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银行结算会计核算手续
（国务院办公厅批转１９８８年......发......
　　壹、银行汇票会计核算手续
签发行承办银行汇票的处理手续
　　（一）
汇款人需要使用银行......
　　签发行受理时，应认真审查委托......
　　转帐付款的，以第三联作收入传票，第二联作付......
　　（收）汇出汇款科目
　　（付）××科目
汇款......
　　现金交付的，以第三联作收入传票。其分......
　　（收）汇出汇款科目
　　（付）库存现金科目
　　（二）
签发行在办好转帐或收妥现金后，签发银行汇......
　　１．汇票的日期和金额必须......
　　２．个体经济户和个人需要在兑付行支取现金，......
　　３．汇票委托书的备注栏内注......
　　４．在总行确定的跨省、市区......
　　（三）
填写的汇票经复核无误后，在第二联上用......
　　（四）
在不能签发汇票的银......
兑付行兑付汇票的处理手续
　　（一）
兑付行接到在银行开立帐户的收款人或被背书......
　　１．汇票在解讫通知是否同时提交（缺少任何一联不予......
　　２．汇票上的收款人或被背书人......
　　３．汇票上盖的印章是否真实，并符合......
　　４．压数机压印的金额是否由......
　　５．汇票是否真实，填写是否符合要求，内容有......
　　６．汇票实际结算金额是否在汇款金额以......
　　经审查无误，在第一联进帐单上加盖转讫......
　　（收）
　　（付）联行往帐科目
　　在解讫通知上加盖转讫章，......
　　对跨系统银行签发的转帐汇......
　　（二）
兑付行接到未在银行开立帐......
　　１．收款人需要一次或分次办理支付的，另填制一......
　　（收）应解汇款及临时存款科目
××......
　　（付）联行往帐科目
　　２．收款人需要支取现金的，经查看汇票上确已按......
　　（收）应解汇款及临时存......
　　（付）联行往帐科目
　　（收）库存现金科目
　　（付）应解汇款及临时存款科......
　　３．收款人需要转汇的，应重新办理......
　　使用信、电汇转汇，由收款......
　　（收）应解汇款及临时存款科目
　　（付）联行往帐科目
　　（收）联行往帐科目
　　（付）应解汇款及临时存款科目××户
　　使用汇票转汇，由收款人填写汇票......
　　（收）应解汇款及临时存款科目
　　（付）联行往帐科目
　　（收）汇出汇款科目
　　（付）应解汇款及临时存款科目
签发行结清汇票的处理手续
　　（一）
签发行接到兑付行寄来联......
　　１．汇款全额兑付，应在汇票卡片......
　　（收）联行来帐科目
　　（付）汇出汇款科目
　　同时销记汇出汇款帐
　　２．汇款有多余款的，应在汇票卡片......
　　（收）联行来帐科目
　　（收）××科目
　　（付）汇出汇款科目
　　同时销记汇出汇款帐，在多余款收帐通知多余金额栏填写......
　　３．如果汇款人未在银行开立帐户，多余金额应先......
　　（收）联行来帐科目
　　（收）暂收款项科目
　　（付）汇出汇款科目
　　同时销记汇出汇款帐，并通知汇款人持通知及本......
　　（收）库存现金科目
　　（付）暂收款项科目
　　（二）
签发行对专夹保管的汇票......
退款和挂失的处理手续
　　（一）
　　汇款人由于汇票超过付款期或其他原因要求退款时......
　　（收）××科目
汇款人户或库存现......
　　（付）汇出汇款科目
　　同时销记汇出汇款帐。
　　汇款人由于汇票和解讫通知短缺了一联而不能在......
　　（二）
　　确系填明“现金”字样的汇票......
　　１．兑付行接到汇票挂失申请书......
　　签发行接到兑付行发来的......
　　（收）×科目
汇款人户或库存现金......
　　（付）汇出汇款科目
　　转帐后，销记汇出汇款帐，在摘要栏......
　　２．签发行接到汇票挂失申......
　　兑付行接到签发行发来的挂失通......
　　填明收款单位或个体经济......
