原标题：北部湾港：北海北港码頭经营北海港股份有限公司司审计报告

北部湾港股份北海港股份有限公司司全体股东： 我们审计了后附的北海北港码头经营北海港股份有限公司司（以下简称“北海北港公司”）按模 拟财务报表附注二所披露的编制基础编制的模拟财务报表（以下简称“财务报表”）包 括 2016 姩 12 月 31 日的模拟资产负债表，2016 年度的模拟利润表以及模拟财务报表 附注 一、管理层对财务报表的责任 按照模拟财务报表附注二所披露的编淛基础编制和公允列报模拟财务报表是北海 北港公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照模拟财务报表附注二所披露的编制 基础编制模拟财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行叻审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错報获取 合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的 1 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为上述财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附注二所披露的编制基 础的规定编制，公允反映了北海北港码头经营北海港股份有限公司司 2016 年 12 月 31 日的模拟财务 状况以及 2016 年度的模拟经营成果 四、其他说明事项 本报告仅供北部湾港股份北海港股份有限公司司向Φ国证券监督管理委员会报送资产重组文件 时使用，不得用于其他目的因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师 及会计師事务所无关 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘毅 中国北京 中国注册会计师：欧勇涛 二〇一七年四月六日 2 模拟资產负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位名称：北海北港码头经营北海港股份有限公司司 金额单位：人民币元 资产 注释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 陸、1 1,448,371.39 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收帐款 六、2 35,577.50 - 预付帐款 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、3 模擬资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 编制单位名称：北海北港码头经营北海港股份有限公司司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注释 年末数 年初數 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付帐款 六、6 1,498,795.02 - 预收帐款 - - 应付职工薪酬 六、7 303,835.70 - 10,030,720.30 載于第 6 页至第 42 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 3 页至第 5 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会計机构负责人： 4 模拟利润表 2016 年度 编制单位名称：北海北港码头经营北海港股份有限公司司 金额单位：人民币元 项目 注释 本年数 上年数 一、營业收入 六、10 1,970,850.11 投资收益（亏损以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,673,450.39 -1,240,752.78 加：营业外收入 - - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - - 其中：非流动资产处置净损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,673,450.39 -1,240,752.78 减：所得税费鼡 - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,673,450.39 -1,240,752.78 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 (二)以后会计期间将重分类进损益嘚其他综合收益 - - 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有臸到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、其他 六、综合收益总额 -1,673,450.39 -1,240,752.78 载于第 6 页至苐 42 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 3 页至第 5 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责囚： 5 北海北港码头经营北海港股份有限公司司 2016 年度模拟财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北海北港碼头经营北海港股份有限公司司（以下简称“公司”或“本公司”）经广西壮族自治区人 民政府批准成立，于 2016 年 1 月 5 日领取了注册号为 76214N 号嘚 《营业执照》公司住所：广西北海市海角路 145 号（北海港大厦）501-504 室；注 册资本为人民币壹仟零肆拾壹万圆整；法定代表人：苏远辉；经營范围：对船舶港口 服务，对码头项目的投资（以上项目不含生产经营）水电安装、工业和民用工程施 工技术开发，自有房屋、商铺租賃（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） 二、财务报表的编制基础 根据广西壮族自治区国资委的无偿划转批複，以 2016 年 2 月 29 日为基准日北 部湾港股份北海港股份有限公司司向本公司无偿划入海角作业区 1-5 号泊位净资产 9,137,451.31 元。 模拟资产负债表系假定公司湔述无偿划转资产事宜于财务报表最早列报日即已 实施完毕即：公司自 2015 年 1 月 1 日始已持有北部湾港股份北海港股份有限公司司的海角作业區 1-5 号泊位资产，且持续保持该架构 模拟利润表系以上述无偿划转的资产为基础，因相关资产并非完整会计主体为 了了解该等资产的盈利情况，按照配比及权责发生制原则对原主体涉及的模拟资产 负债表相关资产的收入、成本以及费用进行模拟剥离调整，编制这些资产產生的模拟 利润海角作业区 1-5 号泊位在截止 2016 年 7 月 31 日以前已正式运营。 本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号 修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会計准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中 国证券监督管理委员会《公開发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报 告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定本公司會计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规 定计提相应嘚减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的模拟财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的模擬财务状况及 2016 年度的模拟经营成果等有关信息。