玻Ａ：2016年年度审计报告()_南玻B(200012)个股公告-金融界
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个股公告正文
玻Ａ：2016年年度审计报告
中国南玻集团股份有限公司2016&年度财务报表及审计报告中国南玻集团股份有限公司2016&年度财务报表及审计报告&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&页码审计报告&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1-22016&年度财务报表&&&&合并资产负债表&&&&&&&&&&&&&&1-2&&&&公司资产负债表&&&&&&&&&&&&&&3-4&&&&合并及公司利润表&&&&&&&&&&&&&5&&&&合并及公司现金流量表&&&&&&&&&6&&&&合并股东权益变动表&&&&&&&&&&7-8&&&&公司股东权益变动表&&&&&&&&&&&9&&&&财务报表附注&&&&&&&&&&&&&&10-86补充资料&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&审计报告&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&普华永道中天审字(2017)第&10011&号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(第一页，共二页)中国南玻集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的中国南玻集团股份有限公司(以下简称“南玻公司”)的财务报表，包括&2016&年&12&月&31&日的合并及公司资产负债表，2016&年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是南玻公司管理层的责任。这种责任包括：(1)&按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)&设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的&&&&重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&普华永道中天审字(2017)第10011号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(第二页，共二页)审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述南玻公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南玻公司日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。普华永道中天&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册会计师会计师事务所(特殊普通合伙)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&姚文平中国上海市&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册会计师2017&年&4&月&27&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&韩旭&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-2-中国南玻集团股份有限公司2016&年&12&月&31&日合并资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币元)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&&&&&&&&&&&&2015&年&&&&&&&&&&&&&&2015&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12&月&31&日&&&&&&&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&&1月1日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资产&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(经重述)&&&&&&&&&&&&&(经重述)流动资产&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(1)&&&&&&&&&&&&586,803,505&&&&&&&578,834,520&&&&&&&&&&158,139,050&&应收票据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(2)&&&&&&&&&&&&456,347,237&&&&&&&453,546,538&&&&&&&&&&155,588,629&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(3)&&&&&&&&&&&&627,985,983&&&&&&&452,961,612&&&&&&&&&&318,274,574&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(4)&&&&&&&&&&&&&95,733,132&&&&&&&109,841,295&&&&&&&&&&&84,231,553&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(5)&&&&&&&&&&&&&33,229,149&&&&&&&116,224,370&&&&&&&&&&&25,973,156&&存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(6)&&&&&&&&&&&&477,780,925&&&&&&&350,425,732&&&&&&&&&&390,652,618&&其他流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(7)&&&&&&&&&&&&199,905,577&&&&&&&118,359,117&&&&&&&&&&219,908,717流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,477,785,508&&&&&2,180,193,184&&&&&&&&1,352,768,297非流动资产&&可供出售金融资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&145,568,100&&长期应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&八(6)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&50,104,299&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(8)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&668,210,253&&&&&&&&&&751,623,543&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(9)&&&&&&&&&&11,457,972,991&&&&10,199,674,929&&&&&&&&9,851,117,915&&在建工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(10)&&&&&&&&&&1,362,096,377&&&&&1,339,340,780&&&&&&&&1,934,595,736&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(11)&&&&&&&&&&1,032,458,977&&&&&&846,238,811&&&&&&&&&&946,586,310&&开发支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(11)&&&&&&&&&&&&66,927,714&&&&&&&&26,280,426&&&&&&&&&&&17,675,656&&商誉&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(12)&&&&&&&&&&&397,392,156&&&&&&&&&&3,039,946&&&&&&&&&&&&3,039,946&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&975,660&&&&&&&&&&1,597,865&&&&&&&&&&&&2,391,824&&递延所得税资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(13)&&&&&&&&&&&&96,451,854&&&&&&&110,336,216&&&&&&&&&&103,781,894&&其他非流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(14)&&&&&&&&&&&&87,174,393&&&&&&&&64,583,451&&&&&&&&&&&&&7,659,084非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,501,450,122&&&&13,309,406,976&&&&&&&13,764,040,008资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16,979,235,630&&&&15,489,600,160&&&&&&&15,116,808,305&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1-中国南玻集团股份有限公司2016&年&12&月&31&日合并资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&&&&&&&&&&&&2015&年&&&&&&&&&&&2015&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12&月&31&日&&&&&&&12&月&31&日&&&&&&&&&1月1日&&&&&&&&&&&&&负债及股东权益&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(经重述)&&&&&&&&&&(经重述)流动负债&&短期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(16)&&&&&&&&&4,017,869,662&&&&&3,216,326,670&&&&&1,957,123,175&&以公允价值计量且其变动计入当期损益&&&&的金融负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(17)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&228,500,000&&&&&&136,400,000&&应付票据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(18)&&&&&&&&&&&20,000,000&&&&&&&&&&8,000,000&&&&&&&&&3,500,000&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(19)&&&&&&&&&1,169,869,370&&&&&&&915,266,051&&&&&&960,537,876&&预收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(20)&&&&&&&&&&142,330,979&&&&&&&&117,434,636&&&&&&113,994,747&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(21)&&&&&&&&&&193,372,239&&&&&&&&170,539,613&&&&&&159,040,363&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(22)&&&&&&&&&&115,592,616&&&&&&&&119,826,177&&&&&&&57,213,608&&应付利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(23)&&&&&&&&&&&78,225,904&&&&&&&&&89,363,806&&&&&&&74,556,982&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(24)&&&&&&&&&&188,321,450&&&&&&&&143,021,055&&&&&&147,269,978&&一年内到期的非流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&四(25)&&&&&&&&&1,029,340,000&&&&&&&239,000,000&&&&&2,119,066,755&&其他流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300,000&&&&&&&&&&&&300,000&&&&&&&&&&&300,000流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,955,222,220&&&&&5,247,578,008&&&&&5,729,003,484非流动负债&&长期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(26)&&&&&&&&&1,438,660,000&&&&&1,200,000,000&&&&&&383,817,820&&应付债券&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(27)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&1,000,000,000&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&递延所得税负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(13)&&&&&&&&&&&29,749,137&&&&&&&&&&9,531,572&&&&&&&42,029,332&&递延收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(28)&&&&&&&&&&422,993,254&&&&&&&&383,599,103&&&&&&444,909,519非流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