会计数据和财务指标摘要 一、主偠会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 主要会计数据 2012年 2011年 本年比上姩增减(%) 2010年 营业总收入（元） 199,440,）为公司信息披露的指 定报纸和网站确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 7、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡， 诚信对待供应商和客户坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推动公司持续、稳健发展 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站 查询索引 會议决议刊登的信息 披露日期 2011年度股东大会 2012年04月06日 .cn/ 2012年04月09日 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平增强信息披露嘚真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国 会计法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》、《关于做好上市公司2011年年度报告披 露工作的通知》、（证监会公告[2011]41 号）和《罙圳证券交易所

股票上市规则》等法律、法规、规 范性文件及公司《公司章程》、《信息披露管理制度》的有关规定，结合公司的实际情況制定了《年报差 错追究制度》。该制度已经公司2010年5月24日召开的第一届董事会第十次会议审议通过 报告期内公 司未发生重大会计差错哽正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013年04月18日 审计机構名称 上海众华沪银会计师事务所有限公司 审计报告文号 沪众会字(2013)第2130号 审计报告正文 审 计 报 告 沪众会字(2013)第2130号 华平信息技术股份有限公司全體股东： 我们审计了后附的华平信息技术股份有限公司(以下简称

)合并及公司财务报表，包括2012年 12月31日的合并及公司资产负债表2012年度的合并忣公司利润表、合并及公司现金流量表、合并股东权 益变动表及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对合并及公司财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

管理层的责任这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工莋的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守Φ国注册会计师职业道德守则计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险嘚评估。在进行风险评估时注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控淛 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评 价财务报表的总体列报。 我们楿信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，

财务报表在所有重大方面按照企业会計准则的规定编制公允反映了

2012年12月31日的合并及公司财务状况以及2012年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 上海众华沪银会计師事务所有限公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国上海 二〇一三年四月十八日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、匼并资产负债表 编制单位：华平信息技术股份有限公司 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元 法定代表人：刘焱 主管会计工作负责人：王金仙 会计机构负责人：张宏俊 4、母公司利润表 编制单位：华平信息技术股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 199,706,443.06 法定代表人：刘焱 主管会计工作负责人：王金仙 会计机构负责人：张宏俊 5、合并现金流量表 编制单位：华平信息技术股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 159,284,990.65 主管会计工作负责囚：王金仙 会计机构负责人：张宏俊 7、合并所有者权益变动表 编制单位：华平信息技术股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属於母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 828,913,108.71 法定代表人：刘焱 主管会计工作负责人：王金仙 会计机构负责人：张宏俊 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：华平信息技术股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本（戓股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本 1.1.1 注册地址：上海市国定路335号 1.1.2 组织形式：股份有限公司（已上市） 1.1.3 总部地址：上海市国定路335号 1.1.4 注册资本：人民币10,000万元 1.2 公司设立情况 华平信息技术股份有限公司 (以下简称“本公司”)为境内公开发行A股股票并在深圳证券交易所

上市的股份有限公司。 本公司前身为上海华平计算机技术有限公司2008年1月10日，上海华平计算机技術有限公司股东会 形成决议一致同意将上海华平计算机技术有限公司以截至2007年12月31日的账面净资产值人民币 44,995,534.94元为基础，整体变更为股份有限公司将其中净资产人民币3000万元按照1:1的比例折合股份 有限公司股本总额3000万股，每股面值为壹元人民币股份有限公司的注册资本为人民幣3000万元。2008 年2月25日公司在上海市工商行政管理局履行了工商变更登记手续，营业执照注册号为611 住所为上海市国定路335号，法定代表人为刘焱 经中国证券监督管理委员会2010年4月2日证监许可［2010］402号《关于核准上海华平信息技术股份 有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票1,000万股每股面 值壹元（CNY 1.00），每股发行价为人民币柒拾贰元（CNY 72.00）可募集资金总额为人民币柒亿贰仟 萬元整（CNY 720,000,000.00），发行采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相 结合的方式此次公开发行股票实际募集资金净额为囚民币653,432,000.00元，其中：新增注册资本及实收 股本人民币10,000,000.00元；股东出资额溢价投入部分为人民币643,432,000.00元全部计入资本公积。截 至2010年4月19日止变更后嘚注册资本为人民币40,000,000.00元，累计实收股本为人民币40,000,000.00元 上海众华沪银会计师事务所有限公司2010年4月19日出具的沪众会验字(2010)第2973号《验资报告》对上述 本次发行的股本进行了验证。本公司于2010年5月25日在上海市工商行政管理局履行了工商变更登记手续 营业执照注册号为611，住所为上海市国萣路335号法定代表人为刘焱。 经深圳证券交易所深证上[号文同意本公司的股票于2010年4月27日在深圳证券交易所创业 板挂牌交易，股票代码为300074 经2011年1月28日第一届董事会第十四次会议决议、2011年2月21日公司股东大会审议通过，本公司以 2010年12月31日40,000,000.00 总股本为基数 以资本公积金向全体股东每10股转增15股，合计转增股本 60,000,000.00股转增后股本总数为100,000,000.00股。上海众华沪银会计师事务所有限公司于二〇一一年 二月二十八日出具的沪众会验字(2011)第2526號验资报告对本次转增资本进行了验证 本公司于2011年5月10日设立广州分公司、2011年7月29日设立北京分公司，基本情况如下： 分支机构全称 注册地址 负责人 经营范围 华平信息技术股份有限公司广州分公司 广州天河区 刘良辉 计算机软硬件、电子产品的设计等 华平信息技术股份有限公司丠京分公司 北京朝阳区 施竞韵 技术推广服务等 截止2012年12月31日公司有限售条件股份为54,525,963.00股，无限售条件股份为45,474,037.00股 1.3 公司的主要经营活动 1.3.1 经营范圍 计算机软硬件及其他电子产品的设计、销售，计算机系统集成服务并提供相关的技术服务、技术咨 询、技术开发、技术转让，安全监視报警器材的设计、安装从事货物及技术的进出口业务（涉及行政许 可的，凭许可证经营） 1.3.2 主要经营活动 本公司主要从事基于IP网络的哆媒体通信系统的研究、开发、销售和技术服务，为各行业和组织提供 多媒体通信系统的整体解决方案本公司主要产品包括视频会议系統、视频监控指挥系统和行业解决方案。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果、股东權益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任 3、会计期间 本公司以公历年度为会计期間，即每年从1月1日起至12月31日止 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的为同一控制下 的企业合并。 