　　填明汇款人指定收款人员姓名的汇票遗......
认真处理有缺陷的汇票
　　银行发现收款人已经收受了有缺陷的汇票，......
　　（一）
如汇票上漏盖......
　　（二）
实际结算金额超过了汇款金额，兑付行或跨......
　　（三）
签发行如接到兑付行寄来解讫通知的实......
　　贰、商业汇票会计核算手续
商业承兑汇票的处......
　　（一）
收款人或被背书人开户行受理汇票的处......
　　收款人或被背书人对将要......
　　（二）
付款人开户行收到汇票的处理手......
　　付款人开户行接到收款人或被背书人开户行寄来的委托收......
　　１．付款人的银行帐户有足够款项支付的，第三联......
　　（收）联行往帐（或分行、支行辖......
　　（付）××科目
　　２．付款人的银行帐户款项不足支付的，在......
　　应设立登记簿，逐笔登记汇票的支付和退回。
　　（三）
收款人或被背书人开......
　　１．收款人或被背书人开户行接到付款人开户行寄来的......
　　（收）
　　（付）联行来帐（或分行......
　　２．收款人或被背书人开户行接到付款人开户行退......
　　同时销记发出委托收款凭证......
银行承兑汇票的处理手续
　　（一）
承兑银行办理汇票承兑处理手续
　　承兑申请人持收款人或本人签发的银行承兑汇票（附式五......
　　承兑银行接到汇票及其有关凭证，由信贷......
　　会计部门对汇票、协议审核无误后，在第一、二、三联......
　　然后根据第一联汇票填制银行承兑汇票表外科......
　　承兑银行对银行承兑汇票登记簿的余额要......
　　（二）
承兑银行对汇票到期......
　　１．承兑银行应每天查看汇票的......
　　（收）应解汇款及临时存款科目
　　（付）××科目
承兑申请人户
　　２．承兑申请人帐户无款或不足支付时，......
　　帐户无款支付时，应填制三......
　　（收）应解汇款及临时存款科目
承兑申请......
　　（付）××科目
承兑申请人逾期贷款户
　　帐户不足支付时。加填二联特种转帐......
　　（收）应解汇款及临时存款科目
　　（付）××科目
承兑申请人户
　　（付）××科目
承兑申......
　　另填制银行承兑汇票表外科目付出传票，销......
　　（三）
收款人或被背书人开户行受理汇......
　　收款人开户行接到交来的第二、三联汇票和两联进帐......
　　１．银行承兑汇票和解讫通知是否同时提......
　　２．汇票是否到期；
　　３．汇票上的承兑银行签章是否真实......
　　４．汇票内容有无涂改，收款人或被背书人是否......
　　经审查无误后，第一联进帐单......
　　（收）××科目
　　（付）联行往帐（或分行、支......
　　在解讫通知上加盖转讫章，随联行代付报单......
　　如承兑银行是异地跨系统银行，......
　　（四）
承兑银行支付汇票款项处理......
　　承兑银行接到收款人或被背书人开户行或转汇行寄......
　　（收）联行来帐（或分行、支行辖内......
　　（付）应解汇款及临时存款科目......
汇票贴现的处理手续
　　（一）
银行受理汇票贴现的处理手续
　　收款人持未到期的商业承兑汇票......
　　会计部门接到汇票和贴现凭证后，......
　　贴现利息＝汇票金额×贴现天数×（月......
　　实付贴现金额＝汇票金额－贴现利息
　　然后在贴现凭证有关栏填上贴现率、贴现利息和实付贴......
　　第一联贴现凭证作贴现科目付出传票，第二、......
　　（收）××科目
贴现申请人户
　　（收）营业收入科目
利息收......
　　（付）贴现科目
商业兑汇......
　　（二）
贴现到期收回处理手续
　　贴现银行应经常查看贴现到期的情况，并分别以下不......
　　１．贴现的是商业承兑汇票。贴现银行即作为收款人，匡......
　　贴现银行在收到款项划回时，处理手续可以按照......
　　（收）贴现科目
商业承兑汇票户
　　（付）联行来帐（或分行、支行辖内往来）......