,891,402,391&&&&&2,593,130,675&&&&&&870,756,671负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,846,624,611&&&&&7,840,708,683&&&&&6,599,760,155股东权益&&股本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(29)&&&&&&&&&2,075,335,560&&&&&2,075,335,560&&&&&2,075,335,560&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(30)&&&&&&&&&1,260,702,197&&&&&1,261,391,272&&&&&1,340,090,907&&其他综合收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(31)&&&&&&&&&&&&4,653,971&&&&&&&&&&2,967,772&&&&&&&(13,521,093)&&专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(32)&&&&&&&&&&&&5,843,473&&&&&&&&&15,437,498&&&&&&&14,562,826&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(33)&&&&&&&&&&888,850,230&&&&&&&&859,122,330&&&&&&817,132,731&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(34)&&&&&&&&&3,576,949,573&&&&&3,431,556,565&&&&&3,978,560,834归属于母公司股东权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,812,335,004&&&&&7,645,810,997&&&&&8,212,161,765&&少数股东权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&320,276,015&&&&&&&&&&3,080,480&&&&&&304,886,385股东权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,132,611,019&&&&&7,648,891,477&&&&&8,517,048,150负债及股东权益总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16,979,235,630&&&&&&&15,489,600,160&&&&15,116,808,305后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：陈琳&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作的负责人：潘永红&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：王文欣&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-2-中国南玻集团股份有限公司2016&年&12&月&31&日公司资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币元)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&&&&&&&&&&&2015&年&&&&&&&&&&2015&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12&月&31&日&&&&&&&12&月&31&日&&&&&&&&1月1日&&&&&&&&&&&&&&&&&资产&&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(经重述)&&&&&&&&&(经重述)流动资产&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&302,841,481&&&&&&&395,798,393&&&&&&&&69,089,926&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16,880&&&&&&&&&&&492,191&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&十五(1)&&&&&&&&&3,863,121,029&&&&&4,283,715,036&&&&&3,574,791,409流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,165,979,390&&&&&4,680,005,620&&&&&3,643,881,335非流动资产&&可供出售金融资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&139,854,780&&长期应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&十五(3)&&&&&&&&&2,003,645,000&&&&&2,139,873,923&&&&&1,636,290,000&&长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&十五(2)&&&&&&&&&4,790,440,632&&&&&4,337,777,738&&&&&4,733,050,730&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,073,848&&&&&&&&30,806,106&&&&&&&&32,554,885&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,393,454&&&&&&&&&&1,762,037&&&&&&&&&2,205,836&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&894,241&&&&&&&&&&1,701,424非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,821,552,934&&&&&6,511,114,045&&&&&6,545,657,655资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,987,532,324&&&&&&&11,191,119,665&&&&10,189,538,990&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-3-中国南玻集团股份有限公司2016&年&12&月&31&日公司资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&&&&&&&&&&&&2015&年&&&&&&&&&2015&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12&月&31&日&&&&&&&12&月&31&日&&&&&&&&1月1日&&&&&&&&&&&&&负债及股东权益&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(经重述)&&&&&&&&(经重述)流动负债&&短期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,495,163,044&&&&&2,900,000,000&&&&&1,681,000,000&&以公允价值计量且其变动计入当期损益&&&&的金融负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(17)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&228,500,000&&&&&&136,400,000&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&317,874&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&169,337&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18,380,010&&&&&&&&38,240,000&&&&&&&50,356,110&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,804,568&&&&&&&&39,469,245&&&&&&&&&1,323,122&&应付利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,794,646&&&&&&&&79,906,647&&&&&&&54,281,022&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&十五(4)&&&&&&&&&&&240,593,894&&&&&&&&295,421,165&&&&&&270,915,072&&一年内到期的非流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000,000&&&&&&&239,000,000&&&&&1,995,783,205流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,760,054,036&&&&&3,820,537,057&&&&&4,190,227,868非流动负债&&长期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,380,000,000&&&&&1,200,000,000&&&&&&196,000,000&&应付债券&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&1,000,000,000&&&&&&&&&&&&&&&&-&&递延所得税负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&30,553,445&&递延收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,035,040&&&&&&&&&10,543,800&&&&&&&11,167,800非流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,392,035,040&&&&&2,210,543,800&&&&&&237,721,245负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,152,089,076&&&&&6,031,080,857&&&&&4,427,949,113股东权益&&股本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(29)&&&&&&&&&&&2,075,335,560&&&&&2,075,335,560&&&&&2,075,335,560&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,405,529,511&&&&&1,404,803,407&&&&&1,403,806,545&&其他综合收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&(15,223,855)&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&903,395,590&&&&&&&&873,667,690&&&&&&831,678,091&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&451,182,587&&&&&&&&806,232,151&&&&&1,465,993,536股东权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,835,443,248&&&&&5,160,038,808&&&&&5,761,589,877负债及股东权益总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,987,532,324&&&&11,191,119,665&&&&10,189,538,990后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：陈琳&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作的负责人：潘永红&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：王文欣&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-4-中国南玻集团股份有限公司2016&年度合并及公司利润表(除特别注明外，金额单位为人民币元)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年度&&&&&&&&&&2015&年度&&&&&&&2016&年度&&&&&&&&&&2015&年度&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&&&&&&&&&&合并&&&&&&&&&&&&&&&合并&&&&&&&&&&&&公司&&&&&&&&&&&&&&&公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(经重述)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(经重述)一、营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(35)&&&&&&&&8,974,083,407&&&&&&7,430,889,111&&&&&&22,581,872&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&减：营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&四(35),四(40)&&&&(6,562,214,373)&&&&(5,824,792,630)&&&&&&&&(60,337)&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&税金及附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(36)&&&&&&&&&(103,159,546)&&&&&&&(38,562,725)&&&&&&&&(92,575)&&&&&(2,935,353)&&&&&&&&销售费用&&&&&&&&&&&&&&&&&四(37),四(40)&&&&&&(301,815,