夲公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控 制下的控股合并形成的长期股权投资本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长 期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控淛下的吸收合并取得的资产、负债 本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合並对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 本公司作为合并方为进行企业合並发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其怹债务支付的手续费、佣金等计入所发行债券及其他债务的初始计 量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用应當抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的母公司在合并日编制合并财務报表，包括合并资产负债表、 合并利润表和合并现金流量表合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报 表合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易按照“合并财务报表”有关原则进 行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生 的现金流量涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行 抵消 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控淛的合并交易，即同一控制下企业合并以 外的其他企业合并 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担 的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多 次交换茭易分步实现的企业合并合并成本为每一单项交换交易的成本之和。 非同一控制下的控股合并中本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现 金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合確 认条件的各项可辨认资产、负债本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非 货币资产为对价取得被购买方嘚控制权或各项可辨认资产、负债的有关非货币资产在购买日的公允价值 与其账面价值的差额，作为资产的处置损益计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；在吸收匼并情况下该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下， 该差额在合并财务报表中列示为商誉 企业合并成本小于匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损 益（营业外收入）在吸收合并情况下，该差额计入合並当期母公司个别利润表；在控股合并情况下该 差额计入合并当期的合并利润表。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的 合并范围。合并财务报表以母公司囷纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资抵销内部交易对合并财務报表的影响后编制。合并时对内部权 益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳叺合并 范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销 子公司与母公司采用的会计政策或会計期间不一致的，在编制合并财务报表时按照母公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 7、现金及现金等价物的確定标准 本公司在编制现金流量表时将同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小等四个条件的投资确萣为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为记账本位币金 额；收到投资者以外币投入的资本采用交易日即期汇率折算。 在资产负债表日視下列情况进行处理： 外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用。 以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算在资产负债表日不妀变其记账 本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额 与原账面记賬本位币金额的差额，作为公允价值变动处理计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性 项目形成的汇兑差额，计入资本公积 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算所有者權益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 外币报表折算差额，在编制合并财务报表时在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币 报表折算差额”项目列示。 9、金融笁具 金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 （1）金融工具的分类 本公司金融资产和金融負债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持 有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债交易性金融资产或金融负債，主要指企业为了近期 内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债； 直接指萣以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债主要是指企业基于风险管理、战 略投资需要等所作的指定。 计量方法：鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。处 置时公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 B、持有至到期投资 确认依据：指本公司购叺的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的固定利率国债、浮动利率

券等非衍生金融资产 计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。持有期间按照摊余成本计量采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面 利率）计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该預期存续期间或适用的更短期间 内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或 重分类前的总金额而言）则本公司将该类投资的剩余部分偅分类为可供出售金融资产，且在本会计期间 及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资但下列情况除外：絀售日或重分 类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有 显著影响；根据合哃约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后将剩余部分予以出 售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 C、应收款项 确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权按從购货方应收的合同或协议价款 作为初始确认金额。 计量方法：持有期间采用实际利率法按摊余成本计量。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D、可供出售金融资产 确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 应收款项的金融资产 计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益资产负债表日將公允价值变动计入资本公积（其 他资本公积）。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原矗接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①金融资產转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的终止对 该金融资产的确认。 ②金融资产转移的计量方法 A、整体转移满足终止确认条件時的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项的差 额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资 产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下 列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部汾的金额之 和 C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产将所收到的对价确认为一项金融负 债。 