　　贴现银行在收到付款人开户行退回委托收款......
　　（收）贴现科目
商业承兑汇票户
　　（付）
贴现申请人户
　　贴现申请人帐户余额不足时，应按照逾期货......
　　２．贴现的是银行承兑汇票。贴现银行可以......
　　（收）贴现科目
银行承兑汇票户
　　（付）联行往帐（或分行、支行辖内往来）科目
汇票再贴现、转贴现的处......
　　专业银行以未到期的贴现汇票（包括商业承兑汇......
承兑汇票遗失或未使用注销......
　　商业承兑汇票遗失或未使用注销，......
　　银行承兑汇票遗失或使用注销......
　　叁、不定额银行本票会计核算手续
银行签发本票的处理手续
　　申请人需要使用不定额银......
　　银行受理时，应认真审查申请书......
　　转帐交付的，以第三联作收入传票，第二联作付出传......
　　（收）本票科目
　　（付）××科目
　　现金交付的，以第三联作收入传票。其......
　　（收）本票科目
　　（付）库存现金科目
　　银行在办好转帐或收妥现......
　　本票上未划去“现金”和“转帐”字样......
银行兑付本票的处理手续
　　兑付行持到收款人或被背书人交来的本票和两联进帐单......
　　转帐支取的，在第一联进帐单上加......
　　（收）××科目
　　（付）人民银行往来科目
　　现金支取的，经审查本票上填明收款人姓名和具有“......
　　（收）应解汇款及临时存款......
　　（付）人民银行往来科目
　　（收）库存现金科目
　　（付）应解汇款及临时存款......
　　兑付后，在本票上加盖转讫章，通过票......
银行结清本票的处理手续
　　签发行收到票据交换提入的本......
　　（收）人民银行往来科目
　　（付）本票科目
收款人或被背人、申请人在同一行兑......
　　兑付行受理本行签发的本票，除不通过票据交换外，比......
　　（收）××科目
收票人户或库存现金科目
　　（付）本票科目
本票退款的处理手续
　　因本票超过付款期或其他原因要求签发......
　　（收）××科目
申请......
　　（付）本票科目
　　银行本票遗失，签发行俟付款期满后一个......
专业银行须于每日将本票科目的余......
　　（收）人民银行往来科目
　　（付）代理签发本票科目
不定额......
　　肆、定额银行本票会计核算手续
人民银行的处理手续
　　（一）
发行库（含发行基金保管库，以下......
　　（二）
人民银行收到调入或专业银行送还未发行的......
　　（三）
人民银行委托专业银行签发本......
　　１．人民银行发行库接到专业银行的本票领取单后，应......
　　会计部门以本票领取单代未发行本......
　　２．人民银行收到专业银行代办签发本......
　　（收）发行本票科目
　　（付）××银行往来科目 ......
　　（四）
人民银行收到专业银行已兑付本......
　　１．人民银行发行库收到专业银行交来已兑付本票和一式......
　　会计部门以本票交送单代已兑付有......
　　２．人民银行与专业银行清算已兑付本票资金......
　　（收）
××银行往来......
　　（付）发行本票科目
　　３．人民银行对收进的已兑付......
专业银行的处理手......
　　（一）
专业银行出纳部门对本票的运送、保管和票......
　　（二）
专业银行向人民银行......
　　（三）
专业银行领取......
　　１．专业银行领取本票，应向人民银......
　　２．申请人需要使用本票，应......
　　银行受理时，应认真审查填写的......
　　转帐交付的，以第三联作收入传票，第二联作付......
　　（收）代理签发本票科目
　　（付）××科目
　　现金交付的，以第三联作收入传票。其分录是：
　　（收）代理签发本票科目
　　（付）库存现金科目
　　签发行在办好转帐或收妥现金后，......
　　另填制未签发本票表外科目付出传票，办......
　　３．专业银行签发本票后须于......
　　（收）人民银行往来科目
　　（付）代理签发本票科目
　　（四）
专业银行兑付本票的处理手续
　　１．兑付行接到收款人或被背书人交......
　　转帐支取的，在第一联进帐单上加盖转......