090)&&&&&&(283,369,323)&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&四(38),四(40)&&&&&&(766,589,059)&&&&&&(672,697,939)&&&(122,708,284)&&&&(75,838,865)&&&&&&&&财务费用-净额&&&&&&&&&&&&&&&&四(39)&&&&&&&&&(265,820,569)&&&&&&(278,687,176)&&&&(20,405,532)&&&(178,997,655)&&&&&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&四(41)&&&&&&&&&&(58,862,764)&&&&&&&&(3,893,714)&&&&&&1,767,753&&&&&&(1,769,376)加：公允价值变动损益&&&&&&&&&&&&&&&&&四(42)&&&&&&&&&&228,500,000&&&&&&&&(92,100,000)&&&&228,500,000&&&&&(92,100,000)&&投资(损失)/收益&&&&&&&&&&&&&&&&四(43),十五(5)&&&&&(279,187,752)&&&&&&&288,044,816&&&&&186,072,766&&&&&752,363,051&&&&其中：对联营企业的投资收益&&&&&&&&&&&&&/(损失)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,071,685&&&&&&&&&&(7,960,731)&&&&29,186,090&&&&&&&&&&&960,738二、营业利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&864,934,254&&&&&&&&524,830,420&&&&&295,655,663&&&&&400,721,802&&&&加：营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(44)&&&&&&&&&&&99,629,941&&&&&&&&117,587,381&&&&&&&1,577,487&&&&&&22,651,156&&&&其中：非流动资产处置利得&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,551,302&&&&&&&&&&2,875,252&&&&&&&&&&&3,210&&&&&&&&&&&&&450&&&&减：营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(45)&&&&&&&&&&&(8,455,576)&&&&&&&&&&(864,507)&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&其中：非流动资产处置损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(3,310,660)&&&&&&&&&&(434,101)&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-三、利润总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&956,108,619&&&&&&&&641,553,294&&&&&297,233,150&&&&&423,372,958&&&&减：所得税(费用)/收益&&&&&&&&&&&四(46)&&&&&&&&&(151,882,095)&&&&&&&(93,820,627)&&&&&&&&&45,854&&&&&&(3,476,964)四、净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&804,226,524&&&&&&&&547,732,667&&&&&297,279,004&&&&&419,895,994&&&&归属于母公司股东的净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&797,721,576&&&&&&&&532,653,110&&&&少数股东损益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,504,948&&&&&&&&&15,079,557五、其他综合收益的税后净额&&&&&&&&&&四(31)&&&&&&&&&&&&1,686,199&&&&&&&&&16,318,318&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&15,223,855&&&&归属于母公司股东的其他综&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,686,199&&&&&&&&&16,488,865&&&&&&合收益的税后净额&&&&以后将重分类进损益的其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,686,199&&&&&&&&&16,488,865&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&15,223,855&&&&&&综合收益&&&&可供出售金融资产公允价值&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&15,970,110&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&15,223,855&&&&&&变动&&&&外币财务报表折算差额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,686,199&&&&&&&&&&&&518,755&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&归属于少数股东的其他综合收&&&&&&益的税后净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&(170,547)六、综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&805,912,723&&&&&&&&564,050,985&&&&&297,279,004&&&&&435,119,849&&&&归属于母公司股东的综合收&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&799,407,775&&&&&&&&549,141,975&&&&归属于少数股东的综合收益&&&&&&总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,504,948&&&&&&&&&14,909,010七、每股收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(47)&&&&基本每股收益(人民币元)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.38&&&&&&&&&&&&&&&0.26&&&&稀释每股收益(人民币元)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.38&&&&&&&&&&&&&&&0.26后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：陈琳&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作的负责人：潘永红&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：王文欣&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-5-中国南玻集团股份有限公司2016&年度合并及公司现金流量表(除特别注明外，金额单位为人民币元)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年度&&&&&&&&&&&&2015&年度&&&&&&&&&2016&年度&&&&&&&&&2015&年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&&&&&&&&&合并&&&&&&&&&&&&&&&&&合并&&&&&&&&&&&&&&公司&&&&&&&&&&&&&&公司一、经营活动产生的现金流量&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,375,273,438&&&&&&&&8,240,680,369&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&收到的税费返还&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&69,632,529&&&&&&&&&&&42,439,155&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&收到其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&四(48)(a)&&&&&&&47,278,131&&&&&&&&&&&34,584,608&&&&&&&&&3,798,557&&&&&&&&&2,475,755&&&&&&经营活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,492,184,098&&&&&&&&8,317,704,132&&&&&&&&&3,798,557&&&&&&&&&2,475,755&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(5,719,787,359)&&&&&&(5,303,324,616)&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&(661,528)&&&&支付给职工以及为职工支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(1,198,976,110)&&&&&&&(882,291,864)&&&&&(125,316,231)&&&&&&(58,563,423)&&&&支付的各项税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(780,678,441)&&&&&&&&(534,292,022)&&&&&&(39,189,451)&&&&&&&&(1,354,178)&&&&支付其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&四(48)(b)&&&&&(551,890,068)&&&&&&&&(504,963,133)&&&&&&(13,035,783)&&&&&&(28,915,023)&&&&&&经营活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(8,251,331,978)&&&&&&(7,224,871,635)&&&&(177,541,465)&&&&&&(89,494,152)&&&&经营活动产生/(使用)的现金流量净额&&&&&&&&四(49)(a)&&&&2,240,852,120&&&&&&&&1,092,832,497&&&&&&(173,742,908)&&&&&&(87,018,397)二、投资活动产生的现金流量&&&&收回投资所收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&166,695,803&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&160,153,254&&&&取得投资收益所收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&271,636,616&&&&&&&395,236,932&&&&&&&765,497,056&&&&处置固定资产、无形资产和其他长期资产收&&&&&&回的现金净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,426,349&&&&&&&&&&32,368,204&&&&&&&&&&&&&3,210&&&&&&&&&&&&&&&450&&&&处置子公司收到的现金净额&&&&&&&&&&&&&&&&&四(49)(d)&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&240,531,849&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&258,853,009&&&&收到其他与投资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&四(48)(c)&&&&&&364,515,307&&&&&&&&&&138,910,670&&&&&&&736,648,232&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&投资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&372,941,656&&&&&&&&&&850,143,142&&&&&1,131,888,374&&&&&1,184,503,769&&&&购建固定资产、无形资产和其他长期资产支&&&&&&付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(1,289,115,730)&&&&&&&(865,950,471)&&&&&&&&&(807,521)&&&&&&&&(4,290,577)&&&&投资支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(4,252,960)&&&&&&&(296,854,520)&&&&&(158,896,160)&&&&&(145,794,900)&&&&取得子公司收到的现金净额&&&&&&&&&&&&&&&&&四(49)(e)&&&&&(503,593,518)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&(502,204,796)&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&支付其他与投资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&四(48)(d)&&&&&(182,205,113)&&&&&&&&(265,556,764)&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&(908,642,236)&&&&&&投资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(1,979,167,321)&&&&&&(1,428,361,755)&&&&(661,908,477)&&&&(1,058,727,713)&&&&投资