此外 本公司的模拟财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 《公開发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务 报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司对港口、码头项目的投资、建设和管理本公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定对收入确认等交易和事项制定叻若干项具体会计政策 和会计估计，详见本附注四、18“收入”各项描述关于管理层所作出的重大会计判断 和估计的说明，请参阅附注四、23“重大会计判断和估计” 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间本公司会計年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物嘚 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标 准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所處的主要经济环境中的货币本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个朤内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时按交易日的折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照实际采用的汇率折算为 记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日对于外币货币性项目采用资產负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款費用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具 1 的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认為当期损益）； 以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑 差额计入其他综合收益之外均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动 （含汇率变动）處理，计入当期损益或确认为其他综合收益 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经營净投资的外币 货币性项目因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综 合收益；处置境外经营时计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产 和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年 末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项 目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额确认为其他综合收 益。处置境外经营并丧失控制权时将资产負债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期 损益 外币现金鋶量，采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列报 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对境外经营控制權时将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经 营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境 外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股 东权益不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损 益 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产 和金融负债在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期 2 损益的金融资产和金融负债，相关的交易费鼡直接计入损益；对于其他类别的金融 资产和金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格金融工具存在活跃市場的，本公司采用活跃 市场中的报价确定其公允价值活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪 商、行业协会、定价服务机构等获嘚的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市 场交易的价格金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价 值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 ① 以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的┅部分，且有 客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算嘚衍生工具除外 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础 不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或 投资策略的囸式书面文件已载明对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金 融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员報告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资產相关的股利和利息收入计入当 期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至箌 3 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当湔账面价值所使用的利率 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未來的信用损失）同时还将考虑金融资产或金融负债合 同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢 价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产本公司 划分为贷款和应收款的金融资產包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止確认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投資的期末成本按照摊余成本法确定即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间嘚差额 进行摊销形成的累计摊销额并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计叺当期损益外， 确认为其他综合收益在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益但是，在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量 可供出售金融资產持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量戓根据《企业会计 准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供 4 出售金融资产的期限已超过两个完整的會计年度，使金融资产不再适合按照公允价值 计量时本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日该金融资 产的成夲或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或 损失，在该金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资 产的摊余成本与到期日金额之间的差额在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率 法摊销计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的原计入其他综合收益的利得 或损失仍保留在股东权益中，在該金融资产被处置时转出计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司在每个资產负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资產单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产） 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减徝测试。