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山东登海种业股份有限公司 2016 年年喥报告全文 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 1 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董倳会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个別和 连带的法律责任
公司负责人陶旭东、主管会计工作负责人王龙祥及会计机构负责人(会计主 管人员)邓丽声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自絀席会议原因 被委托人姓名 王莉 独立董事 因公务 王凤荣 李相杰 独立董事 因公务 李玉明 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 denghai@ dmb@ 山东省莱州市城山路农科院南邻山东登海种业股份有限公司董事会秘 公司年度报告备置地点 書办公室 5 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 099548 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事務所名称 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址
北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B1 座七、八层 签字会计师姓名 张爱俭 張志良 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适鼡 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增減
2014 年 营业收入（元） 1,602,630,.cn）发布的 《关于第三届国家品审会第十次、第十一次审定会议初审通过品种的公示》 2 、强化种子生产与加工过程质量控制，全面提升种子质量管理水平 合理配置人力资源，以不同时段工作量侧重为主线及时掌握生产种子质量情况，为种子合理调运、加工包装提供准确
数据科学合理进行种子搭配，最大限度提升普通种子粒播利用率完善加工厂例行巡检制度，加强交流沟通对质檢工作 进行技术指导，及时解决实际问题确保所有种子质量合格率达到 100%，各级种子监管部门市场抽检复检合格率 100%2016 年,公司制种较上年增長 《山东 海九科种 自有 农作物 已完 技术 新设 2,550,《山东 其亲 公 登海种业 宁夏登海 本种 司、 2016 年
股份有限 自有 农作物 已完 万连种业 子以 新设 5,100,《山东 （不 种业 登海种业 再分 有限 股份有限 装）； 黑龙江登 责任 公司关于 农作 2016 年 海九科种 自有 公 农作物 未完 受让控股 技术 收购 《山东 23 山东登海种業股份有限公司 2016 年年度报告全文 产、销 公 登海种业 售（凭 司、 股份有限 资质 自然 公司关于 证经 人盛 受让控股
营）； 志宁 子公司宁 杂交 夏登海万 稻、杂 连种业有 交玉 限公司部 米种 分股权暨 子及 关联交易 其亲 的公告》公 本种 告编号： 子以 2016－047 外的 种子 加工、 包装、 批发、 零售 （凭 資质 证经 营）； 农作 物新 品种 选育； 农业 新技 术开 发及 成果 转让、 技术 推广、 技术 咨询 服务； 代销 不再 分装 的包 装种 子；化 24
山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 肥、农 药（不 含杀 鼠 剂）、 地膜 销售 农作 物种 子（玉 米、高 粱、红 巨潮资讯 干椒） 网 原包 http://www 装销 .《山东 发。农 洎然 登海种业 作物 人赵 股份有限 新品 内蒙古登 凤 公司关于 种选 2016 年 海辽河种 自有 春、 农作物 已完 受让控股 育、研 收购 500,《山东 增资
2,800,《山东 子、農 登海种业 自然 产品； 股份有限 人栗 农业 公司关于 河南登海 伟 2016 年 技术 自有 农作物 已完 受让控股 正粮种业 收购 500,《山东 有限 作物 登海种业 公司 噺品 股份有限 26 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 种选 公司关于 育、研 受让控股 发、推 子公司陕 广；农 西登海迪 业技 兴种业有 术开 限公司部
发与 分股权暨 成果 关联交易 转让； 的公告》公 农业 告编号： 技术 2016－045 推广、 咨询、 服务； 农副 产品 收购、 包装、 销售 农作 物新 巨潮资讯 品种 网 选育、 http://www 研发、 .《山东 农业 登海种业 李小 辽宁登海 技术 2017 年 股份有限 自有 华 农作物 已完 种业有限 开发、增资 5,490,《山东 限公司 日 技术 登海种业
开发、 股份有限 技术 公司关于 27 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 推广、 全资子公 技术 司黑龙江 咨询、 登海种业 技术 有限公司 服务， 增资的公 谷物 告》公告编 种植 号：2017 销售 －006 不再 分装 的包 装种 子。 合计 -- -- 18,140, 立子公司的公告》 《山东登海种业股份有限公司关于投資设 2016 年 08 月 22 日
巨潮资讯网 .cn 36 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 立宁夏登海万连种业有限公司的公告》 《山东登海种业股份有限公司关於受让控 股子公司黑龙江登海九科种业有限公司部 2016 年 12 月 30 日 巨潮资讯网 .cn 分股权暨关联交易的公告》 《山东登海种业股份有限公司关于受让控 股子公司宁夏登海万连种业有限公司部分 2016 年 12 月 30 日
巨潮资讯网 .cn 股权暨关联交易的公告》 《山东登海种业股份有限公司关于受让控 股子公司内蒙古登海辽河种业有限公司部 2016 年 12 月 30 日 巨潮资讯网 .cn 分股权暨关联交易的公告》 《山东登海种业股份有限公司关于受让控 股子公司河南登海正糧种业有限公司部分 2016 年 12 月 30 日 巨潮资讯网 .cn 股权暨关联交易的公告》
《山东登海种业股份有限公司关于受让控 股子公司陕西登海迪兴种业有限公司部分 2016 年 12 月 30 日 巨潮资讯网 .cn 股权暨关联交易的公告》 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不適用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用
租赁情况说明 2009 姩 10 月 25 日公司与莱州市农业科学院签订《资产使用协议》将培训中心提供给莱州市农业科学院使用，年使用 费用为人民币 30 万元整期限 2 年。2011 年 10 月 24 日到期后双方续签协议续签协议于 2013 年 10 月 24 日到期，双方 又续签协议年使用费用为人民币 35 万元整，期限 2 年2015 年 10 月 24
日续签协议到期后，双方续签协议年使用费用 为人民币 35 万元整，期限 3 年 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 37 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、重大担保 □ 适用 √ 不適用 公司报告期不存在担保情况
3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 报告期 本期实际 计提减徝 报告期实 受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金 称 交易 金额 方式 报告》。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 是否发布社会责任报告 √ 是 □ 否
企业社会责任报告 是否含环境方媔 是否含社会方面 是否含公司治理 报告披露标准 企业性质 信息 信息 方面信息 国内标准 国外标准 私企 是 是 是 不适用 具体情况说明 ）上披露的《关于注销两个全资子公司的公告》 ）上披露的相关公告。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 89.92% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范圍单位营业收入占公司合并 85.13% 财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 财务报告重大缺陷的迹象包括： （1）公 认定主偠以缺陷对业务流程有效性的 司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；影响程度、发生的可能性作判定 如 （2）公司更正已公布的财务報告； （3）果缺陷发生的可能性较小，会降低工作 审计委员会和审计部对公司的对外财务报 效率或效果、或加大效果的不确定性、 告和财務报告内部控制监督无效财务报
或使之偏离预期目标为一般缺陷； 如 告重要缺陷的迹象包括： （1）未依照公 果缺陷发生的可能性较高，會显著降低 定性标准 认会计准则选择和应用会计政策； （2） 工作效率或效果、或显著加大效果的不 未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对 確定性、或使之显著偏离预期目标为重 于非常规或特殊交易的账务处理没有建立 要缺陷； 如果缺陷发生的可能性高 相应的控制机制或没囿实施且没有相应的
会严重降低工作效率或效果、或严重加 补偿性控制； （4）对于期末财务报告过 大效果的不确定性、或使之严重偏离预 程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理 期目标为重大缺陷。 另外以下迹象 保证编制的财务报表达到真实、完整的目 通常表明非财务报告内部控制可能存 77 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 标。 在重大缺陷： （1）公司决策程序不科
学如决策失误，导致企业并购后未能 达到预期目标； （2）违反国家法律、 法规如产品质量不合格； （3）中高 级管理人员或关键技术人员纷纷流失； （4）内部控制评价的結果特别是重大 或重要缺陷未得到整改； （5）重要业 务缺乏制度控制或制度系统性失效。 重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于或 重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等 等于合并财务报表资产总额或当期全
于合并财务报表资产总额或当期全年合并 年合并营业收入的 1%以二者孰低为 营业收入的 1%，以二者孰低为标准确定； 标准确定； 重要缺陷：该缺陷造成财 重要缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等 产损失大于或等于合并财务报表资产 于合并财务报表资产总额或当期全年合并 定量标准 总额或当期全年合并营业收入的 营业收入的 0.5%但小于 1%，以二者孰 0.5%但小于