活动(使用)/产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(1,606,225,665)&&&&&&&(578,218,613)&&&&&&469,979,897&&&&&&&125,776,056三、筹资活动产生的现金流量&&&&吸收投资所收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,500,000&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,500,000&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&取得借款收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,747,674,851&&&&&&&&6,989,425,462&&&&&9,117,091,808&&&&&6,358,297,602&&&&收到其他与筹资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&270,758&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&57,613,055&&&&&&筹资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,762,174,851&&&&&&&&6,989,696,220&&&&&9,117,091,808&&&&&6,415,910,657&&&&偿还债务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(9,481,131,859)&&&&&&(5,732,453,437)&&&(8,580,928,764)&&&(4,896,297,602)&&&&分配股利、利润或偿付利息所支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(907,404,419)&&&&&&&(1,347,326,269)&&&&(871,890,165)&&&&(1,231,662,247)&&&&其中：子公司支付给少数股东的股利&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&(41,417,660)&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&支付其他与筹资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&(10,000,000)&&&&&&(53,686,866)&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&筹资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(10,388,536,278)&&&&&&(7,089,779,706)&&&(9,506,505,795)&&&(6,127,959,849)&&&&筹资活动(使用)/产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(626,361,427)&&&&&&&&(100,083,486)&&&&&(389,413,987)&&&&&&287,950,808四、汇率变动对现金的影响&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,557,085&&&&&&&&&&&3,376,219&&&&&&&&&&&208,178&&&&&&&&&&&&&&&&&&-五、现金及现金等价物净增加/(减少)额&&&&&&&&&&四(49)(b)&&&&&&&&&9,822,113&&&&&&&&&417,906,617&&&&&&&(92,968,820)&&&&&&326,708,467&&&&加：年初现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&574,744,877&&&&&&&&&&156,838,260&&&&&&&394,606,753&&&&&&&&67,898,286六、年末现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&四(49)(c)&&&&&&584,566,990&&&&&&&&&&574,744,877&&&&&&&301,637,933&&&&&&&394,606,753后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：陈琳&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作的负责人：潘永红&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：王文欣&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-6-中国南玻集团股份有限公司2016&年度合并股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司股东权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股本&&&&&&&&资本公积&&&&&其他综合收益&&&&&&&&&&&专项储备&&&&&&&&&盈余公积&&&&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&小计&&&&&少数股东权益&&&&&股东权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&&&&四(29)&&&&&&&&&&四(30)&&&&&&&&&&四(31)&&&&&&&&&&&&&四(32)&&&&&&&&&&&四(33)&&&&&&&&&&&&四(34)2014&年&12&月&31&日年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,075,335,560&&&1,340,090,907&&&&&(13,521,093)&&&&&&&&14,562,826&&&&&&830,772,731&&&&4,101,320,834&&&&&8,348,561,765&&&&&&304,886,385&&&&&8,653,448,150前期差错更正&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&二(30)&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&(13,640,000)&&&&(122,760,000)&&&&&(136,400,000)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&(136,400,000)2015&年&1&月&1&日年初余额(经重述)&&&&&&&&&&&&&&&&&2,075,335,560&&&1,340,090,907&&&&&(13,521,093)&&&&&&&&14,562,826&&&&&&817,132,731&&&&3,978,560,834&&&&&8,212,161,765&&&&&&304,886,385&&&&&8,517,048,1502015&年度增减变动额(经重述)&&综合收益总额&&&&净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&532,653,110&&&&&&&532,653,110&&&&&&&&15,079,557&&&&&&547,732,667&&&&其他综合收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(31)&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&16,488,865&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&16,488,865&&&&&&&&&&(170,547)&&&&&&16,318,318&&&&综合收益总额合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&16,488,865&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&532,653,110&&&&&&&549,141,975&&&&&&&&14,909,010&&&&&&564,050,985&&权益法下被投资单位其他权益变动的影响&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&324,662&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&324,662&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&324,662&&利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&41,989,599&&&&(1,079,657,379)&&&(1,037,667,780)&&&&&(41,417,660)&&&(1,079,085,440)&&&&提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(33)&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&41,989,599&&&&&&(41,989,599)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&对股东的分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(34)&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&(1,037,667,780)&&&(1,037,667,780)&&&&&(41,417,660)&&&(1,079,085,440)&&专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&874,672&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&874,672&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&874,672&&&&本年提取专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&5,382,232&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&5,382,232&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&5,382,232&&&&本年使用专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&(4,507,560)&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&(4,507,560)&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&(4,507,560)&&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&(79,024,297)&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&(79,024,297)&&&&&(275,297,255)&&&&(354,321,552)&&&&与少数股东的交易&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(30)&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&(79,295,055)&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&(79,295,055)&&&&&(217,559,465)&&&&(296,854,520)&&&&出售零碎股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&270,758&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&270,758&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&270,758&&&&处置子公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&(57,737,790)&&&&&(57,737,790)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-2015&年&12&月&31&日年末余额(经重述)&&&&&&&&&&&&&&&2,075,335,560&&&1,261,391,272&&&&&&&2,967,772&&&&&&&&&15,437,498&&&&&&859,122,330&&&&3,431,556,565&&&&&7,645,810,997&&&&&&&&&3,080,480&&&&7,648,891,477&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-7-中国南玻集团股份有限公司2016&年度合并股东权益变动表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司股东权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股本&&&&&&&&资本公积&&&&&其他综合收益&&&&&&&&&&&&专项储备&&&&&&&&盈余公积&&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&小计&&&&&&&&少数股东权益&&&&&&股东权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&&&&&四(29)&&&&&&&&&&&四(30)&&&&&&&&&&四(31)&&&&&&&&&&&&&&四(32)&&&&&&&&&&四(33)&&&&&&&&&&四(34)2016&年&1&月&1&日年初余额(经重述)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,075,335,560&&&1,261,391,272&&&&&&&2,967,772&&&&&&&&&15,437,498&&&&&&859,122,330&&&3,431,556,565&&&&7,645,810,997&&&&&&&&&&&3,080,480&&&&&7,648,891,4772016&年度增减变动额&&综合收益总额&&&&净