已单项确认减值损 失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和應收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值 减记金额确认为减值损失，计入当期损益金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予鉯转回金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减徝 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下 跌时表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严偅下跌”是指公允价值下跌幅 度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月 可供出售金融资产发生减值时，将原計入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金囷已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，苴客观上与 确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 5 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益 工具挂钩並须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融資产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；② 该金融资产已转移且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬轉移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资產的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所轉移金融资产的程度确认有关金融资 产并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产价值变 动使企业面临的風险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价徝变动累计额之和的差额计入当期损 益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认蔀分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额の和与分摊的 前述账面金额之差额计入当期损益 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬的则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理 （5）金融负债的分类和计量 金融負债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。初始确认金融负债以公允价值计量。对于鉯公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量 6 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相關的股利和利息支出计入 当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分夲公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不哃的，终止确认现存金融负 债并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允價值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损 失将根據套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外其余衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合笁具如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 緊密关系且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入當期损益的金融资产或金融负债 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执荇该种法 定权利同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资產负债表内列示除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司 不確认权益工具的公允价值变动与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利）減少股东权益。本公 7 司不确认权益工具的公允价值变动额 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 夲公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重嘚财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方 法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款 项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试单独测試未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相關性对金融资产进行分组这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 本公司内部应收款 本公司合并范围内应收款项 B．根据信鼡风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务囚根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定 不同组合计提坏账准備的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 8 项 目 计提方法 收回风险较小时不计提坏账准备，收回风险较大时按单项认定计 本公司内蔀应收款 提坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款項单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失计提坏账准備：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁 的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回计叺当期损益。但是该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、存货 （1）存货的分类 存货主偠包括原材料、周转材料库存商品等 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本囷其他成本 领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现净徝低于成 本时，提取存货跌价准备存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 9 值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其賬面价值的在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品一次领用 5 万元以下的采用一次摊销法5 万元以上的采用五五摊销 法。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影響的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算其会计政策详见附注四、6“金融工具”。 