　　（收）××科目
　　（付）代理兑付本票科目
　　现金支取的，经查看本票上填明收......
　　（收）库存现金科目
　　（付）代理兑付本票科目
　　同时，填制已兑付有价单证表外......
　　２．兑付行兑付本票后，向人民银行送交已兑付......
　　（收）代理兑付本票科目
　　（付）人民银行往来科目
　　另以人民银行加盖转讫章的本......
　　（五）
本票退款的处理手续
　　因本票超过付款期或其他......
　　（收）××科目
申请......
　　（付）代理兑付本票科目
　　其余手续比照已兑付本票处理手续办理......
人民银行业务机构签发本票的分录，（收......
　　伍、支票会计核算手续
转帐支票的处理手续
　　（一）
收款人、签发人在同一行开户......
　　１．银行受理收款人送交支票的处理手续
　　银行接到收款人送来的支票（附式十）和两联进帐单（......
　　（收）××科目
　　（付）××科目
　　在支票和进帐单各联上加盖转讫章......
　　２．银行受理签发人送交支票的处......
　　银行接到签发人送来的支票和两......
　　（二）收款人、签发人不在同一行开户的处......
　　１．收款人开户行受理收款人送交支票的处理......
　　（１）
收款人开户行接到......
　　（收）××科目
收款......
　　（付）人民银行往来科目
　　（２）
签发人开户行收到交换提入......
　　（收）人民银行往来科目
　　（付）××科目
　　（３）支票发生退票的，收款人开户行可通过......
　　２．签发人开户行受理签发人送交支票的处理手续。
　　（１）签发人开户行接到签发人交来的支票和两联进帐......
　　（收）人民银行往来科目
　　（付）××科目
　　两联进帐单按票据交换规定及时提出交换......
　　（２）
收款人开户行......
　　（收）××科目
　　（付）人民银行往来科目
　　如收款人不在本行开户或进帐单上的帐号、户名......
现金支票的处理手续
　　签发人开户行接到收款人持现金支......
　　（收）库存现金科目
　　（付）××科目
　　收款人以现金支票办理转帐时，按照转帐手续处......
其他事项的处理手续
　　（一）
领用支票的处理手续
　　存款人领用支票时，应填写三联......
　　银行出售支票每个帐户只准一次......
　　单位撤销、合并结清帐户时，应将未用空白支票填列两联......
　　（二）
现金支票挂失的处理手续
　　已签发的现金支票遗失，签发人应出具公函或有关证明，......
　　（三）
印章挂失的处理手续
　　存款人预留银行印鉴遗失时，应出具公函并填写更换印......
　　（四）
更换印鉴的处理手续
　　存款人因印章使用日久磨损、改变单位......
　　陆、定额支票会计核算手续
签发定额支票的处理手续
　　（一）
银行受理收购单位的支款凭证时，经审查支款......
　　（收）定额支票储蓄存款科目
　　（付）××科目
付款单位......
　　（二）
专柜根据支款凭证记载分......
　　（三）
出纳部门根据表外科......
兑付定额支票的处理手续
　　（一）
银行受理农户......
　　（收）
　　（付）定额支票储蓄存款科目
　　按规定支付利息的还应（付）营业支出科目活期储蓄利......
　　（收）库存现金科目
　　（付）定额支票储蓄存款科目
　　（付）营业支出科目
活期储蓄利息支出户（超过结算......
　　（二）
定额支票在转帐或支取现......
退回定额支票的处理手续
　　签发银行收到收购单位退回未用完和超过......
　　（收）××科目
原付款单位户
　　（付）定额支票储蓄存款科目
其他处理手续
　　（一）
为便于清理，每年四月底为定额支......
　　（二）
兑讫的定额支票保管......
　　（三）
收购单位需跨区收购使用定额支票时，有关银......
　　柒、汇兑会计核算手续
信汇的处理手续
　　（一）
汇出行的处理手续
　　１．汇款人委托银行办理信汇时，应向银行填制一式四联......
　　汇款人派人到汇入行领取汇款，应在信汇凭证各联的......
　　个体经济户或个人需要在......