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&797,721,576&&&&&&797,721,576&&&&&&&&&&&&6,504,948&&&&&&&804,226,524&&&&其他综合收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(31)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&1,686,199&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&1,686,199&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&1,686,199&&&&综合收益总额合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&1,686,199&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&797,721,576&&&&&&799,407,775&&&&&&&&&&&&6,504,948&&&&&&&805,912,723&&股东投入和减少资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&402,262&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&402,262&&&&&&&&&313,771,067&&&&&&&&314,173,329&&&&少数股东投入资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&313,628,750&&&&&&&&313,628,750&&&&股份支付&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&402,262&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&402,262&&&&&&&&&&&&&142,317&&&&&&&&&&&&544,579&&权益法下被投资单位其他权益变动的影响&&&&&四(8)&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&81,143&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&81,143&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&81,143&&利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&29,727,900&&&&(652,328,568)&&&&(622,600,668)&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&-&(622,600,668)&&&&提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(33)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&29,727,900&&&&&(29,727,900)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&对股东的分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(34)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&(622,600,668)&&&&(622,600,668)&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&(622,600,668)&&专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&(9,594,025)&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&(9,594,025)&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&(9,594,025)&&&&本年提取专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(32)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&6,930,650&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&6,930,650&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&6,930,650&&&&本年使用专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(32)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&(16,524,675)&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&(16,524,675)&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&(16,524,675)&&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&(1,172,480)&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&(1,172,480)&&&&&&&&&(3,080,480)&&&&&&&(4,252,960)&&&&与少数股东的交易&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四(30)&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&(1,172,480)&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&(1,172,480)&&&&&&&&&(3,080,480)&&&&&&&(4,252,960)2016&年&12&月&31&日年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,075,335,560&&&1,260,702,197&&&&&&&4,653,971&&&&&&&&&&5,843,473&&&&&&888,850,230&&&3,576,949,573&&&&7,812,335,004&&&&&&&&320,276,015&&&&&&8,132,611,019后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：陈琳&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作的负责人：潘永红&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：王文欣&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-8-中国南玻集团股份有限公司2016&年度公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股本&&&&&&&&资本公积&&&&其他综合收益&&&&&&&盈余公积&&&&&&&未分配利润&&&&&&股东权益合计2014&年&12&月&31&日年末余额&&&&&&&&&&&2,075,335,560&&&1,403,806,545&&&&(15,223,855)&&&845,318,091&&&&1,588,753,536&&&&&5,897,989,877前期差错更正&(附注二(30))&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&(13,640,000)&&&&(122,760,000)&&&&&(136,400,000)2015&年&1&月&1&日年初余额&(经重述)&&&&2,075,335,560&&&1,403,806,545&&&&(15,223,855)&&&831,678,091&&&&1,465,993,536&&&&&5,761,589,8772015&年度增减变动额(经重述)综合收益总额&净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&419,895,994&&&&&&&419,895,994&其他综合收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&15,223,855&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&15,223,855综合收益总额合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&15,223,855&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&419,895,994&&&&&&&435,119,849权益法下被投资单位其他权益变动&&的影响&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&726,104&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&726,104利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&41,989,599&&&&(1,079,657,379)&&&(1,037,667,780)&－提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&41,989,599&&&&&&-(41,989,599)&&&&&-&&&&&&&&&&-&－对股东的分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&(1,037,667,780)&&&(1,037,667,780)出售零碎股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&270,758&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&270,758&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-2015&年&12&月&31&日年末余额(经重述)&&&2,075,335,560&&&1,404,803,407&&&&&&&&&&&&-&&&&&&873,667,690&&&&&&806,232,151&&&&&5,160,038,8082016&年&1&月&1&日年初余额(经重述)&&&&&2,075,335,560&&&1,404,803,407&&&&&&&&&&&&-&&&&&&873,667,690&&&&&&806,232,151&&&&&5,160,038,8082016&年度增减变动额综合收益总额&净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&297,279,004&&&&&&&297,279,004综合收益总额合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&297,279,004&&&&&&&297,279,004权益法下被投资单位其他权益变动&&的影响&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&726,104&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&726,104利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&29,727,900&&&&&(652,328,568)&&&&&(622,600,668)&－提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&29,727,900&&&&&&(29,727,900)&&&&&&&&&&&&&&&&&-&－对股东的分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&(622,600,668)&&&&&(622,600,668)2016&年&12&月&31&日年末余额&&&&&&&&&&&2,075,335,560&&&1,405,529,511&&&&&&&&&&&&-&&&&&&903,395,590&&&&&&451,182,587&&&&&4,835,443,248后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：陈琳&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作的负责人：潘永红&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：王文欣&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-9-&&&&&&中国南玻集团股份有限公司&&&&&&2016&年度财务报表附注&&&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)一&&&&公司基本情况&&&&&&中国南玻集团股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为中国南方玻璃有限公司，是由香港招商局轮船&&&&&&股份有限公司、深圳建筑材料工业集团公司、中国北方工业深圳公司及广东国际信托投资公司共同投资&&&&&&于1984年9月成立的中外合资经营企业，注册地为中华人民共和国广东省深圳市，总部地址为中华人民&&&&&&共和国广东省深圳市。本公司分别于1991年10月及1992年1月向社会公开发行人民币普通股(“A股”)&&&&&&及外资股(“B股”)，并于1992年2月在深圳证券交易所(“深交所”)挂牌上市交易。于日，&&&&&&本公司的总股本为2,075,335,560元，每股面值1元。&&&&&&本公司及其子公司(以下合称“本集团”)的主要经营业务为：平板玻璃、特种玻璃、工程玻璃、节能及&&&&&&以玻璃为介质的能源产品的生产和销售、多晶硅和太阳能组件的生产和销售、电子级显示器件玻璃的生&&&&&&产和销售以及光伏电站的建设和运营等。&&&&&&本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五(1)，本年度新纳入合并范围的子公司主要有深圳南玻显示&&&&&&器件科技有限公司(以下简称“深圳显示器公司”)，咸宁南玻光电玻璃有限公司(以下简称“咸宁光电公&&&&&&司”)等，详见附注五。&&&&&&本财务报表由本公司董事会于&2017&年&4&月&27&日批准报出。