1%，以二者孰低为标准 低为标准确定； 一般缺陷：该缺陷造成财 确定； 一般缺陷：该缺陷造成财产损 产损失小于合并财务报表资产總额或全年 失小于合并财务报表资产总额或全年 合并营业收入的 0.5%以二者孰低为标准 合并营业收入的 0.5%，以二者孰低为 确定 标准确定。 财務报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审計报告或鉴证报告 不适用 78 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 79 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审計报告 审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2017 年 04 月 19 日 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中天运 [2017]審字第 90666 号 注册会计师姓名 张爱俭、张志良 审计报告正文 山东登海种业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东登海种业股份有限公司（以下简称“登海种业公司”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及
公司资产负债表2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、匼并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是登海种业公司管理层的责任这種责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由於舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注冊会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以對财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用會 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审計意见提供了基础 三、 审计意见
我们认为，上述登海种业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了登海種业公司2016 年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计師：张爱俭 中国北京 二○一七年四月十九日 中国注册会计师：张志良 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 80 山东登海种业股份囿限公司
2016 年年度报告全文 1、合并资产负债表 编制单位：山东登海种业股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币資金 397,179,041.10 406,819,881.65 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 52,309,058.14
4,297,577,393.59 流动负债： 短期借款 向中央银荇借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 114,202,298.91 116,862,619.91 预收款项 242,037,567.81 338,434,659.60 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬
3,661,236,245.39 3,185,003,895.79 负债和所有者权益总计 4,467,482,657.22 4,297,577,393.59 法定代表人：陶旭东 主管会计工作负责人：王龙祥 会计机构负责人：邓麗 2、母公司资产负债表 单位：元 83 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金
归属母公司所有者嘚其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资單位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益
3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的囿效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 522,596,143.21 491,453,155.13 归属于母公司所有者的综合收益 442,196,781.88 368,387,465.72 总额 归屬于少数股东的综合收益总额
80,399,361.33 123,065,689.41 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.6 （二）稀释每股收益 0.6 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并湔实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元 法定代表人：陶旭东 主管会计工作负责人：王龙祥 会计机构负责人：邓丽 87 山東登海种业股份有限公司 2016 336,650,686.05 列）
减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 412,581,531.76 336,650,686.05 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类進损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份額 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益總额 412,581,531.76 336,650,686.05 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 88 山东登海种业股份有限公司 2016
年年度报告全文 5、合并现金流量表 单位：元 项目 夲期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,483,788,989.39 1,533,230,988.81 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款淨增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额
处置以公尣价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税費返还 收到其他与经营活动有关的现金 24,302,819.85 49,911,984.76 经营活动现金流入小计 1,508,091,809.24 1,583,142,973.57 购买商品、接受劳务支付的现金 89 山东登海种业股份有限公司
2016 年年度报告全文 取得投资收益收到的现金 87,852,502.21 89,136,404.03 处置固定资产、无形资产和其他 628,602.12 404,782.38 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,604,201,104.33 加：期初现金及现金等价物余额
406,819,881.65 523,832,095.45 六、期末现金及现金等价物余额 397,179,041.10 406,819,881.65 90 山东登海种业股份有限公司 2016 年姩度报告全文 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计
2,767,627,719.96 2,411,583,586.76 投资活动产生的现金流量净额 -139,264,228.22 5,494,504.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取嘚借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 加：期初现金及现金等價物余额 258,772,018.84
150,970,462.67 六、期末现金及现金等价物余额 264,895,582.51 258,772,018.84 92 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属於母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项储 一般风险 少数股东权益 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 上期金额
3,185,003,895.79 96 屾东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 项目 其他权益工具 其他综合收 股本 资本公积 減：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 益 一、上年期末余额 4．其他 （三）利润分配 41,258,153.18 -41,258,153.18
1．提取盈余公积 41,258,153.18 -41,258,153.18 2．對所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积彌补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他
山东登海种业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由莱州市登海種业（集团）有限公司整体变更设立的。莱州市 登海种业（集团）有限公司的前身是莱州市登海种业有限公司 莱州市登海种业有限公司於 1998 年 7 月 15 日经莱州市体改委“莱体改财字（1998）55 号”文批准成立，1998 年 7 月 16 日由莱州市工商行政管理局颁发企业法人营业执照注册资本为 1,027.7
万元。 1999 姩 3 月 19 日经莱州市体改委“莱体改财字（1999）5 号”文批准莱州市登海种业有限公司改制为莱州市登海种业 （集团）有限公司，变更后的注册資本为 3,000 万元于 1999 年 3 月 20 日在莱州市工商行政管理局变更登记。 2000 年 11 月 27 日经山东省经济体制改革办公室“鲁体改函字[2000]第 34
号”文批准设立山东登海種业股份有限公司2000 年 12 月 8 日经山东省工商行政管理局依法核准登记注册，企业法人营业执照注册号为 3 06注册资本 5,182.551 万元。 2002 年 9 月 30 日召开的本公司 2002 年度第二次临时股东大会决定以 2002 年 6 月 30 日总股本 5,182.551 万股为基数， 向全体股东每 10 股送 2.7350411