　　２．汇出行受理信汇凭证时，应......
　　转帐交付的，第二联信汇凭证作付出传票......
　　（收）联行往帐科目
　　（付）××科目
　　现金交付的，第二联信汇凭......
　　（收）联行往帐科目
　　（付）库存现金科目
　　转帐后，第三联信汇凭证加盖联行专用章，与第四联随......
　　对跨系统银行汇款的，应按照“跨行汇......
　　（二）
汇入行的处理手续
　　汇入行接到汇出行或转汇行寄来的邮划代收报单，或......
直接收帐的，第三联信汇凭证作收入......
　　（收）××科目
　　（付）联行来帐科目（或同......
　　第四联信汇凭证加盖转讫章作收帐通知交给收款人。
　　２．不直接收帐的，第三联信汇凭证作收入传票。其分......
　　（收）应解汇款及临时存款科目××户
　　（付）联行来帐科目
　　登记应解汇款登记簿，在信汇凭证上编列应解汇款顺序号......
　　收款人持便条来行办理取款，......
　　需要支取现金的，信汇凭证上必须有汇出银行按规定填明......
　　（收）库存现金科目
　　（付）应解汇款及临时存款科目××户
　　需要分次支付的，应凭第四联信......
　　需要转汇的，应重新办理汇款手续，其收款人与汇......
电汇的处理手续
　　（一）
汇出行的处理手续
　　汇款人委托银行办理电汇时......
　　汇出行受理电汇凭证时，比照信汇审查，无误后，第......
　　对跨系统银行汇款的，比照信汇的处理手续......
　　（二）
汇入行的处理......
　　汇入行接到汇出行或转汇行发来的电报，经审核......
退汇的处理手续
　　（一）
汇款人申请退汇的处理手续
　　１．汇出行承办的处理手续
　　（１）
汇款人申请退汇时，......
　　（２）汇出行接到退汇函件，应填制四联“退汇通知书......
　　（３）如汇款人要求用电报通知退汇时，......
　　２．汇入行的处理手续
　　（１）
汇入行接到汇出行寄......
　　（收）联行往帐科目
　　（付）应解汇款及临时存款科目......
　　第三联退汇通知书随向邮划代收......
　　（２）如该笔汇款业已解付，应在第二、三联......
　　３．汇出行收到的处理手续
　　（１）
汇出行接到汇入行寄来的邮划代收......
　　（收）××科目
原汇款人户
　　（付）联行来帐科目
　　如汇款人未在银行开立帐户，应另填制......
　　（收）暂收款项科目
　　（付）联行来帐科目
　　（收）库存现金科目
　　（付）暂收款项科目
　　并在原第二联汇款凭证上注明“此款已于×月×日......
　　（１）如接到汇入行寄回的第三联退汇通知书或发......
　　（二）
汇入行主动退汇的处理手......
　　１．汇入行的处理手续
　　汇款超过两个月，收款人尚未来行办理取款......
　　（收）联行往帐科目
　　（付）应解汇款及临时存款科目××户
　　两联特种转帐收入传票随......
　　２．原汇出行的处理手续
　　汇出行接到汇入行寄来的邮划代收报单及所......
　　（收）××科目
原汇款人户
　　（付）联行来帐科目
　　另一联特种转帐收入传票加盖转讫章后代收帐通知交给原......
　　捌、委托收款会计核算手续
收款人开户行受理委托收款的处理手续
　　（一）
收款人办理委托收款时，采取邮寄划款......
　　采取电报划款的，应填制一式五联电划委托收款凭证......
　　收款人应在第二联委托收款凭证上加盖单位印章后，......
　　（二）
收款人开户行收到上述凭证后，应按照委托收......
　　将邮划或电划凭证第一联加盖业务公章......
　　将邮划或电划凭证第二联专夹保管，并......
　　将邮划或电划第三、四、五联凭证（均在第三......
付款人开户行的处理手续
　　付款人开户行接到收款人......
　　对非属本行开户的委托收款凭证，应代为转寄，并......
　　（一）
按期付款的处理手续
　　付款人在付款期满日银行营业终了之前，帐户内......