二&&&&主要会计政策和会计估计&&&&&&本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注&&&&&&二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)及(16))、开发支出资&&&&&&本化的判断标准(附注二(16))、收入的确认时点(附注二(23))等。&&&&&&本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(29)。(1)&&&财务报表的编制基础&&&&&&本财务报表按照财政部于&2006&年&2&月&15&日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具&&&&&&体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的&&&&&&公司信息披露编报规则第&15&号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。&&&&&&于&2016&年&12&月&31&日，本集团的流动负债超过流动资产约&44.77&亿元，已承诺的资本性支出约为&2.8&&&&&&亿元(附注十(1))。本公司董事已作出评估，认为本集团已连续多年并预计将于未来十二个月也能继续产&&&&&&生充足的经营活动现金流。2016&年度，本集团经营活动产生的现金净流入约为&22.41&亿元；且本集团&&&&&&一直与银行保持着长期良好的关系，从而使得本集团能从该等金融机构获得充足的融资授信额度。于&&&&&&2016&年&12&月&31&日，本集团尚有未使用的银行授信额度约人民币&42.6&亿元，其中可使用的长期银行授&&&&&&信额度约为&8.6&亿元；此外，本集团之主要股东愿意为本集团或通过其指定关联方为本集团提供总额为&&&&&&人民币&20&亿元的无息借款，截止本报告报出日，该股东已提供&7&亿元的无息借款。另外，本集团也有&&&&&&其他可利用的融资渠道(如短期融资券、超短期融资券及中期票据等)。本公司董事认为上述授信额度及&&&&&&股东支持足以满足本集团偿还债务及资本性承诺的资金需要，因此，继续以持续经营为基础编制本报告&&&&&&期的财务报表。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&10&-&&&&&&中国南玻集团股份有限公司&&&&&&2016&年度财务报表附注&&&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)二&&&&主要会计政策和会计估计(续)(2)&&&遵循企业会计准则的声明&&&&&&本公司&2016&年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司&2016&年&12&月&31&日&&&&&&的合并及公司财务状况以及&2016&年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。(3)&&&会计年度&&&&&&会计年度为公历&1&月&1&日起至&12&月&31&日止。(4)&&&记账本位币&&&&&&记账本位币为人民币。(5)&&&企业合并(a)&&&同一控制下的企业合并&&&&&&合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并&&&&&&对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为&&&&&&进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券&&&&&&的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(b)&&&非同一控制下的企业合并&&&&&&购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中&&&&&&取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的&&&&&&被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发&&&&&&生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性&&&&&&证券的初始确认金额。(6)&&&合并财务报表的编制方法&&&&&&编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。&&&&&&从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入&&&&&&合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公&&&&&&司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。&&&&&&在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策&&&&&&和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可&&&&&&辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&11&-&&&&&&中国南玻集团股份有限公司&&&&&&2016&年度财务报表附注&&&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)二&&&&主要会计政策和会计估计(续)(6)&&&合并财务报表的编制方法(续)&&&&&&集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当&&&&&&期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数&&&&&&股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公&&&&&&司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售&&&&&&资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少&&&&&&数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子&&&&&&公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。&&&&&&在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数&&&&&&股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少&&&&&&数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的&&&&&&净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收&&&&&&益。&&&&&&如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对&&&&&&该交易予以调整。(7)&&&现金及现金等价物&&&&&&现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为&&&&&&已知金额现金及价值变动风险很小的投资。(8)&&&外币折算(a)&&&外币交易&&&&&&外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。&&&&&&于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资&&&&&&本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接&&&&&&计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。&&&&&&汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。(b)&&&外币财务报表的折算&&&&&&境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配&&&&&&利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易&&&&&&发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营&&&&&&的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单&&&&&&独列示。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&12&-&&&&&&&中国南玻集团股份有限公司&&&&&&&2016&年度财务报表附注&&&&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)二&&&&&主要会计政策和会计估计(续)(9)&&&&金融工具(a)&&&&金融资产(i)&&&&金融资产分类&&&&&&&金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出&&&&&&&售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本报&&&&&&&告期，本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及持有至到期的投资。&&&&&&&应收款项&&&&&&&应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包括应收票据、应收&&&&&&&账款及其他应收款(附注二(10))。&&&&&&&可供出售金融资产&&&&&&&可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资&&&&&&&产。自资产负债表日起&12&个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。(ii)&&&确认和计量&&&&&&&金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应收款项及可供出售&&&&&&&金融资产取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。&&&&&&&可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的&&&&&&&权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。&&&&&&&除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权&&&&&&&益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工&&&&&&&具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相&&&&&&&关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&13&-&&&&&&&&中国南玻集团股份有限公司&&&&&&&&2016&年度财务报表附注&&&&&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)二&&&&&&主要会计政策和会计估计(续)(9)&&&&&金融工具(续)(a)&&&&&金融资产(续)(iii)&&&金融资产减值&&&&&&&&本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，&&&&&&&&计提减值准备。&&&&&&&&表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现&&&&&&&&金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。&&&&&&&&表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。&&&&&&&&本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日&&&&&&&&的公允价值低于其初始投资成本超过&50%(含&50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，&&&&&&&&则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过&20%(含&&&&&&&&20%)但尚未达到&50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是&&&&&&&&否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。&&&&&&&&以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低&&&&&&&&于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损&&&&&&&&失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。&&&&&&&&以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损&&&&&&&&失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观&&&&&&&&上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值&&&&&&&&损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。(iv)&&&&金融资产的终止确认&&&&&&&&金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金&&&&&&&&融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产&&&&&&&&已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该&&&&&&&&金融资产控制。&&&&&&&&金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的&&&&&&&&差额，计入当期损益。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&14&-&&&&&&中国南玻集团股份有限公司&&&&&&2016&年度财务报表附注&&&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)二&&&&主要会计政策和会计估计(续)(9)&&&金融工具(续)(b)&&&金融负债&&&&&&金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集&&&&&&团的其他金融负债包括应付款项、借款及应付债券等。