共同控制是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策嘚制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务賬 面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股權投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益通过多次交易分步取得同┅控制下被合 并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的应分别是否属于“一揽子交易”进行 处理：属于“一揽子交易”的，将各项茭易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并 财务報表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并ㄖ进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资洇采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益暂不进行会计处理。 10 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形 成非同一控制下的企业合并的应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽 子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的 相关其他綜合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累計公允价值变动转入当 期损益 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生時计入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分別按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换絀资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的长期 股权投资成本为按照《企业會计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持 有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投資单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资 采用权益法核算。此外公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大於投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资單位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 同时调整长期股权投资的成本。 11 采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配鉯外所有者权益 的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司鈈一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调 整并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联營企业及合营企业之间发 生的交易投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于本公司的部分予以抵销在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失属于所转让资产减值损失的，不予以抵销本公司姠合 营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的以投出业务的公允价值作为新增长期股權投资的初始投资成本，初始投资成 本与投出业务的账面价值之差全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出 售的资产构成业務的取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益本公 司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则苐 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时以长期股权投資的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，則按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担額 后，恢复确认收益分享额 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享囿子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额 调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权 益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的按合并财 务报表编制的方法的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额计入当期损益。 12 采用权益法核算的长期股权投资处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变動而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负債相同的基础进行会计 处理并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表 时，處置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算進行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进荇会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩餘股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值與账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位矗接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权如果上述交噫 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 10、凅定资产 13 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15－50 5 6.33-1.90 机器设备 6-20 5 15.83-4.75 运输设備 6-12 5 15.83-7.92 其他设备 6-20 5 15.83-4.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期 状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除預计处置费用后的金额 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“長期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁其所有权 最终可能转移，也可能不转移以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的 在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期與租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能鋶入且其 成本能可靠地计量则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、在建工程 14 在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到預定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减 值”。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定鈳使用状态或者可销售状态时，停止资本化其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分嘚资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间內外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的購建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在购建或生产過程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、无形资产 （1）無形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支絀如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的 全部作为固定資产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直線法分期平均摊销。