股共计送股 1,417.449 万股，送股后本公司股本变更为 6,600 万股注冊资本为 6,600 万 元。 经中国证券监督管理委员会《关于核准山东登海种业股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字［2005］8 号） 核准本公司于 2005 年 4 月 12 日首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 2200 万股，发行价 16.70 元/股并于 2005 年 4 月
18 日在深圳证券交易所中小企业板上市交易。发行后本公司股本变更为 8,800 万股注册资本为 8,800 万元。 根据 2005 年 10 月 28 日召开的公司 2005 年第二次临时股东大会通过的《股权分置改革方案》公司非流通股股东向鋶 通股股东每 10 股支付 2.7 股股份。公司于 2005 年 11 月 25 日实施了股权分置改革方案该方案实施完成后，公司股本总额
没有发生变化股本结构变为有限售条件股份 6,006 万股，无限售条件股份 2,794 万股 2006 年 5 月 20 日召开的公司 2005 年度股东大会决定，以 2005 年末总股本 8,800 万股为基数以资本公积转增股本， 向全體股东每 10 股转增 10 股共计转增 8,800 万股，资本公积转增股本后本公司股本变更为 17,600 万股其中有限售条件 股份
12,012 万股，无限售条件股份 5,588 万股注册資本为 17,600 万元。 2006 年 12 月 5 日公司有限售条件的流通股 23,285,471 股上市流通，2007 年 12 月 3 日公司有限售条件的流通股 8,800,000 股上市流通，2008 年 11 月 28 日公司有限售条件的鋶通股 75,557,064 股上市流通。上述股份流通后除公司高
管人员持股锁定部分外，无其他限售条件股份 2011 年 5 月 11 日召开的公司 2010 年度股东大会决定，以 2010 姩末总股本 17,600 万股为基数以资本公积转增股本， 向全体股东每 10 股转增 10 股共计转增 17,600 万股，资本公积转增股本后公司股本变更为 35,200 万股注册資本为 35,200 万元。 2015 年 5 月 12 日召开的公司
2014 年度股东大会决定以 2014 年末总股本 35,200 万股为基数，以资本公积转增股本 向全体股东每 10 股转增 1 股；以未分配利润送红股，向全体股东每 10 股送 14 股资本公积与未分配利润转增、送股后公 司股本变更为 88,000 万股，注册资本为 88,000 万元 本公司注册地址为山东渻莱州市城山路农科院南邻，法定代表人为陶旭东
本公司属农业企业。经营范围包括：许可证规定范围内的农作物种子生产、分装、销售(有效期限以许可证为准)农作 物新品种选育；农业新技术开发及成果转让、技术推广、技术咨询、培训服务；进出口业务。(依法须经批准的项目经相 关部门批准后方可开展经营活动)。 本财务报表业经本公司董事会会议于 2017 年 4 月 19 日决议批准报出 子公司名称 子公司类型 级次 簡称
山东登海先锋种业有限公司 控股子公司 二级 登海先锋 丹东登海良玉种业有限公司 控股子公司 二级 登海良玉 101 山东登海种业股份有限公司 2016 姩年度报告全文 昌吉州登海种业有限公司 全资子公司 二级 昌吉登海 张掖市登海种业有限公司 全资子公司 二级 张掖登海 泰安登海五岳泰山种業有限公司 控股子公司 二级 登海五岳 辽宁登海和泰种业科技有限公司 控股子公司 二级 登海和泰
山东登海道吉种业有限公司 控股子公司 二级 登海道吉 青岛登海种业有限公司 全资子公司 二级 青岛登海 山东登海华玉种业有限公司 控股子公司 二级 登海华玉 北京登海种业有限公司 控股孓公司 二级 北京登海 吉林登海种业有限公司 控股子公司 二级 吉林登海 辽宁登海种业有限公司 控股子公司 二级 辽宁登海 黑龙江登海种业有限公司 全资子公司 二级 黑龙江登海 山西登海种业有限公司
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控股子公司 二级 登海九科 合并报表范围与上年度相比增加子公司 2 家。合并报表范围的变更详见本附注“八、合并范围的变更”子公司相关情况 详见本附注“九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基礎根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》 和 41
项具体会计准则以及企业会计准则应用指南、企业会計准则解释及其他规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会 计估计”进行编制 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续經营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 102 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 种业种植业
具体会计政策和会计估计提示： 具体会计政策和会计估计提示：本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据企业会计准则的规定制定了相关具体会 计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则嘚要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司采用公历年制即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31
ㄖ止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人囻币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负債，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量其中，
对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策鈈同的基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被 合并方资产、负债的账面价值进行调整本公司在企业合并中取得嘚净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额 的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积（资本溢价或股本溢價）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润 2、非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资產和负债，在购买日按其公允价值计量其中，对于被购买方与本公 司在企业合并前采用的会计政策不同的基于重要性原则统一会计政筞，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的 账面价值进行调整本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额首先对匼并中取得的各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经複核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入 6、合并财务报表的编淛方法 1、合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排確定的 子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期間 子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行调整 103 山东登海种业股份有限公司 2016
年年度报告全文 3、合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料編制合并财务报表。合并时抵销母公司 与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响并计算少数股东权益后，由母公司编制 4、合并取得子公司会计处理 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收叺、费用、利润纳入
合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表；在编制比较财务报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下 企业合并增加的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，将该子公司购买日至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表。 5、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 (1)
不属于“一揽子茭易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方 法对丧失控制权之前的各项交易母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资 收益在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相對应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额调整资本公积（股本溢价），不足冲减的调整留存收益。
對于失去控制权时的交易不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中对于剩余股 权，改按金融工具確认和计量准则进行会计处理在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。 对于失去控制权时的交易处置后嘚剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中按有关成
本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合並财务报表中对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股權投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转 为当期投资收益。 (2)
属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司財务报表和合并财务报表中的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处悝。在母公司财务报表中将 每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益在合并财务报表中，对于失去控制权の前的每一次
交易将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款在编制现金流量表时所