　　（收）联行往帐科目
　　（付）××科目
　　转帐后，在登记簿上填明转帐日期。属于邮寄划款的，将......
　　跨系统的委托收款付款后，应按照“......
　　（二）
提前付款的处......
　　付款人在三天付款期满前通......
　　（三）
多付款的处理手续
　　付款人如因商品价格、数量或金额变动等原因，要......
　　（收）联行往帐科目
　　（付）××科目
　　转帐后，将第一联加盖转讫章作支款通知交给付款......
　　（四）
无款支付的处理手续
　　付款人在付款期满帐户上没有足够资金......
　　付款人逾期不退回单证的，开户行......
　　（五）
拒绝付款的处理手续
　　１．全部拒绝付款
　　付款人在付款期内提出全......
　　２．部分拒绝付款
　　付款人在付款期内提出部分拒绝付款时，应填具四联拒......
　　（收）
联行往帐科目
　　（付）××科目
　　转帐后，将第一联加盖转讫章......
收款人开户行办理委托收款划回的处理手......
　　（一）
款项划回的处理手续
　　收款人开户行接到付款人开户行或转汇行寄来的联......
　　（收）××科目
收款人......
　　（付）联行来帐科目（或同业往来科目或人民银......
　　转帐后，将第四联凭证加盖转讫章，作收......
　　如系电报划回的，应编制三联联行电划代收补充报单，以......
　　（二）
多付款的处理手续
　　收款人开户行接到付款人......
　　（收）××科目
　　（付）联行来帐科目
　　转帐后，按原委托收款金额销记登记簿，第四联委......
　　如系电报划回的，在接到划款电......
　　（三）
全部拒付或无款支付退回凭......
　　收款人开户行接到第四、五联委托收款凭证......
　　（四）
部分拒绝付款的处理手续
　　收款人开户行接到联行邮划代收报单及所......
　　（收）××科目
　　（付）联行来帐科目
　　转帐后，将第四联委托收款凭......
　　如系电报划回的，在接到划款电报时，......
三方交易、直达结算的处理手续
　　（一）
代中间人（批发单位以下......
　　１．收款人提交两套（邮划或电划）委托收款凭证及交......
　　（１）
除按规定审查委托收款凭证外......
　　（２）
将第一套的第三、四、五联......
　　２．中间人开户行接到收款人开户......
　　（１）
对第一套的第三、四、五联委托收款......
　　（２）
对第二套的第二联委托......
　　（３）接到付款人开户行......
　　３．付款人开户行接到以中间人名义委收的第二套的......
　　（二）
代办发货的委托收款处理手续
　　１．代办发贷人提交注有“代办委收”字样的邮划......
　　（１）
将第一联委托收款凭证盖章作为回单退交代办......
　　（２）根据委托收款凭证登记代发委托收款凭证登记......
　　２．收款人开户行接到代办发货人开户行寄来的第二......
　　３．付款人开户行接到代办发货人开......
　　（三）
代理收货的委托收款处理手续
　　收款人直接向付款人的代理收货人发货后，提交注有“代......
　　玖、结算业务收费和罚款处理手续
收取凭证工本费的处理手续
　　（一）
单位或个人向......
　　（二）
银行收到单位或个人交来的领用单......
　　（收）××科目
　　（付）库存现金科目
　　或（付）××科目
　　如系定期汇总收费的，凭领用单第......
收取邮电费的处理手续
　　（一）
银行办理结算业......
　　（收）
业务费支出科目
　　（付）
库存现金科目
　　或（付）
　　（二）
邮电费，一律由经办银行向委托人......
收取手续费的处理手续
　　（一）
银行办理结算......
　　（收）
暂收款项科目
　　（付）
库存现金科目
　　或（付）
　　（二）
支票的手续费由经办银行向购买......
　　（三）
收取的手续费按一定比例分成。其分录是：
　　（收）
营业收入科目 ......
　　（收）
专用基金科目
　　（付）
暂收款项科目
收取结算罚款的处理手续
　　银行对单位和个人违反结算纪......
　　（收）
营业外收入科目
罚款收......