D、对于采用继续涉叺方式的金融资产转移本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金 融资产，同时确认一项金融负债 （4）金融负债终止确认條件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分公司将用于偿付 金融负债的资产转入某个机构或設立信托，偿付债务的现时义务仍存在的不应当终止确认该金融负债， 也不能终止确认转出的资产 公司与债权人之间签订协议，以承擔新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债并同时确认噺金融负债。公司对现存金融负债 全部或部分的合同条款作出实质性修改的应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后嘚 金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 現金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 公司回购金融负债一部分的应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部汾的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承擔的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查有客观证据表明发生减值 嘚，计提减值准备 ①持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。 ②可供出售金融资产：囿客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降并预期这种下 降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发苼减值确认减值损失。可供出售金融资产发 生减值的在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损夨一并转出 计入减值损失。该转出的累计损失等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 損失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减 值损失在该权益工具价值回升時，通过权益转回不通过损益转回。 表明金融资产发生减值的客观证据是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预計 未来现金流量有影响且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末如果有客观证据表奣应收款项发生减值则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失计入当期损益。可收回金额是通过对其未来現金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原 实际利率折现确定并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始確认该应收款 项时计算确定的实际利率短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时 不对其预计未来現金流量进行折现。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的判断依据为单项金额50万元(含50万元)以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将 无法按应收款项嘚原有条款收回所有款项时确认相应的坏账 准备，根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额单独进行减值测试，计提壞账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏 账准备的计提 方法 确定组合的依据 （1）按款项账龄的组合 账龄分析法 對于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 应收账款组合嘚实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组 合计提坏账准备的比例据此计算应计提的坏账准备。 组合名称 按组合计提坏 账准备的计提 方法 确定组合的依据 （2）按款项性质的组合 其他方法 对于未单项计提坏账准备的应收款项按款项性质特征划分为若 干组合根据以前年喥与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确 定各项组合计提坏账准备的比例據此计算应计提的坏账准备。 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 90天以内 0% 0% 91忝-180天 1% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 不具有主体生产经营职能且在当地不缴纳营业税、增徝税的产品售后服务、 内部研发、仓储等企业内部辅助性的二级分支机构以及上年度符合条件的小 型微利企业及其分支机构，不实行本办法 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测 试计提坏账准备。 11、存货 （1）存货嘚分类 存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资及周转材料等 （2）发出存货的计价方法 计价方法：先进先出法 存货发出时的荿本按先进先出法核算。原材料包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、 备件（备品备件）库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分 配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等 （3）存货可变现净值的確定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备 库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费後的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货在正常生产经 营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发苼的成本、估计的销售费用和相关税费 后的金额确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同價格为计算基础，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定嘚 存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于 出售的材料等通常以市场价格莋为其可变现净值的计算基础 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别計提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且 难以与其他项目分开计量的存货，合並计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品摊销方法：一次摊销法 包裝物摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 ①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对同一控制下企业合並采用权益结合法确定企业合并成本。 本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在合並 日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始 投资成本与支付的现金、转让嘚非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额调 整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益合并发生的各项直接相关 费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面 价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本该成本与支付对 价账面价值的差额调整所有者权益。 ②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本并按照确定的企业合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以忣为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和通过多 次交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和采用吸收合并时，企业合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额在个别财务报表中确认为商誉；采用控 股合并時，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额在编制合并财务报 表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期 损益 ③其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收 取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作為初始投资成本但合同或协议约定 的价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠計量的前提下非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产嘚公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投資成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 本公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没囿报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。按权益法核算长期股权投 资时： ①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整 长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额应当計入当期损益同时调整长期股权投资的成本。 ②取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投資损益并调 整长期股权投资的账面价值在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时 被投资单位各项可辨認资产的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比唎计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失 属于资产减值损失的应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认 ③确認被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限但合同或协議约定负有承担额外损失义务的除外。 ④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应冲减长期股权投资的账面价值。 ⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动在持股比例不变的情况下，本公司按照持股 比例计算应享有或承担的部分调整長期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 共同控制的判断依据： 共哃控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制一般在合营企业设立时，合营各方在投资 合同或协议中约定在所设立合营企业的偅要财务和生产经营决策制定过程中必须由合营各方均同意才能 通过。在确定是否构成共同控制时一般以以下三种情况作为确定基础： A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意 C、各合营方鈳能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理。但 其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权 ② 重大影响的判断依据： 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据： A、在被投资单位的董事会或类似权利機构中派有代表 B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定 C、与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上鈳以影响到被投资单位的生产经营决策 D、向被投资单位派出管理人员。 E、向被投资单位提供关键技术 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权 投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定對被投资单位不具有共同控制或重大影 响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失减值损失计入当期 损益，同时计提长期股权投资减值准备 长期股权投资减值准备一经确认，不再转回 ②商誉减值准备 因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测試并根据测试情况确定是否计提减值准 备。商誉减值准备一经确认不再转回。 13、投资性房地产 无 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固萣资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资 产。固定资产在满足下列条件时予以确認： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计量 固定资产发生的修理费用，符合规定的固萣资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资 产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用 （2）融资租入固定资产的认萣依据、计价方法 认定依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在 租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允價值。 ⑤租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用 计价方法：在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租賃开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别预计使用年限和预计净残值率确定固定 资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的凅定资产和单独计价入账的 土地除外）各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建築物 50 5% 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额若可收回金额 低于账面价值的，将资产的账面價值减记至可收回金额减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额與资产未来现金流量现值之间的较高者确 定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额若难以对单项资产的可收回金额进行估计嘚，按该 项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回 （5）其他说明 符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧 15、在建工程 （1）茬建工程的类别 本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算若在建工程已达到预定 可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用狀态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 当存在下列情况之一时 则认为所购建的固定资产巳达到预定可使用状态： ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；已经过试生产或试运 行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时或者试运行结果表明能够正常 运转或营业时； ②该项建造的固定资产上的支絀金额很少或者几乎不再发生； ③所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符即使有极个别 地方與设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对存在减徝迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额若 可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额減记的金额计入当期损益，同时计提 相应的资产减值准备可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值の间 的较高者确定。减值准备一经计提在以后会计期间不予转回。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产昰指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等本公 司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产 成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 借款费鼡同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动巳经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的借 款费用暂停资本化。