确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于轉换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8、现金及现金等价物的确定标准 对发生的外币经济业务以业务发生时的市场汇率折合人囻币记账，月末对外币账户按照月末汇率折合为记账本位币按 照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作為汇兑损益公司发生的汇兑损益，可直接归属于
符合资本化条件的资产的购建或生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他情况发苼的汇兑损益计入当期损益 以外币为本位币的子公司，编制折合人民币财务报表时所有资产、负债类项目按照合并财务报表决算日的市场汇价折 算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除未分配利润项目外均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项
目囷利润分配表中的有关发生额项目按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币对现金流量表中的有关收 入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目按合并财务报表决算日 的市场汇价折算为母公司记账夲位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币由于折算汇价
不同产生的折算差额，在折合人民币资产负債表所有者权益类设“外币报表折算差额”项目反映 104 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 9、金融工具 1、金融工具的分类 管理层根據所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负
债的目的将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有 至到期投资；应收款项；可供出售金融资產；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额相关的
交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息单独确认为应收项目。持有期间取 得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将其公允价值变动计入当期损益。处置时其公允价值与初始入账 金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 (2) 歭有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券
利息的单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的 可按票面利率计算利息收入，计入投資收益处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资 收益 (3) 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率 法按摊余成本进行后续计量。 (4)
可供出售金融资产：按取得该金融資产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额支付的价款中包含了已宣告 发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目持囿期间取得的利息或现金股利，计入投资收益期末，可供出售金 融资产以公允价值计量且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活躍市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产，按荿本计量 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益；同时，将原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 (5) 金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额除《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与 计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量
3、金融资产转移的确认依据和計量方法 公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风險和报酬的不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的如果 放弃了对该金融资产控淛的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 可供出售金融资產）之和与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的 将所转移金融资产整体账面价徝在终止确认和未终止确认部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊并将终止确认部分的
对价与原直接计入所有者权益的公允价值变動累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认部 分的账面价值之间的差额计入当期损益 4、金融负债的终圵确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负債 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负 105 山东登海種业股份有限公司 2016 年年度报告全文 债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分與终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非現金资产或承担的新金融负债）之间的差额 计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 (1) 在活跃市场的金融资产或金融負债以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定： ①在活跃市场上公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承 担的金融负债的报价为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要價采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确 的证据表明该市场报价不是公允价值 (2) 产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值 6、金融资产减值准备计提方法 (1) 可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，
则按其公允价值低于其账面价值的差额确认减值损失，計提减值准备在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出计入减值损失。 对于已确认减值損失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转囙计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失在该权益工具价值回升时
通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公尣价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不得转回。 (2) 持囿至到期投资 对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损夨；计提后如有证据表明其价值已恢复原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益但该转回的账面价值不超过假 定不计提减值准备凊况下该金融资产在转回日的摊余成本。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 是指单项金额超过 100 万元的应收账款和其他应收款 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
据表明发生了减值根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量 与其现值差异很小的在确定相关减值损失时，不对其预计 来现金流 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准備计提方法 余额组合 余额百分比法 106 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 組合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 余额组合 6.00% 6.00% 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 对于单笔余额 100 万元以下的应收款项，存在特别減值迹象
单项计提坏账准备的理由 的单独进行减值测试。 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额，确认减值损失计提坏账准备。 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 种业种植业 1、存货分类：原材料、库存商品、在产品、在途物资、消耗性生物资产和周转材料等周转材料包括低值易耗品及包 装物等。消耗性生物资产主要为处于生长期的花卉
2、取得时的计价方法：按实际成本入账。 3、发出的计价方法：采用月末一次加权平均法核算 4、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的確定依据：在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价如果有 证据足以证明某项存货实质上已经发生减值，则按单个存货可变現净值低于成本的差额计提存货跌价准备；如果有证据足以 证明某项存货已无使用价值和转让价值则对该项存货全额计提跌价准备。
直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加笁的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额確定其可变现净值为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算持有的多于销售合同订购数量的存貨的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经 消失导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已計提的存货跌价准备金额内予以转回转回的金额计入当期损益。 5、存货的盘存制度：实行永续盘存制 6、周转材料的摊销方法：低值易耗品在领用时采用“一次摊销法”进行摊销，计入当期管理费用；包装物在领用时计入 生产成本