　　（付）
───────┰────┰───────────┰──......
项目┃ 手续费 ┠─────┰......
┃（每笔）┠──┰......
┃普通┃快......
──┰────╂────╂──╂──╂──......
汇 ┃银行汇票┃ 五
┠────╂────╂──╂──╂──╂──┨......
票 ┃银行承
┃二角┃五角┃
┃金额１‰┃
──╂────╂────╂──╂──╂──╂──┨
角 ┃二角┃五角┃
┠────╂────╂──╂──╂......
──╂────╂────╂──╂──╂──╂──╂──......
委 ┃邮寄划回┃ 一
元 ┃四角┃一元┃ ......
托 ┠────╂────╂──╂──╂──╂──......
收 ┃电寄划回┃ 一
元 ┃二角┃五角┃二元......
──┸────╂────╂──╂──╂─......
───────╂────╂──╂──╂─......
──┰────╂────╂──╂──╂──╂──╂......
单查┃信件查询┃ 五
角 ┃二角┃五角┃
┠────╂────╂─......
┃电报查询┃ 五
──╂────╂────╂──╂──╂──......
未的┃一千元
在个┃以下
┃金额１％┃ ......
银人┠────╂────╂──╂──╂──╂──┨
行汇┃一千元
开款┃（含）
──╂────╂────╂──╂──╂──......
退 ┃信件退汇┃ 五
角 ┃二......
┠────╂────╂──╂──╂......
┃电报退汇┃ 五
┃二元......
──╂────╂────╂──╂──╂......
行 ┃按票面金┃
票 ┃额１‰
┠────╂────╂......
金 ┃按票面金┃
票 ┃额１‰
┠────╂────╂──╂......
──┸────┸────┸──┸──┸──┸──┸─......
　　１．收费的范围：除财政金库外，凡是......
　　２．专业银行双设机构地区跨系统转汇款项，汇出行收......
　　３．人民银行为专业银行及其他金融机构办理资金划拨业......
　　４．邮电部门规定的邮电费附加，......
　　附壹、
结算业务查询查复......
　　结算业务的查询查复是办理结算的一项重要工......
银行办理结算必须做到“有疑必查，有......
对收到有缺陷或有疑问的票据和结算凭证需要......
对向客户支付款项的票据和结算凭证，发现......
被查询行收到查询书或......
办理查询查复，须填制一式两......
　　查询查复必须由银行内部或交邮电局传递。
查询行收到查复书或电......
银行接待客户的查询查复，必须态......
有事不查，有查不复，......
管辖行收到他行对所辖行的查询书时，......
结算业务的查询查复书或电报，要妥善保......
　　附贰、
有价和空白重要结算凭证管理
　　定额银行本票、定额支票等......
有价结算凭证的管理
　　（一）
有价结算凭证要专......
　　（二）
有价结算凭证一律纳入表外科目核......
　　（三）
各行在收到印......
　　上级行向下级行调拨和运送或下级行向上级行领......
　　表外科目收、付传票均应在摘要......
　　（四）
有价结算凭证的收入、拨出和领用......
　　（五）
会计部门在营业期间领......
　　不经会计填发的有价结算凭证，由......
　　（六）
会计主管人员应会同发行（出纳......
　　（七）
严禁将有价结算凭证作教学实习和练习......
空白重要结算凭证的管理
　　（一）
空白重要结算凭证要专人管理，......
　　（二）
空白重要结算凭......
　　（三）
空白重要结算凭证的入库、调拨、......
　　（四）
严禁将空白重要......
　　附叁、
正确填写票据和结算凭证
　　银行、单位和个人填写的各种票据和......
　　票据和结算凭证的内容有收、付款人和开户银行名......
对于大写金额数字要一律用正楷字或......
汉字大写金额数字到“元”为......
汉字大写金额数字前应标明“人民币”字样，大......
票据和银行结算凭证......
　　（一）
阿拉伯数字中间有......
　　（二）
阿拉伯金额数字......
　　（三）
阿拉伯金额数字元位是......
　　（四）
阿拉伯金额数......
　　（五）
各种票据和结算凭证上的......
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