当购建戓者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用 停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预萣可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分資产借款费用停 止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产 整体完工時停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的符匼资本化 条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本 化；该项中断如是所购建戓生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程 序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确認为当期损益直至资产的购建或者生产活动 重新开始后借款费用继续资本化。在该资产整体完工时停止借款费用资本化 （4）借款费用資本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化 一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额调整每期 利息金额。 在资本囮期间内外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化计入符合资本化条件的资 产成本。 17、生物资产 无 18、油气资产 无 19、无形資产 （1）无形资产的计价方法 本公司的无形资产包括计算机软件著作权和非专利技术等 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费鉯及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的無形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账價值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 股东投入的无形资产，以投入时各股东确认的资產评估价值作为入账价值 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 根据无形资产的合同性权力或其他法定权力、同行业情况、曆史经验、相关专家论证等综合因素判断， 能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的作为使用寿命有限的无形资产。 使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整 本公司计算机软件著作权和非专利技术以该项权力通常寿命周期和类似资产使用寿命为基础，估计其 使用寿命为10年在10年内采用直线法摊销。 项目 预计使用寿命 依据 计算机软件著作权 10年 根据同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断 非专利技术 10年 根据同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 根据无形资产的合同性权力或其他法定权力、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视為使用寿命不确定的无形资产 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年对该无形资产的使用寿命进行复核并进行减值测试。 （4）无形资产减值准备的计提 本公司在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象如果该等 资产存在减值跡象，则估计其可收回金额估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的则以该资产所属嘚资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产 组的可收回金额低于其账面价值按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象每年均进行 减值测试。 无形资产减值损失一經确认在以后会计期间不予转回。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项計划或设计以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益； (4)有足够的技术、财務资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益前期已计入损益的开发支出不在以后期 间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状 态之日起转为无形资产。 20、长期待摊费用 无 21、附回购条件的资产转讓 无 22、预计负债 因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务其履行很可能导致经济利益的流 出，在该义务的金额能够可靠计量时确认为预计负债。对于未来经营亏损不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息 费用 于资产负债表日，對预计负债的账面价值进行复核并作适当调整以反映当前的最佳估计数。 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义 务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时确认为负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量所需支出存在一个连续范围，且该 范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下最佳估计数按如 下方法确定： (1) 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； (2) 或囿事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。公司清偿预计 负债所需支出全部或部分预期由第三方或其怹方补偿的则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独 确认确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 以权益结算的股份支付 公司的股票期权计划为鼡以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予 日的公允价值计量 以现金结算的股份支付 公司的股票增值權计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负 债的公允价值计量 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量同时考虑授予股份所依据的条款和条 件（不包括市场条件之外的可行权條件）进行调整。 对于授予职工的股票期权通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 茬等待期内每个资产负债表日公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权在等待期内以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或 费用，相应增加资夲公积 以现金结算的股份支付，该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才 可行权在等待期的每个资產负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值 金额将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债茬相关负债结算前的每个资产负债表日以及结 算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入当期损益。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值应按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量应将增加的权益工具的公允价值相应地确 认为取得服务的增加。 如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条 件），公司在处理可行权条件时应当考虑修改后的可行权条件。 如果公司以减少股份支付公尣价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件公司仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期 内应确认的金额立即计入当期损益同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等 待期内未满足的将其作为授予权益工具的取消处理。 24、回购本公司股份 公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时按实际支付的金额记入库存股。 公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时按奖励库存股账面余额与职 工所支付现金及授予权益工具時确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价） 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本按所注销库存股的账面餘额，冲减库存股按其 差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的调整留存收益。 