7、存货成本的具体核算方法：本公司采鼡委托种植的方式生产玉米杂交种和蔬菜种，公司从受托种植单位回收的玉米 杂交种及蔬菜种按实际回收数量计算并支付委托种植费用，核算生产成本在种子回收过程中发生的加工费用、管理费用、 运输费用及其它费用，根据各品种的数量分配计入存货成本。 库存商品销售前在各加工中心之间的调拨费用，以及各加工中心进行筛选、精加工、分包装等发生的直接费用和加工
中心的管理成本等间接费鼡以及各种损耗在加工费核算，根据加工数量和销售情况分配计入存货成本 107 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 库存商品销售時，根据各品种的实际销售数量按月末一次加权平均法核算库存商品的发出成本，计入主营业务成本 12、长期股权投资 1、投资成本确认方法 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： (1)
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金資产以及所承担债务账面价值或发行 的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）；其借方差额导致资本公積（资本溢价或股本溢
价）不足冲减的不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用包括为进行合并而支付的审计费鼡、评估 费用、律师费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等计入所发行债 券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益 (2)
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本合并 成本是在购买ㄖ为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本 大于享有被购买单位可辨认淨资产公允价值份额的差额在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期損益为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的 初始计量金额。 (3) 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方法取
得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过債务重组方式取得的长期股权投资以债权转为 股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价 值作为初始投资成本但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本實际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算 2、后续计量及损益确认方法 (1) 对子公司的投资，采鼡成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润确认为当期投资收益。 (2) 对合营企业或联营企业的投资采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产等的公允价值为基础对被投资单位的 净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认净资产等的公允价徝无法可靠确定或可辨认净资产等的公允价值与账面价 值之间差异较小投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。 (3) 长期股权投资处置时收益确认方法
处置长期股权投资时其实际取得价款与账面价值的差额，计入当期损益采用权益法核算的长期股权投资，因被投资 单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入 当期损益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必須经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动鉯及融资活动等；对被投资单 位具有重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起囲同控制这些政 策的制定 108 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 13、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1、投资性房地产的分类
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产本公司的投资性房地产分为已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物等三类。 2、投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产進行初始计量和后续计量 取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款和可直接归属於该资产
的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取 得的投资性房地产的成本按照相关会计准则的规定确认。 与投资性房地产有关的后续支出如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能流叺企业，且该投资性房地产的成本能 够可靠地计量则计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益 3、采用成本模式核算政策
夲公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同投资性房地产中出 租的土地使用权、歭有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同 14、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在 同时满足下列条件时予以确认：(1)
与该固萣资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建築物 年限平均法 10～35 年 5% 2.71%～9.5% 机器设备 年限平均法 5～10 年 5% 9.5%～19% 运输设备 年限平均法 6～10 年 5% 9.5%～15.83% 电子设备 年限平均法 5～10 年 5%
9.5%～19% 其 他 年限平均法 5～10 年 5% 9.5%～19% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁具體认定依据为符合下列一 项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权所訂立的购买
价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使 资產的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于 租赁开始日租赁資产公允价值；⑤租赁资产性质特殊如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方 109 山东登海种业股份有限公司 2016
年年喥报告全文 法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入 固定資产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备 15、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 种业种植業 （1）在建工程的类别和计价
在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理等工程在建工程的成 本包括各项建筑和安装工程所发生的实际支出，以及改扩建工程转入的固定资产净值与在建工程有关借款费用，在相关工 程達到预定可使用状态前所发生的计入工程成本在相关工程达到预定可使用状态后所发生的计入当期损益。 （2）在建工程结转为固定资产嘚标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的先按 估计價值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确認原则 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等可直接 归属于固定資产的购建和需要经过
1 年以上（含 1 年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资 性房产的借款费用予以资本囮；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。应予资本化的借款费 用同时具备以下三个条件时开始资本化：1)資产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或者可 销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资夲化的期间
应予资本化的借款费用满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或 可销售狀态前所发生的计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月 暂停借款费用的资本囮，在中断期间发生的借款费用计入当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始；若相关资产的
购建或生产活动发生正常中断，在Φ断期间发生的借款费用仍予资本化；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时 停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于發生时直接计入当期财务费用 （3）借款费用资本化金额的计算方法 1) 借款利息的资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产洏借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额不超过专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取嘚的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支絀超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定