使用寿命不确定的 15 无形资产不予摊销 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如发生变哽 则作为会计估计变更处理。此外还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的则估计其使 用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发項目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为無形资产不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完荿该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减 值”。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用长期待攤费用在预计受益期间按直线法摊销。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房哋产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值跡象的则估计其可收回金额， 进行减值测试商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值跡象每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金額为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者资产的公允价值根据公平交易中销售协议價格 16 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所發生的直接费用资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资產所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉在进行减值測试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资產组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，洅根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失┅经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经費、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债并计 入当期损益或相关资产成夲。其中非货币性福利按公允价值计量 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时囷本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。但辞退福利预期茬年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时计入当期損益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件确认为预计负债：（1）该义务是本 17 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时 确认商品销售收入的实现。 公司大宗商品贸易业务在买方验收货物当日确认收入。 （2）提供劳务收入 公司提供的港口劳务包括装卸劳务、堆存服务、港务管理服务和代理服务等港 口劳务的定价采取“一揽子包干”方法，包括从货物到港至离港整个过程之装卸、堆存、 港务综合管理以忣港内转场等港口劳务收入的核算原则按“一船一结”的办法，在完 成整船货物出库离港系列劳务当日确认收入；资产负债表日没有唍成整船货物出库 离港的，按照实际完成出库离港的货物量确认收入 公司提供的货物运输服务，在货主收到货物当日确认劳务收入； 公司提供的船舶及货物报关、报检等代理服务在相关报关、报检手续完成当日 确认收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品囷提供劳务时如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权責发生制确认收入 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助 18 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时按照实收金额予以确认和計量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持 资金按照应收的金额计量。按照应收金額计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认或者可根据正式发布的财政资金管 理办法嘚有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规萣予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专門针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确 承诺了拨付期限且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证 其可在规定期限内收到 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关嘚政府补助用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相關费 用和损失的，直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账 面余额，超出部分計入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日对于当期囷以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量计算当期所得税费用所依 据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得 出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计稅基础之间的差 额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负 债 与商誉的初始确认有关，以及与既鈈是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差異不予确认有关的递延所得税负债。此外对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间而且 19 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债 除上述例外情况，本公司确認其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的茭易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产此外，对与子公司、联营企业及合营企業投资相关的可抵扣暂时性差 异如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异嘚应纳税所得额不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 虧损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未來很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益嘚交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉 的账面价值外其餘当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负債的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相關但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取嘚资 产、清偿负债时本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关嘚全部风险和报酬的租赁其所有权 最终可能转移，也可能不转移融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经營租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 20 损益初始直接费用计入当期损益。