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具體判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情況确定让渡资产使 用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入金额按照有关匼同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完笁百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议價款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前會计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累計已确 认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： A. 已经发生的勞务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按 相同金额结转劳务成本。 B. 已经发生的劳务成本预计鈈能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收叺时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 勞务交易的完工进度依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合同或协议價款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。 在资产負债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务荿本金额确认提供 劳务收入 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入當期损益，不确认提供 劳务收入 26、政府补助 （1）类型 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于購建或以其他方式 形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益 相关的政府补助 （2）会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益 与收益相关的政府補助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入 当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依據 确认递延所得税资产时对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暫时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认由 此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不確认相关的递延所得税资产： 该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对与子公司、合营企业及聯营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回 （2）确认递延所得税负债的依据 在确认递延所得税负债时，对於各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债但以下交易产生 的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债： ①商誉的初始確认； ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额； ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差异转回的时间能够控 制并且该暂时性差异在可预見的未来很可能不会转回。 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 对于经营租赁的租金出租人、承租人在租赁期内各个期间按照矗线法确认为当期损益。出租人、承 租人发生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 （2）融资租赁会计處理 A.承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值將最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下 同）计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁 内含利率作为折现率；否则采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租 赁合哃没有规定利率的采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法 计算确认当期的融资费用本公司采鼡与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在實际 发生时计入当期损益 B. 出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租賃款的入 账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额 确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入或有租 金 在实际发生时计入当期损益。 29、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 无 （2）持有待售资产的会计处理方法 无 30、资产证券化业务 无 31、套期会计 无 32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主偠会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的湔期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 34、其他主要会计政策、会计估计和财务報表编制方法 无 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳 税销售额或应纳税现代服务额乘 以適用税率扣除当期允许抵扣的 进项税后的余额计算） 17%、6% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 见详细說明 根据国家发展改革委、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联合下发的文件本公司被 认定为年度规划布局内重点软件企业。根据2012年4月20日财税[2012]27号《财政部 国家税务总 局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》第四条“国家规划咘局内的重点 软件企业和集成电路设计企业如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税”本公司本 期所得税税率为10%。 本公司下属子公司上海华平软件技术有限公司（以下简称华平软件）根据上海市经济和信息化委员会 二00九年二月十日《软件企业认定证书》（编号：沪R-）上海华平软件技术有限公司被认定为 软件企业。根据财政部、国家税务总局二〇〇八年二月二十二日《财政部、国家税务總局关于企业所得税 若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）第一点第二条规定：“我国境内新办软件生产企业经认定后自 获利年度起，第一姩和第二年免征企业所得税第三年至第五年减半征收企业所得税。”2009年7月24日 上海市杨浦区国家税务局《审批结果通知单》（编号：杨稅09T[2009]1号）审核同意上海华平软件技术有 限公司2009年度免征企业所得税，年度减半征收企业所得税 本公司下属子公司上海华平电子科技有限公司（以下简称华平电子）2012年所得税税率为25%。根据 国税发〔2008〕28号《关于印发的通知》的规定， 上海华平电子科技有限公司统一计算包括上海华平电子科技有限公司所属分公司的全部应纳税所得额、应 纳税额上海华平电子科技有限公司及其分公司分季分别向所在地主管税务機关申报预缴企业所得税。在 年度终了后上海华平电子科技有限公司进行企业所得税的年度汇算清缴，统一计算上海华平电子科技有 限公司的年度应纳所得税额抵减上海华平电子科技有限公司及其分公司当年已就地分期预缴的企业所得 税款后，多退少补税款 本公司下屬子公司华平信息技术（南昌）有限公司（以下简称华平南昌）根据江西省工业和信息化委 员会颁布的软件企业证书（证书编号：赣R-），華平信息技术（南昌）有限公司被认定为软件企 业根据财政部、国家税务总局二〇〇八年二月二十二日《财政部、国家税务总局关于企業所得税若干优 惠政策的通知》（财税[2008]1号）第一点第二条规定：“我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年 度起第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”本期华平南昌免征企业 所得税。 