&&&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动计入利润表。&&&&&&应付款项包括应付账款、应付票据、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊&&&&&&余成本进行后续计量。&&&&&&借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行&&&&&&后续计量。&&&&&&其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年&&&&&&内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。&&&&&&当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部&&&&&&分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。(c)&&&金融工具的公允价值确定&&&&&&存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估&&&&&&值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支&&&&&&持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，&&&&&&并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用&&&&&&不可观察输入值。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&15&-&&&&&&&中国南玻集团股份有限公司&&&&&&&2016&年度财务报表附注&&&&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)二&&&&&主要会计政策和会计估计(续)(10)&&&应收款项&&&&&&&应收款项包括应收票据、应收账款及其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，&&&&&&&按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。(a)&&&&单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项&&&&&&&对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原&&&&&&&有条款收回款项时，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。&&&&&&&单项金额重大的判断标准为：单项金额超过&2,000&万元。(b)&&&&单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项&&&&&&&当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项，根据应收款项的预计未来现金流量&&&&&&&现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。(c)&&&&按组合计提坏账准备的应收款项&&&&&&&未单独计提减值准备的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险&&&&&&&特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。&&&&&&&确定组合的依据如下：&&&&&&&组合&1&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&所有未单独计提减值准备的应收非关联方款项&&&&&&&组合&2&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&关联方组合&&&&&&&组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应收账款计提比例&&&&&&&&&&&&&&&其他应收款计提比例&&&&&&&组合&1&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2%&&&&&&&组合&2&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2%(d)&&&&本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相&&&&&&&关税费后的差额计入当期损益。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&16&-&&&&&&&中国南玻集团股份有限公司&&&&&&&2016&年度财务报表附注&&&&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)二&&&&&主要会计政策和会计估计(续)(11)&&&存货(a)&&&&分类&&&&&&&存货为制造业存货，包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。(b)&&&&发出存货的计价方法&&&&&&&存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力&&&&&&&下按照系统的方法分配的制造费用。(c)&&&&低值易耗品和包装物的摊销方法&&&&&&&周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。(d)&&&&存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法&&&&&&&存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价&&&&&&&减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。(e)&&&&本集团的存货盘存制度为永续盘存制。(12)&&&长期股权投资&&&&&&&长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。&&&&&&&子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大&&&&&&&影响的被投资单位。&&&&&&&对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整&&&&&&&后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。(a)&&&&投资成本确定&&&&&&&对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合&&&&&&&并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并&&&&&&&成本作为长期股权投资的投资成本。&&&&&&&对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的&&&&&&&购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为&&&&&&&初始投资成本。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&17&-&&&&&&&中国南玻集团股份有限公司&&&&&&&2016&年度财务报表附注&&&&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)二&&&&&主要会计政策和会计估计(续)(12)&&&长期股权投资(续)(b)&&&&后续计量及损益确认方法&&&&&&&采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确&&&&&&&认为投资收益计入当期损益。&&&&&&&采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份&&&&&&&额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资&&&&&&&产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。&&&&&&&采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损&&&&&&&益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投&&&&&&&资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确&&&&&&&认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在&&&&&&&本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位&&&&&&&分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本&&&&&&&集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此&&&&&&&基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应&&&&&&&的未实现损失不予抵销。(c)&&&&确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据&&&&&&&控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用&&&&&&&对被投资单位的权力影响其回报金额。&&&&&&&重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共&&&&&&&同控制这些政策的制定。(d)&&&&长期股权投资减值&&&&&&&对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额&&&&&&&(附注二(18))。(13)&&&固定资产(a)&&&&固定资产确认及初始计量&&&&&&&固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他等。&&&&&&&固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠的计量时予以确认。购置或新建&&&&&&&的固定资产按取得时的成本进行初始计量。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&18&-&&&&&&&中国南玻集团股份有限公司&&&&&&&2016&年度财务报表附注&&&&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)二&&&&&主要会计政策和会计估计(续)(13)&&&固定资产(续)(a)&&&&固定资产确认及初始计量(续)&&&&&&&与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入&&&&&&&固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。(b)&&&&固定资产的折旧方法&&&&&&&固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值&&&&&&&准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。&&&&&&&固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&预计使用寿命&&&&&&&&&&&&&&&预计净残值率&&&&&&&&&&&年折旧率&&&&&&&房屋及建筑物&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20–35&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5%&&&&&&&2.71%至&4.75%&&&&&&&机器设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8–20&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5%&&&&&&4.75%至&11.88%&&&&&&&运输工具及其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5–8&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0%&&&&&12.50%至&20.00%&&&&&&&对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。(c)&&&&当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。(d)&&&&固定资产的处置&&&&&&&当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出&&&&&&&售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。(14)&&&在建工程&&&&&&&在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及&&&&&&&其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。实际成本还包括在建工程在投入正式生产前&&&&&&&试生产发生的费用扣减试生产形成的收入的净额。&&&&&&&在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。&&&&&&&当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&19&-&&&&&&&中国南玻集团股份有限公司&&&&&&&2016&年度财务报表附注&&&&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)二&&&&&主要会计政策和会计估计(续)(15)&&&借款费用&&&&&&&发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，&&&&&&&在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资&&&&&&&本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入&&&&&&&当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过&3&个月，暂停借款费用的资本&&&&&&&化，直至资产的购建活动重新开始。