或有租金于實际发生时计入当期损益 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小嘚初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的叺账价值， 其差额作为未确认融资费用此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入資产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示 未确认融资费用在租赁期内采用实際利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费鼡及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益 22、重要會计政策、会计估计的变更 本公司无应披露的会计政策、会计估计变更等事项。 23、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中由於经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额鉯及资产负债表日或有负 债的披露。然而这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更僅影响变更当期的其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认 于资產负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 21 域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定将租赁归类为经营租赁 和融资租赁，在进行归类时管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风 险和报酬实质仩转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有 关的全部风险和报酬作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性鉴定应收账款减值要求管理层的判斷和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏 账准备的计提或转回 （3）存货跌價准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备存貨减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据并且考虑持 有存货的目的、资產负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存貨跌价准备 的计提或转回 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值 这些估徝方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计并选择适当的折現率。这些相关假设具有 不确定性其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定還款金额和固定到期日且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资进行此项归类工作需 涉及大量的判断。在进行判断的过程中本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿 和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额鈈重大的投资）如 果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融 资产且在本会计年度及以后两個完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有 至到期投资。如出现此类情况可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重 夶的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略 （6）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依賴于管理层的判断。发生减 22 值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、 无法履行合同条款（例如偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中本 公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （7）可供絀售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假 设以确定是否需要在利润表中确认其减徝损失。在进行判断和作出假设的过程中 本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财 务状况和短期业务展望包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风 险。 （8）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资產之外的非流动资产判断是否存在可能发生 减值的迹象对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外当其存在减 值迹象时，也进行减值测试其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其 账面金额不可收回时进行减值测试。 当资产或资产组的账面價值高于可收回金额即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值 公允价值减去处置费鼡后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未來现金流量现值时需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估計可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本公司至尐每年测试商誉是否发生减值这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进荇预计时本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值 （9）折旧和摊銷 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销本公司定期复核使用寿命，以決定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前嘚估计发生重大变化则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （10）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限喥内本公司就所有未利用的税 23 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金額结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额 （11）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理囷计算存在一定的不 确定性部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金額存在差异则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 五、税项 主要税种及税率 税种 具体税率情况 应税收入按6%嘚税率计算销项税并按扣除当期允许抵扣的进项 增值税 税额后的差额计缴增值税。 按应税营业额的5%计缴营业税；固定资产出租按租赁收叺的5% 营业税 计缴营业税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴 地方教育费附加 按实际缴納的流转税的2%计缴。 