519,872.73 负债： 应付职工薪酬 - 3,597.00 应交税费 - 16.05 负债合计： 3,613.05 净资产 9,945,977.76 516,259.68 减：少数股东权益 - - 取得的净资产 9,945,977.76 516,259.68 2、报告期发生的同一控制下企业合并 本公司不存在该情况。 3、报告期发生的反向购买 本公司不存在该情况。 57 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 4、报告期发生的处置子公司 本公司不存在该情况。 5、其他原因的合并范围变动 （1）2016 年通过设立或投资等方式取得的子公司 公 司 名 称 股权取得方式 成立时间 注册资本 持股比例 香港爱得玩有限公司 新设子公司 2016 年 7 月 4 日 美金 100 万 100% （2）2015 年通过设立或投资等方式取得的子公司 公 司 名 称 股权取得方式 成立时间 注册资本 持股比例 上海爱得玩广告有限公司 新设子公司 2015 年 9 月 2 日 人民币 100 万 100% 6、其他 无。 七、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 主要 持股比例 子 公 司 名 称 注册地 业务性质 取得方式 经营地 直接 间接 非同一控 江苏旭升网络科技有限公司 北京 淮安 移动数字化营销 100% - 制下合并 淮安菠萝蜜信息技术有限公司 北京 淮安 移动数字化营销 100% - 设立 非同一控 北京指尖互通科技有限公司 北京 北京 移动数字化营销 100% - 制下合并 上海爱得玩广告有限公司 北京 上海 移动数字化营销 100% - 设立 香港爱得玩有限公司 香港 香港 移动数字化营销 100% - 设立 58 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 八、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应付账款、等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注五相关项目。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将下 述风险控制在限定的范围之内。 1、 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司无银行借款, 因此利率的变动不会对本公司造成风险。 （2）外汇风险 无 （3）其他价格风险 无 2、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要 面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估， 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。 在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组，被评为“高风险”级别的客户 会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销， 否则必须要求其提前支付相应款项。 此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，根据账龄情况充分计 提坏账准备；对已有客户信用评级情况以及项目月度收支情况分析审核来确保公司的整体信用 风险在可控的范围内。 59 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 3、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部 门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量 的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、 公允价值的披露 不适用。 十、 关联方及关联交易 1、 存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 出资金额 出资比例 表决权(%) 与本公司关系 广州普邦园林 持股 40%的股东 400 万 40% 40% 实际控制人 股份有限公司 2、 公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、1、（1）在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员为公司关联方。 与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员关系密切的家庭成员为公 司的关联方。 4、 关联方交易 报告期内无关联方交易。 5、 关联方往来款项余额 报告期内无关联方往来款余额。 60 北京博睿赛思信息系统集成有限公司 财务报表附注 2015 年度、2016 年度 金额单位：人民币元 十一、 股份支付说明 2015 年 5 月 19 日，经股东会决议及修改后公司章程规定，公司股东吴迪将其持有博睿赛 思 5%的股份 400,000.00 元以 400,000.00 元转让给樟树市爱得玩投资管理中心（有限合伙）。樟 树市爱得玩投资管理中心（有限合伙）合伙人份额分别为冯钊华占比 40.21%；李阔占比为 38.64%；黄宝民占比为 17.31%；王明明占比为 3.84%。根据《企业会计准则第 11 号-股份支付》 相关规定，上述股权激励属以权益结算的股份支付。根据 2015 年 7 月深圳市前海嘉之泉投资有 限公司增资时入股价格 367.17 元/股确定授予日权益工具公允价值，上述股权激励按股份支付处 理。其中黄宝民其出资比例 17.31%折算受让间接持有公司股权 69,240.00 元，公允价值为 25,422,850.80 元，增加 2015 年管理费用 25,353,610.80 元，资本公积 25,353,610.80 元；王明明 其出资比例 3.84%折算受让间接持有公司股权 15,360.00 元，公允价值为 5,639,731.20 元，增加 2015 年管理费用 5,624,371.20 元，资本公积 5,624,371.20 元。2015 年因股份支付合计增加管理 费用 30,977,982.00 元，资本公积 30,977,982.00 元 十二、 承诺事项及或有事项 1、重要承诺事项 报告期内，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 2、或有事项 报告期内，本公司无其他应披露未披露的或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 报告期内，本公司无资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 无。 61 北京博睿赛思