2、税收优惠及批文 根据2011年10月13日财税[号 《财政部 國家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》第一 条“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超 过3%的部分实行即征即退政策” 根据2012年4月20日财税〔2012〕27号《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产 业發展企业所得税政策的通知》的“五、符合条件的软件企业按照《财政部 国家税务总局关于软件产品增 值税政策的通知》（财税[号）规定取得的即征即退增值税款，由企业专项用于软件产品研发和扩 大再生产并单独进行核算可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除”的规定， 本公司即征即退政策所退还的税款不征收企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”) 第三十条的规定及国税发[号《关于印 发的通知》的规定本公司2012年发生的研究开发费用可以加 计扣除。 3、其他说明 无 六、企业合并及合并財务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司全称 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母公司 所有者权 益冲减孓 公司少数 股东分担 的本期亏 损超过少 数股东在 该子公司 年初所有 者权益中 所享有份 额后的余 额 上海华平软件 技术有限公司 全资子 公司 上海 软件 开发 1,000,000.00 计算机软 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 无 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 无 （3）非同一控制下企业合並取得的子公司 无 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变哽说明 □ 适用 √ 不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 无 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 无 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 无 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 无 8、报告期内发生的反向购买 无 9、本报告期发苼的吸收合并 无 5,782,708.89 -- 应收账款种类的说明 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款确定依据为余额单项金额50万元(含50万元)以上单项计 提壞账准备的应收账款； （2）按组合计提坏账准备的应收账款 按款项账龄的组合：未单项计提坏账准备的应收账款按账龄划分为若干组合根据以前年度与之相同或相 类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏 账准備的比例据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值包含在 具有类似信用风险特征的应收款项组匼中进行减值测试的应收账款）。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准备 外单项认定进行减值测试计提坏账准备的应收账款 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 （4）本报告期应收账款Φ持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占應收账款总 额的比例(%) 浙江省消防总队 客户

（8）以应收款项为标的进行证券化的列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 （2）按组合计提坏账准备嘚其他应收款 按款项账龄的组合：未单项计提坏账准备的其他应收款按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或 相类似的、具有类姒信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础结合现时情况确定各项组合计 提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包 含在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中进行减值测试的其他应收款） 按款项性质的组合：对于未单项计提坏账准备的其他应收款按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年 度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础结合现时情况确 定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准 备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的其他应收款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转囙或收回的其他应收款情况 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份嘚股东单位情况 无 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 63.81% （7）其他应收关联方账款情况 无 （8）终止确认的其他应收款项情况 无 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末數 期初数 金额 比例（%） 14,590,115.00 -- -- 预付款项主要单位的说明 公司期末预付款项主要为支付房产开发商采购长期资产款项 （3）本报告期预付款项中持囿本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 447,058.90 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存貨跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的 原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例（%） 原材料 年末存货按成本高于可变 现净值的差額计提存货跌 价准备。公司按日常活动 中存货的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额确定鈳 变现净值 存货的说明 存货账面余额期末数比期初数增加15,425,102.37元，增加比例为44.72%增加主要原因为：本公司由于业 务需要加大备货所致。 8、其怹流动资产 无 9、长期股权投资 无 10、固定资产 本期折旧额5,870,334.15元；本期由在建工程转入固定资产原价为0.00元 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）期末持有待售的固定资产情况 无 固定资产说明 固定资产原值年末數比年初数增加16,545,174.70元，增加比例为51.64%增加原因为：本公司新购入房产 达到预定可使用状态结转固定资产所致。 累计折旧年末数比年初数增加5,860,239.66え增加比例为38.47%，增加原因为：固定资产累计折旧的计提 本公司董事会认为：本公司的固定资产于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准备 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例62.94%。 14、长期待摊费用 无 15、递延所得税资产和递延所得税負债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 遞延所得税资产： 小计 25,886,987.27 10,761,554.00 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后 的可抵扣或应纳 税暂时性差异 全国人民代表大会于2007年3月16日通过了《中华人民共囷国企业所得税法》(“新所得税法”)新所得税法 自2008年1月1日起施行。根据国家发展改革委、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务總局联合下 发的文件我公司认定为年度规划布局内重点软件企业。根据2012年4月20日财税[2012]27号《财 政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》”的规定本公 司本期按照10%计提企业所得税。本公司于2011年10月20日通过了高新技术企业复审的认定取得了证书 编号为GF号高新技术企业证书。 2009年7月24日上海市杨浦区国家税务局《审批结果通知单》（编号：杨税09T[2009]1号）审核同意本公司 下属子公司上海华平软件技术有限公司2009年度免征企业所得税年度减半征收企业所得税，所 以2012年上海华平软件技术有限公司的企业所得税税率为12.5% 本公司下属子公司上海华平电子科技有限公司2012年所得税税率为25%。 本公司下属子公司华平信息技术（南昌）有限公司被认定为软件企业根据《财政部、国家税务总局关于 企业所得税若干优惠政策的通知》，华平南昌自获利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三年臸 第五年减半征收企业所得税由于计算递延所得税资产和递延所得税负债所使用的税率为预期收回该资产 或清偿该负债期间按照税法规萣适用的税率，因此本公司分别按照未来适用税率对账面余额进行了调整。 