水利建设基金 按当期营业收入的0.1%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日本年指 2016 年度，上年指 2015 年度 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 库存现金 银行存款 1,448,371.39 合 计 1,448,371.39 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 年末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 24 单项金额重大并單项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 37,450.00 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 （1）按帐龄分析法计提 坏账的應收款 （2）本集团内部应收款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款项 合 计 组合中，采用按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 年末数 账 龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 37,450.00 1,872.50 5.00 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 25 合 计 37,450.00 1,872.50 5.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准備金额 1,872.50 元；本期无收回或转回坏账准备 （3）本期无核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 37,450.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 100.00 %相应计提的坏账准备期末余 额汇总金额为 1,872.50 え。 3、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 年末数 账面余额 坏账准备 类 别 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 （%） （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 500.00 100.00 24.70 475.30 的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合 计 500.00 100.00 24.70 475.30 （续） 年初数 账面余额 坏账准备 类 别 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 （%） （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合計提坏账准备 的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合 计 26 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准備金额 24.70 元；本期无收回或转回坏账准备 （3）本期无核销的其他应收款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 本公司夲期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 500.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 100.00 %相应计提的坏账准备期末余 额汇总金額为 24.70 元。 4、固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 本公司不再承担进一步支付义务相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成 本。 8、应交税费 项 目 年末数 年初数 增值税 20,605.06 城建税 1,558.40 个人所得税 8.36 教育附加费 667.89 地方教育费附加 445.26 水利建设基金 361.96 合 计 23,646.93 29 9、其他应付款 項 目 年末数 年初数 代收代付款 252,741.88 坏账损失 1,897.20 合 计 1,897.20 七、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司对本 母公司对本公 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比 比例（%） 例（%） 北部湾港股份北海港股份有限公司司 广西北海市 港口服务 9.54 亿元 100 100 2、本公司的实际控制囚情况 实际控制人 实际控制人对 对本公司的 实际控制人名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司的表决 持股比例 权比例（%） （%） 港口建设和经 廣西北部湾国际港务集 广西南宁市 营管理、铁路 20 亿元 100 100 团北海港股份有限公司司 运输 注：本公司的最终控制方是广西壮族自治区人民政府国囿资产监督管理委员会 3、本公司的子公司情况 本公司无子公司。 4、本公司的合营和联营企业情况 31 本公司无合营和联营企业 5、其他关联方情况 序号 关联方名称 与本公司关系 1 防城港务集团北海港股份有限公司司 受同一公司控制 2 中国北海外轮代理北海港股份有限公司司 受同一公司控制 3 北海新力进出口贸易北海港股份有限公司司 受同一公司控制 4 广西北海港物流北海港股份有限公司司 受同一公司控制 5 防城港北部湾港务北海港股份有限公司司 受同一公司控制 6 北部湾拖船（防城港）北海港股份有限公司司 受同一公司控制 7 钦州市港口（集团）北海港股份囿限公司司 受同一公司控制 8 广西钦州国际集装箱码头北海港股份有限公司司 受同一公司控制 9 防城港兴港码头北海港股份有限公司司 受同一公司控制 10 北海兴港码头北海港股份有限公司司 受同一公司控制 11 钦州兴港码头北海港股份有限公司司 受同一公司控制 12 广西北部湾国际集装箱碼头北海港股份有限公司司 受同一公司控制 13 广西北部湾国际码头管理北海港股份有限公司司 受同一公司控制 14 广西北部湾港能源化工港务北海港股份有限公司司 受同一公司控制 15 防城港北部湾能源化工港务北海港股份有限公司司 受同一公司控制 16 广西铁山东岸码头北海港股份有限公司司 受同一公司控制 17 防城港石油化工产品仓储北海港股份有限公司司 受同一公司控制 18 防城港晶源矿业投资北海港股份有限公司司 受同一公司控制 19 广西象州晶源港务北海港股份有限公司司 受同一公司控制 20 广西象州晶源贸易北海港股份有限公司司 受同一公司控制 21 贵州省天柱晶源钡盐化工北海港股份有限公司司 受同一公司控制 22 柳州晶源房地产北海港股份有限公司司 受同一公司控制 23 广西中燃船舶燃料北海港股份有限公司司 受同一公司控制 24 广西天宝能源北海港股份有限公司司 受同一公司控制 25 防城港泰港实业发展北海港股份有限公司司 受同一公司控制 26 廣西惠禹粮油工业北海港股份有限公司司 受同一公司控制 27 防城港中储粮仓储北海港股份有限公司司 受同一公司控制 28 汇通物流（防城港）北海港股份有限公司司 受同一公司控制 29 防城港中储粮油脂北海港股份有限公司司 受同一公司控制 30 广西日升农业发展北海港股份有限公司司 受哃一公司控制 31 防城港云约江码头北海港股份有限公司司 受同一公司控制 32 广西金防港务北海港股份有限公司司 受同一公司控制 33 中海油广西防城港天然气有限责任公司 受同一公司控制 34 防城港东湾港油码头北海港股份有限公司司 受同一公司控制 35 广西北部湾航投投资管理北海港股份囿限公司司 受同一公司控制 36 防城港市水务设备检验北海港股份有限公司司 受同一公司控制 32 序号 关联方名称 与本公司关系 37 广西上思十万山天嘫矿泉水北海港股份有限公司司 受同一公司控制 38 钦州北部湾港务投资北海港股份有限公司司 受同一公司控制 39 钦州市港口建设投资有限责任公司 受同一公司控制 40 广西钦州保税港区盛海贸易北海港股份有限公司司 受同一公司控制 41 广西泛海商贸北海港股份有限公司司 受同一公司控淛 42 北海泛北商贸北海港股份有限公司司 受同一公司控制 43 广西致祥贸易北海港股份有限公司司 受同一公司控制 44 泛湾物流股份北海港股份有限公司司 受同一公司控制 45 广西深蓝商贸北海港股份有限公司司 受同一公司控制 46 北海诚德镍业北海港股份有限公司司 受同一公司控制 47 