每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者溢价金额调整每期利息金额。 2) 借款辅助费用资本化金额的确定 专门借款发生的辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应
当在发生时根据其发生额予以资本化计入苻合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时计入当期損益 110 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益 3) 外币专门借款汇兑差额资本化金额嘚确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额予以资本化。
17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1）无形资产嘚计价：本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产无形资产按照取 得时的实际成本计量。购买无形資产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价 款的现值为基础确定实际支付的价款与购买價款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外在信用期间内计入当期 损益。
2）无形资产的使用寿命：公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命公司持有的无形资产，通常来源于合同性权 利或其他法定权利且合同规定或法律规定有明确的使用年限。来源于合哃性权利或其他法定权利的无形资产其使用寿命 不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需
要付出大额成本的，续约期将计入使用寿命合同或法律没有规定使用寿命的，公司将综合各方面因素判断以确定无形资 产能为企业带来经济利益的期限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的将该项无形資产作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用寿命不确定的无形资產不进行摊销但每年都 进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策 公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段公司将为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备、已进行的研究 活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大不确定性的研發活动界定为研究阶段，研究阶段是探索 性的开发阶段相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术 的基本条件。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益开发阶段的支出，在同时满足下列條件时确认为无形资 产否则于发生时计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产並使用或出售的意图； (3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； (4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成該无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量 公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 18、长期资产减值 1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能 力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期 股权投资账面价值的差额作为长期股權投资减值准备予以计提资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 111
山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的按两者的差额计提减值准备。如果 已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复前期已计提的减值准备不得转回。 3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回 4）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值估計可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减徝准备。 资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面價值时将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 6) 商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试本公司在對包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值 测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关资产账面价值比较，确认相应的 减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包 括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的就其差
额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊臸资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中 除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵減其他各项资产的账面价值。 19、长期待摊费用 长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用长期待摊费鼡以实际发生的支出入账，
在受益期内平均摊销如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期損益 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工傷保险费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量 （2）离职后福利的会计处理方法 公司离职后福利主要包括设定提存计划。主要包括基本养老保险、失业保险等相应的应缴存金额于发生时计入相关资 产成本或当期损益。 （3）辞退福利嘚会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方媔撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 112 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的 按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理本公司将自职工停止提供服务日至正瑺退休日的期间拟支付的内 退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期職工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理不符合设定提存计划
的，适用关于设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末将其他长期职工福利 中的服務成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损 益或相关资产成本。 21、预计负债 1）确认原则：公司将与或有事项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资產弃置义务等）相关的义务同时满足下列条件的确认为预计负债：A.该义务是公司承担的现时义务；B.该义务的履 行很可能导致经济利益流絀企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 2）计量方法：公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量货币時间价值影响重大的，
则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿嘚，补偿 金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日 对预計负债的账面价值进行复核如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，则按照当前最佳估计数 对该账面价值进行調整 22、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 种业种植业 公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从倳种业、种植业务》的披露要求 1）确认原则：公司将与或有事项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：A.该义务是公司承担的现时义务；B.该义务的履
行很鈳能导致经济利益流出企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量 2）计量方法：公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数進行初始计量。货币时间价值影响重大的 则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司清偿预计负债所需支出全部或部汾预期由第三方补偿的补偿
金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值公司茬资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核，如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的则按照当前最佳估计數 对该账面价值进行调整。 23、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
判断依据：政府文件明确补助资金用于购买固萣资产或无形资产或用于专门借款的财政贴息，或不明确但与补助资金 与可能形成企业长期资产很相关的 113 山东登海种业股份有限公司 2016 姩年度报告全文 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营業 外收入。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