&&&&&&&对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动&&&&&&&用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费&&&&&&&用的资本化金额。&&&&&&&对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出&&&&&&&加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利&&&&&&&率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利&&&&&&&率。(16)&&&无形资产&&&&&&&无形资产主要包括土地使用权、专利权及专有技术、矿产开采权及其他等，以成本进行计量。(a)&&&&土地使用权&&&&&&&土地使用权按使用年限&30&年至&70&年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之&&&&&&&间合理分配的，全部作为固定资产。(b)&&&&专利权及专有技术&&&&&&&专利权及专有技术按预计使用年限平均摊销。(c)&&&&矿产开采权&&&&&&&矿产开采权按采矿权证上规定的开采年限平均摊销。(d)&&&&定期复核使用寿命和摊销方法&&&&&&&对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&20&-&&&&&&&中国南玻集团股份有限公司&&&&&&&2016&年度财务报表附注&&&&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)二&&&&&主要会计政策和会计估计(续)(16)&&&无形资产(续)(e)&&&&研究与开发&&&&&&&内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究&&&&&&&阶段支出和开发阶段支出。&&&&&&&为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期&&&&&&&损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时&&&&&&&满足下列条件的，予以资本化：&&&&&&&&&&&&&&生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；&&&&&&&&&&&&&&管理层已批准生产工艺开发的预算；&&&&&&&&&&&&&&前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；&&&&&&&&&&&&&&有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及生产工艺开&&&&&&&&&&&&&&发的支出能够可靠地归集。&&&&&&&不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后&&&&&&&期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定&&&&&&&用途之日起转为无形资产。(f)&&&&无形资产减值&&&&&&&当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。(17)&&&长期待摊费用&&&&&&&长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益&&&&&&&期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。(18)&&&长期资产减值&&&&&&&固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债&&&&&&&表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少&&&&&&&每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并&&&&&&&计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两&&&&&&&者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行&&&&&&&估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产&&&&&&&组合。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&21&-&&&&&&&中国南玻集团股份有限公司&&&&&&&2016&年度财务报表附注&&&&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)二&&&&&主要会计政策和会计估计(续)(18)&&&长期资产减值(续)&&&&&&&在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的&&&&&&&账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商&&&&&&&誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减&&&&&&&分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项&&&&&&&资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。&&&&&&&上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。(19)&&&职工薪酬&&&&&&&职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪&&&&&&&酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。(a)&&&&短期薪酬&&&&&&&短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公&&&&&&&积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬&&&&&&&确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。(b)&&&&离职后福利&&&&&&&本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴&&&&&&&存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离&&&&&&&职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属&&&&&&&于设定提存计划。&&&&&&&基本养老保险&&&&&&&本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会&&&&&&&基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，&&&&&&&当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，&&&&&&&将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。(c)&&&&辞退福利&&&&&&&本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，&&&&&&&在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本&&&&&&&费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。&&&&&&&预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&22&-&&&&&&&中国南玻集团股份有限公司&&&&&&&2016&年度财务报表附注&&&&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)二&&&&&主要会计政策和会计估计(续)(20)&&&股利分配&&&&&&&现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。(21)&&&递延所得税资产和递延所得税负债&&&&&&&递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确&&&&&&&认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。&&&&&&&对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影&&&&&&&响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，&&&&&&&不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，&&&&&&&按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。&&&&&&&递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得&&&&&&&额为限。&&&&&&&对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂&&&&&&&时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关&&&&&&&的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂&&&&&&&时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。&&&&&&&同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：&&&&&&&&&&&&递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相&&&&&&&&&&&&关；&&&&&&&&&&&&本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。(22)&&&预计负债&&&&&&&因企业重组、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，&&&&&&&且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。&&&&&&&预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风&&&&&&&险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后&&&&&&&确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利&&&&&&&息费用。&&&&&&&于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。&&&&&&&预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&23&-&&&&&&&中国南玻集团股份有限公司&&&&&&&2016&年度财务报表附注&&&&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)二&&&&&主要会计政策和会计估计(续)(23)&&&收入确认&&&&&&&收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价&&&&&&&值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。&&&&&&&与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收&&&&&&&入确认标准时，确认相关的收入：(a)&&&&销售产品&&&&&&&本集团销售的产品主要包括平板玻璃、工程玻璃、太阳能产业相关产品及电子玻璃及显示器等。对于国&&&&&&&内销售，本集团将产品按照协议合同运至约定交货地点，由买方确认接收后，确认收入。对于出口销售，&&&&&&&本集团根据销售合同规定的贸易条款，将出口产品按照合同规定办理出口报关手续并装船后，或运至指&&&&&&&定的交货地点后确认收入。对于上述销售，买方在确认接收后具有自行销售产品的权利并承担该产品可&&&&&&&能发生价格波动或毁损的风险。(b)&&&&提供劳务&&&&&&&本集团对外提供的劳务，于劳务完成时确认相关的收入。(c)&&&&让渡资产使用权&&&&&&&利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。(24)&&&政府补助&&&&&&&政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括科研经费补助、财政补贴等。&&&&&&&政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照&&&&&&&收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，&&&&&&&按照名义金额计量。&&&&&&&与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相&&&&&&&关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。&&&&&&&与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名&&&&&&&义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。&&&&&&&与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用&&&&&&&的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&24&-&&&&&&&中国南玻集团股份有限公司&&&&&&&2016&年度财务报表附注&&&&&&&(除特别注明外，金额单位为人民币元)二&&&&&主要会计政策和会计估计(续)(25)&&&租赁&&&&&&&实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。&&&&&&&经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。&&&&&&&经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。(26)&&&持有待售&&&&&&&同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其当前状况&&&&