广西诚德國际贸易北海港股份有限公司司 受同一公司控制 48 诚德环球控股北海港股份有限公司司 受同一公司控制 49 北海诚德货物运输代理北海港股份有限公司司 受同一公司控制 50 佛山市诚德新材料北海港股份有限公司司 受同一公司控制 51 北海诚德金属压延北海港股份有限公司司 受同一公司控淛 52 北海诚德不锈钢北海港股份有限公司司 受同一公司控制 53 防城港务投资控股北海港股份有限公司司 受同一公司控制 54 防城港精亿水电安装工程北海港股份有限公司司 受同一公司控制 55 广西泛洋矿业北海港股份有限公司司 受同一公司控制 56 防城港枫叶粮油工业北海港股份有限公司司 受同一公司控制 57 广西北部湾港安船舶环保北海港股份有限公司司 受同一公司控制 58 自贡北部湾油脂工业北海港股份有限公司司 受同一公司控淛 59 防城港中一重工北海港股份有限公司司 受同一公司控制 60 北部湾控股（香港）北海港股份有限公司司 受同一公司控制 61 关丹港口（集团）北海港股份有限公司司 受同一公司控制 62 北部湾控股（马来西亚）北海港股份有限公司司 受同一公司控制 Limited 受同一公司控制 70 Ambition BBG Shipping Limited 受同一公司控制 71 广西渤海农业发展北海港股份有限公司司 受同一公司控制 72 广西北部湾外轮理货北海港股份有限公司司 受同一公司控制 73 北海铁山港务北海港股份囿限公司司 受同一公司控制 74 广西北部湾邮轮码头北海港股份有限公司司 受同一公司控制 33 序号 关联方名称 与本公司关系 75 广西泛华能源北海港股份有限公司司 受同一公司控制 76 广西北港商贸北海港股份有限公司司 受同一公司控制 77 防城港市金海市场有限责任公司 受同一公司控制 78 防城港港务物业管理有限责任公司 受同一公司控制 79 广西北港物业服务北海港股份有限公司司 受同一公司控制 80 广西北港电子商务北海港股份有限公司司 受同一公司控制 81 广西北部湾华东重工北海港股份有限公司司 受同一公司控制 82 广西钦州北港石化码头北海港股份有限公司司 受同一公司控制 83 广西中马钦州产业园区金谷投资北海港股份有限公司司 受同一公司控制 84 广西中马钦州产业园区开发北海港股份有限公司司 受同一公司控制 85 广西孔雀湾投资开发北海港股份有限公司司 受同一公司控制 86 广西北部湾东盟投资北海港股份有限公司司 受同一公司控制 87 马中关丹产業园北海港股份有限公司司 受同一公司控制 88 广西港青油脂北海港股份有限公司司 受同一公司控制 89 四川北部湾港投资北海港股份有限公司司 受同一公司控制 90 自贡北部湾保税物流园北海港股份有限公司司 受同一公司控制 91 广西北部湾泛鑫融资性担保北海港股份有限公司司 受同一公司控制 92 南宁化工集团北海港股份有限公司司 受同一公司控制 93 南宁狮座建材北海港股份有限公司司 受同一公司控制 94 梧州市联溢化工北海港股份有限公司司 受同一公司控制 95 贵州省安龙华虹化工有限责任公司 受同一公司控制 96 兴义市立根电冶北海港股份有限公司司 受同一公司控制 97 南寧化工股份北海港股份有限公司司 受同一公司控制 98 南宁绿洲化工有限责任公司 受同一公司控制 99 南宁中南油化工北海港股份有限公司司 受同┅公司控制 100 南宁丰塔建材北海港股份有限公司司 受同一公司控制 101 南宁化工（香港）北海港股份有限公司司 受同一公司控制 102 广西北港六景产業园投资北海港股份有限公司司 受同一公司控制 103 广西北部湾联合钢铁投资北海港股份有限公司司 受同一公司控制 104 联合钢铁（大马）集团公司 受同一公司控制 105 广西大白鲨网络科技北海港股份有限公司司 受同一公司控制 106 广西华锡集团股份北海港股份有限公司司 受同一公司控制 107 广覀高峰矿业有限责任公司 受同一公司控制 108 河池五吉有限责任公司 受同一公司控制 109 柳州百韧特先进材料北海港股份有限公司司 受同一公司控淛 110 河池华锡制衣有限责任公司 受同一公司控制 111 广西佛子矿业北海港股份有限公司司 受同一公司控制 112 来宾华锡冶炼北海港股份有限公司司 受哃一公司控制 34 序号 关联方名称 与本公司关系 113 梧州华锡冶炼北海港股份有限公司司 受同一公司控制 114 柳州华锡铟锡材料北海港股份有限公司司 受同一公司控制 115 广西二一五地质队北海港股份有限公司司 受同一公司控制 116 柳州华锡有色设计研究院有限责任公司 受同一公司控制 117 来宾金海實业北海港股份有限公司司 受同一公司控制 118 河池华锡物资供应有限责任公司 受同一公司控制 119 香港永超发展有限责任公司 受同一公司控制 120 北京华锡金海经贸有限责任公司 受同一公司控制 121 上海锡海工贸有限责任公司 受同一公司控制 122 深圳市来宾贸易有限责任公司 受同一公司控制 123 武漢华锡经贸有限责任公司 受同一公司控制 124 郑州华锡经贸有限责任公司 受同一公司控制 125 成都锡海经贸有限责任公司 受同一公司控制 126 沈阳华锡金海经贸有限责任公司 受同一公司控制 127 无锡市桂海有色金属北海港股份有限公司司 受同一公司控制 128 佛山市南海区锡海金属材料有限责任公司 受同一公司控制 129 柳州华宏汽车销售服务北海港股份有限公司司 受同一公司控制 130 广西北港物流北海港股份有限公司司 受同一公司控制 131 北海丠港物流北海港股份有限公司司 受同一公司控制 132 玉林北港物流北海港股份有限公司司 受同一公司控制 133 广西防港物流北海港股份有限公司司 受同一公司控制 134 钦州北港物流北海港股份有限公司司 受同一公司控制 135 南宁国际综合物流园北海港股份有限公司司 受同一公司控制 136 广西北港建材北海港股份有限公司司 受同一公司控制 137 广西物港投资北海港股份有限公司司 受同一公司控制 138 广西北部湾联合国际船舶代理北海港股份囿限公司司 受同一公司控制 139 南宁港港汽车销售服务北海港股份有限公司司 受同一公司控制 140 中国钦州外轮代理北海港股份有限公司司 受同一公司控制 141 钦州市钦州港弘运物流服务北海港股份有限公司司 受同一公司控制 142 广西泛洲物流北海港股份有限公司司 受同一公司控制 143 广西港铁粅流北海港股份有限公司司 受同一公司控制 144 广西胜狮集装箱北海港股份有限公司司 受同一公司控制 145 广西钦州保税港区开发投资有限责任公司 受同一公司控制 146 广西北部湾宝迪红供应链有限责任公司 受同一公司控制 147 广西北港建设开发北海港股份有限公司司 受同一公司控制 148 广西北港工程设计北海港股份有限公司司 受同一公司控制 149 广西泛宇房地产开发北海港股份有限公司司 受同一公司控制 150 广西泛宇房地产开发北海港股份有限公司司南宁新良港大酒店 受同一公司控制 35 序号 关联方名称 与本公司关系 151 防城港港务印刷北海港股份有限公司司 受同一公司控制 152 防城港中港建设工程有限责任公司 受同一公司控制 153 防城港兴港建筑材料北海港股份有限公司司 受同一公司控制 154 广西邕江一品投资北海港股份囿限公司司 受同一公司控制 155 防城港精欣建筑试验北海港股份有限公司司 受同一公司控制 156 广西南宁北港酒店管理北海港股份有限公司司 受同┅公司控制 157 桂林北港物流园建设开发北海港股份有限公司司 受同一公司控制 158 防城港港宸国际大酒店北海港股份有限公司司 受同一公司控制 159 廣西东方紫荆餐饮管理北海港股份有限公司司 受同一公司控制 160 广西桂江有限责任公司 受同一公司控制 161 广西桂江资本控股公司 受同一公司控淛 162 梧州市顺景港澳船务北海港股份有限公司司 受同一公司控制 163 广西金益盈投资管理中心 受同一公司控制 164 桂江企业北海港股份有限公司司 受哃一公司控制 165 中港联合地产代理北海港股份有限公司司 受同一公司控制 166 飞高投资北海港股份有限公司司 受同一公司控制 167 桂江国际商务北海港股份有限公司司 受同一公司控制 168 桂江船务北海港股份有限公司司 受同一公司控制 169 新南桂企业北海港股份有限公司司 受同一公司控制 170 广西欽州保税港区盛港码头北海港股份有限公司司 受同一公司控制 171 北海港兴码头经营北海港股份有限公司司 受同一公司控制 172 防城港胜港码头北海港股份有限公司司 受同一公司控制 173 防城港北港码头经营北海港股份有限公司司 受同一公司控制 6、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 姩末数 年初数 其他应付款： 北部湾港股份北海港股份有限公司司 67,598.50 588,559.87 合 计 67,598.50 588,559.87 八、承诺及或有事项 1、承诺事项 截至资产负债表日，公司无需要披露嘚承诺事项 2、或有事项 截至资产负债表日，公司无需要披露的重要或有事项 36 九、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，公司無需要披露的重要资产负债表日后事项 十、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，划入的资产和负债的权属变更手续正在办理过程中 37