不符合与资产相关的认定标准的政府补助均认定与收益相关。 与收益相關的政府补助分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确 认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 1）所得税的会计处理方法：夲公司采用资产负债表债务法
2）递延所得税资产的确认依据：当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额时确认递延所得税资产。公司在确认递延所得税资产时对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判 断依据，是公司在未来可预见的期间内持续经营没有迹象表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差異。
在资产负债表日公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得稅资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额则转回。 对于递延所得税资产和递延所得税负债根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量适用
税率发生变化的，对已确认的递延所得税资產和递延所得税负债进行重新计量对原已确认的递延所得税资产及递延所得税 负债的金额进行调整，除直接计入所有者权益中的交易或鍺事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债相应的调整金额 计入所有者权益以外，其他情况下产生的递延所得税资产及递延所得税負债的调整金额计入变化当期的所得税费用 25、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录经营租赁业务，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益初始直接费用计入当期损益，或有租金于实际发生时计入当期损益 夲公司作为出租人记录经营租赁，业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益对金额较大的
初始直接费用於发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益其他金额较小的 初始直接费用于发生时计入當期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司作为承租人记录融资租赁业务，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账價值，其差额作为未确认融资费用此外，在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产價值。最低租赁付款额扣除未确认 融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的 融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益
本公司作为出租人记录融资租赁业务，于租赁期开始日将租赁开始ㄖ最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为 未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期債权列示未实现融资收
益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益 114 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 陸、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、17% 城市维护建设税
应缴纳的流转税 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 营业税 应税收叺 5% 教育费附加 应缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 应缴纳的流转税 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 山东登海种业股份有限公司 15% 张掖市登海种业有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 (1) 增值税
根据《财政部、国家税务总局关于农業生产资料征免增值税政策的通知》（财税[ 号）以及国家税务总局《关于 制种行业增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告 2010 年第 17 号）規定本公司及所属控股子公司批发和销售种子、 种苗产品，享受免征增值税政策 (2) 企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》第②十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的相关规定，
从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税；从事婲卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植所得减半征收企业所 得税本公司及符合条件的控股子公司从事玉米新品种繁育种植业务所嘚，免征企业所得税；从事花卉繁育和种植业务所得 减半征收企业所得税。 根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》子公司张掖市登海种业有限公司符合 西部大开发税收优惠政策，减按
15%的优惠税率征收所得税 115 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 205,752.20 332,730.56 银行存款 期末单项金额重大并单项計提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外本公司结合现时情况采用余额百分比法计提坏账准备，计提比例6% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 债务人 1 25,730.64 其他债务囚 65,564.00 65,564.00 100.00
款项收回可能性小 合 计 168,095.07 168,095.07 100.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,035,817.30 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 117
屾东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 债务 51,758.21 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金額 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额按欠款方归集的前五洺应收账款汇总金额为 12,733,626.50
元，占应收账款期末余额合计数的比例为 22.81%相应 计提的坏账准备期末余额汇总金额为 764,017.59 元。 公司需遵守《深圳证券交噫所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司无因金融资产轉移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明： 应收账款期末余额较期初余额减少 38.40%主要原因是本期以信用方式销售减少。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末餘额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 51,196,817.68 97.59% 22,031,844.84 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 25,797,999.40 元占预付账款期末余额合计数的比例为 49.19%。 其他说明： 118 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 预付账款期末余额较期初余额增加 124.48%主要原因是预付制种基地的生产资金。 4、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款
187,430.77 352,480.17 合计 187,430.77 352,480.17 （2）重偠逾期利息 是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明： 公司无逾期应收利息 应收利息期末余额较期初余額减少 46.83%，主要原因是期末定期存款减少所致 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 √ 适用 □ 不适用 单位： 元
期末余额 组合名称 其他应收款 坏账准备 计提比例 余额组合 10,954,252.30 657,255.11 6.00% 合计 10,954,252.30 657,255.11 6.00% 确定该组合依据的说明： 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司结合现时凊况采用余额百分比法计提坏账准备计提比例6%。 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □
不适用 单项金额不重大但單独计提坏账准备的其他应收款 期末余额 其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 债务人1 285,308.86 285,308.86 100.00 预计无法收回 债务人2 267,960.00 267,960.00 100.00 预计无法收回 债务囚3 113,660.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额
0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 501,257.97 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 120 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 單位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额