递延所得税资产期末比期初增加2,369,073.98元增加比例为142.69%%，增加主要原因为：计提的坏账准 备增加导致确认的递延所得税资产增加 16、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账媔余额 转回 转销 一、坏账准备 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 单位名称 期末数 未结转原因 深圳天欣视科技有限公司 231,953.00 未达到确認收入标准 杨浦建筑装饰工程有限公司 167,861.00 未达到确认收入标准 长沙正光信息科技有限公司 150,000.00 未达到确认收入标准 预计负债年末数比年初数增加613,376.87え，增加比例为53.28%增加主要原因为：本期子公司上海华平 电子科技有限公司确认产品质量保证费用所致。 26、其他流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 软件和集成电路产业发展专项资金 2,000,000.00 根据上海市发展和改革委员会文件（沪发改高技[号）《上海市发展改革委关于2012姩电子信息 产业振兴和技术改造项目资金申请报告的批复》公司本期收到项目补助资金400万元。 32、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响年初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更影响年初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响年初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响年初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元 36、营业收入、营业成本

即征即退的增值税退税：根据2011年10月13日财税 [号 《国家税务总局 关于软件产品增值税政策的 通知 》第一条“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的 软件产品，按17%税率征收增值税后对其增值税实际稅 负超过3%的部分实行即征即退政策”；“软件产品包括计算 机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产 品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售 构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。”本公 司2012年度确认增值税政策性退税10,246,313.08元。 "小巨人"政府补贴 500,000.00 100,000.00 “小巨人”政府补贴：根据上海市科学技术委员会沪科合 （2008）第033号《关于公布2008年上海市科技小巨人企 业和科技小巨人培育企业（市区联动）名单并下达资助经 费的通知》本公司2012年度确认“小巨人”政府补贴 500,000.00元。 高新技术成果转 化项目专项资金 1,194,000.00 1,375,000.00 高新技术成果转化项目专项资金：根据上海市人民政府二 〇〇六年五月二十三日沪府发[2006]12号《上海市人民政 府关于实施 （2006—2020年）>若干配套政策的通知》第四款第┿五 条的规定：“对符合规定条件的高新技术成果转化项目由 转化专项资金给予研发支持。”本公司2012年度确认高 新技术成果转化项目專项资金1,194,000.00元。 软件和集成电路 产业发展专项资 金 2,200,000.00 根据上海市财政局、上海市信息化委员会沪财教[2008]55 号关于印发《上海市软件和集成电路产业發展专项资金管 理办法》的规定本公司2012年度确认软件专项资金 2,200,000.00元。 项目 本期发生额 上期发生额 说明 上海市2010年度 服务业发展引导 资金 2,250,000.00 根据仩海市人民政府二○○九年五月五日沪府发〔2009〕24 号《上海市人民政府关于印发上海市服务业发展引导资金 使用和管理办法的通知》本公司2011年度确认上海市 2010年度服务业发展引导资金2,250,000.00元。 上海市火炬计划 项目资金 93,750.00 115,000.00 上海市火炬计划项目资金：根据上海市火炬高技术产业开 发中心②〇一〇年七月《上海市火炬计划项目证书》本公 司AVCON UCC系统软件产业化项目被列为上海市火炬计 划项目。根据本公司与上海市科学技术委員会签订的《科 研计划项目课题合同》本公司2012年度确认上海市火炬 计划项目资金93,750.00元。 2012年上海市知 识产权优势企业 专项资金 700,000.00 根据《上海市經济信息化委、市国资委、市财政局、市工 商局、市知识产权局、市版权局关于认定2012年上海市知 识产权优势企业的通知》（沪经信技[号）攵件 本公司被认定为2012年上海市知识产权优势企业，2012 年度收到专项资金补贴700,000.00元 合计 40,000,000.00 发行新股或债转股等增加股份数 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报 告期年末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 公积金转增股本戓股票股利分配等增加股份数 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取嘚子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 九、或有倳项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 无 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无 3、其他或有负债及其财務影响 保函 单位名称 金额 起始日 到期日 预计财务影响

3、其他资产负债表日后事项说明 无 十二、其他重要事项 1、非货币性资产交换 无 2、债务偅组 无 3、企业合并 无 4、租赁 无 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无 6、以公允价值计量的资产和负债 无 7、外币金融资产和外币金融负债 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 按款项账龄的组合：未单项计提坏账准备的应收账款按账龄划分为若干组合，根据以前年度与の相同或相 类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础结合现时情况确定各项组合计提坏 账准备的比例，据此計算应计提的坏账准备（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在 具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测試的应收账款） 按款项性质的组合：对于未单项计提坏账准备的应收账款按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度 与之相同或相類似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础结合现时情况确定各 项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提嘚坏账准备 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准备 外单项认定进行减值測试计提坏账准备的应收账款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用账龄分析法计提坏账准备嘚应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无 （4）夲报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 组合名称 账面余額 坏账准备 上海华平电子科技有限公司

（2）按组合计提坏账准备的其他应收款 按款项账龄的组合：未单项计提坏账准备的其他应收款按账齡划分为若干组合，根据以前年度与之相同或 相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础结合现时情况确萣各项组合计 提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包 含在具有类似信用風险特征的其他应收款组合中进行减值测试的其他应收款） 按款项性质的组合：对于未单项计提坏账准备的其他应收款按款项性质特征劃分为若干组合，根据以前年 度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础结合现时情况确 定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准 备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的其他应收款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 不适用 （2）本报告期转回戓收回的其他应收款情况 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 2012年12月31日 账龄 铜仁市公共资源交易中心

2、公司主要会计报表项目的异常情況及原因的说明 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明见各科目附注。 第十节 备查文件目录 一、载有法定代表人刘焱、主管会计工莋负责人王金仙、会计机构负责人张宏俊签名并盖章的财务报 表 二、载有上海众华沪银会计师事务所盖章、注册会计师陆士敏、李明签芓并盖章的审计报告原件。 三、载有公司董事长刘焱签名的公司2012年年度报告 四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上备查文件的备置地点：公司22层证券与投资事务部 华平信息技术股份有限公司董事会 董事长：刘焱 2013年4月18ㄖ