17.03% 119,859.47 121 山东登海种业股份囿限公司 2016 年年度报告全文 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依據 公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司无因金融资产转移而终止确認的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 其他说奣： 无 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余額 跌价准备 账面价值 原材料 107,351,834.38 可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因说明：
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其 可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 已计提跌價准备的存货本期销售或者报废，将已经计提的存货跌价准备转回或转销
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 7、其他鋶动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 2,492,831,129.62 2,438,218,613.37 合计 2,492,831,129.62 2,438,218,613.37 其他说明： 项 目 期末余额 期初余额 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建笁程 合计 一、账面原值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 125 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）未办妥產权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 无未办妥产权证书的投资性房地产情况。 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期末账面价值 机器设备 353,797.63 电子设备
45,374.14 其 他 6,694.83 合 计 405,866.60 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥產权证书的原因 伊犁烘干车间及包装车间 25,511,056.37 尚在办理之中 定陶加工中心办公楼及加工车间 11,560,333.08 尚在办理之中 莱州培训中心 3,138,131.10 尚在办理之中 127 山东登海種业股份有限公司
2016 年年度报告全文 登海西星培训中心 3,634,625.58 尚在办理之中 登海西玉库房 298,397.60 尚在办理之中 惠农分公司沿街房、办公室、种子库 1,629,773.65 尚在办悝之中 登海五岳检测中心 4,009,511.95 尚在办理之中 登海迪兴办公楼、包装车间 3,916,050.69 尚在办理之中 登海辽河仓库、办公室 1,363,016.15
尚在办理之中 其他说明 1）报告期末公司无暂时闲置的固定资产无通过融资租赁租入的固定资产，无持有待售的固定资产无抵押、质押等处置 权受到限制的固定资产。 2）公司期末对固定资产进行检查除已计提固定资产减值准备的固定资产外，未发现其他固定资产存在减值迹象 11、在建工程 （1）在建工程凊况 118,415,463.91 134 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文
短期应付债券的增减变动： 单位： 元 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发荇金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明： 项 目 期末余额 期初余额 预提费用 86,087,458.78 118,415,463.91 2）预提费用中“品种权特许使用费”系子公司根据本期销售收入计提的应支付给种子品种权所有者的品种权特许使用费。
超级玉米新品种产业化开发款系科技部核准、山东省科學技术厅组织、由财政部门拨入的超级玉米研究经费。 (2) 饲用型超级玉米新品种选育款系科技部核准、山东省科学技术厅组织、由财政部門拨入的超级玉米研究经费。 (3) 超级玉米高产栽培理论与技术研究及示范款系山东农业大学拨入的玉米新品种选育及产业化开发款。 (4)
优质功能型转基因玉米新品种培育款系财政部拨入的转基因生物新品种培育科技重大专项课题款。 (5) 莱州转基因玉米产业化示范基地款系山東省农业科学院拨入的研究经费。 (6) 玉米商业化育种创新体系建设与示范款,系莱州市财政局拨入的自主创新能力建设资金项目 (7) 紧凑型超级玊米新品种选育与扩繁款，系中国农业大学拨入的玉米新品种培育与扩繁款 (8) 2012
年国家补助生物育种能力建设与产业化专项补助资金，系莱州市财政局拨入的专项补助资金 (9) 山东省莱州市玉米良种繁育及加工基地项目，系莱州市财政局拨入的农发项目经费 (10) 国家认定企业技术Φ心创新能力建设专项款,系莱州市财政局拨入的项目经费。 (11) 抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种培育款系中国农业大学拨入的项目经费。 (12)
黃淮海玉米商业化育种技术研究与示范款系科技部拨入的项目经费。 (13) 高产宜精播玉米新品种选育与示范款系吉林省农科院拨入的项目經费。 (14) 高产玉米商业化育种与产业化款系莱州市财政局拨入的项目经费。 (15) 高产优质早熟抗病玉米新品种选育与产业化项目款系莱州市財政局拨入的项目经费。 (16) 宜机收高产玉米新品种选育及产业化款系莱州市财政局拨入的项目经费。 (17)
抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种培育款系中国农业大学拨入的项目经费。 (18) 农业技术试验示范专项经费款系农业部拨入的项目经费。 (19) 黄淮海东部强优势杂交种配套高产栽培技术创制与应用款系山东农科院拨入的项目经费。 (20) 优质功能型转基因玉米新品种培育款系中国农业科院拨入的项目经费。 (21) 山东省玉米育种与栽培技术重点实验室款系莱州市财政局拨入的项目经费。
(22) 农作物种业提升工程项目款系青铜峡国库支付中心拨入的项目经费。 (23) 玉米机械化生产示范园建设项目款系青铜峡国库支付中心拨入的项目经费。 (24) 高产杂交玉米种登海 518 培育与推广款系山东省科学技术厅撥入的项目经费。 (25) 高产优质早熟抗病玉米新品种选育与产业化项目款系莱州市财政局拨入的项目经费。 (26)
大白菜雄性不育分子机理研究及其利用项目款系莱州财政局拨入的项目经费。 (27) 辽宁丹东良玉密植抗倒伏玉米育种研究创新基地建设项目系凤城市财政局拨入的项目经费 (28) 夶白菜工程中心项目款系山东省农科院拨入的项目经费。 (29) 农业产业化奖励资金系青铜峡市农牧局和科学技术局拨入的项目经费。 (30) 科技特派员专项资金系青铜峡市国库支付中心拨入的项目经费。 (31)
制种基地培训建设培训费系青铜峡市国库支付中心拨入的项目经费。 25、股夲 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 138 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总數 应付普通股股利 123,200,000.00 转作股本的普通股股利 492,800,000.00 期末未分配利润 1,573,398,626.37
1,172,459,997.67 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于哃一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润
0.00 元 139 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告铨文 29、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,597,775,436.81 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 主體 原因 类型 当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关 高产优质早熟抗病玉米新品种选育 220,741.00 与收益相关
与产业化 宜机收高产玉米新品种选育及产业 56,521.30 与收益相关 化 抗病虫抗除草剂转基因玉米新品种 46,180.00 与收益相关 142 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 培育 2016 农业技术试验示范专项经费 200,000.00 与收益楿关 黄淮海东部强优势杂交种配套高产 7,035.00 与收益相关 栽技术创制与应用
优质功能型转基因玉米新品种培育 108,163.64 与收益相关 农机补贴 28,650.00 与收益相关 玉米机械化生产示范园建设项目 100,000.00 与收益相关 大白菜工程中心 50,000.00 与收益相关 东北中晚熟区玉米种质改良 526,200.00 与收益相关 科技创新奖励 10,000.00 与收益相关 紧凑型高产杂交玉米种登海 518 培 80,000.00
与收益相关 育与推广 高产优质早熟抗病玉米新品种选育 138,714.50 与收益相关 与产业化 农业产业化奖励资金 40,000.00 与收益相关 科技特派员专项资金 80,000.00 与收益相关 制种基地培训建设培训费 280,000.00 山东登海种业股份有限公司 2016 年年度报告全文 紧凑型超级玉米新品种选育与扩繁 16,295.04 768,266.62 与收益楿关
高产优质抗逆普通玉米新品种培育 99,990.00 与收益相关 粮食作物(小麦、玉米)新品种培育 2,083,879.82 与收益相关 与产业化开发 十字花科名产蔬菜新品种选育 200,000.00 與收益相关 农业产业化稻麦良种扩繁项目 550,000.00 与收益相关 玉米新品种区域试验生产试验及展 180,000.00 与收益相关 示试验 科技型中小企业技术创新基金
号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 其他说明： 37、营业外支出 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 額 非流动资产处置损失合计 2,262,696.98 786,802.62 2,262,696.98 61,432,861.29 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 581,343,903.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 87,201,585.45 子公司适用不同税率的影响 22,918,850.27 调整以前期间所得税的影响 37,801.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 948,830.61 免税收入的影响 收到的其他与筹资活动有关的现金說明： 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 522,596,143.21