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乐富支付推出智能发票系统，助商户准确快捷开票
09:40:38 & & & 来源：中国网
随着人们环保意识的增强，以及现代化、信息化建设步伐的加快，无纸化办公、经营已经由概念逐渐应用到多个行业领域中。如在商户经营中，发票开具正在由传统的纸质发票开具向电子发票开具转变，同时国家也在大力支持电子发票的推广。与纸质发票相比，电子发票不仅可以节约商户和消费者的时间，而且对降低纳税人经营成本，节约社会资源，构建良好的税收生态环境都有着重要作用。
对于商家来说，传统的纸质发票开票环节繁琐、开票信息需要反复核对。既造成了时间的浪费，同时又容易出错。而对于消费者来说，则同样需要浪费大量时间等待开票，以及填写繁琐的开票信息。电子发票虽然可以规避这些缺点，但也需要一套既快速又能避免出错的开票系统支持，才能将其优势充分发挥出来。乐富支付推出的乐票通智能开发票系能够有效解决商户在开具发票过程中遇到的难题。
乐票通准确快速开具发票，为商户和消费者节省时间
乐富支付推出的乐票通结合了乐富支付银行卡收单产品，集成PC端和微信端的信息链，利用移动互联网技术的快速开票软件，打造&支付+税务开票&的全方位综合服务。消费者通过扫描商家提供的开票二维码填写开票信息或者由商家扫描消费者的企业名片可完成开票信息的快速填充。
而乐票通团队新研发阶段的&电子发票&系统，更是可以让消费者在交易完成后就可一键点击开取电子发票，&秒拿票速离店&。也可将电子发票下载到手机随心传输与打印，再也不用担心发票丢失。
据悉，乐票通不单单是开票系统，它还可为企业和消费者提供电子发票的流转、存储和收票归集的全流程服务，以及为各行业提供整体的发票管理服务解决方案，帮助企业解决票据应用过程中的各种问题。可以说，乐票通的推出给商户和消费者带来了极大的便利。
业务向多领域延伸，为更多群体带来便利
在乐票通为广大消费者和数千家商户带来便捷发票服务的同时，乐富支付的业务也在向其他行业领域延伸，力图为更多的消费者和企业带来便利。如为房地产行业提供安全、稳定、高效的信息化服务解决方案，为一些企业提供定制化的智能管理服务，推出致力于解决自驾车消费者在商圈消费时停车贵痛点的&停高兴&项目等等。
此外，乐富支付还建立了内创加外投的产品创新模式，以丰富企业产品结构，来提升公司的业务竞争能力。一方面，为鼓励内部员工的创业创新，公司资源向创新方向倾斜，组织机制优化调整;另一方面，与外部一些优秀的创业团队，基于商户经营场景的解决方案、基于生活服务类行业解决方案进行合作，为其提供数据支持、营销网络复用、商户资源开放、技术支持，同时帮助创业者完善战略规划，并在产品、财务策略、经营管理上提供协助。对资质较好，协同效应强的初创公司，乐富支付也将适时对其展开兼并收购，多措并举地丰富产品类型。
据悉，现阶段乐富支付的业务发展方向是&客户引领，创新驱动&，即围绕商户需求开展延伸业务，通过创新服务和产品来满足商户的深层次需求，从而提升客户体验。而未来，相信乐富支付还将会以创新推动业务发展，为用户带来更优质的服务和产品，实现企业价值获取模式的不断升级。代理记账客户每月需要配合的八件事-商务服务
代理记账客户每月需要配合的八件事
发布时间： 14:35
亲爱的客户，
非常感谢您选择彭城投资的代理记账服务，
彭城投资在此表示最真挚的感谢！
彭城投资会以专业的工作技能与最用心的工作态度为您服务，
与此同时，
彭城投资也需要您的配合。
您知道的，
社会离不开分工合作。
对于记账业务也是，
您的配合会使我们的工作效率更为高效，
节省双方的时间人力资本。
那么，您需要做那些配合工作呢？
每个月的25-30号需要整理本月所开具的发票，费用发票等相关资料，以备本心记账的外勤会计过去取票。
资料包括：
所开具的销项发票记账联、进项发票记账联、月度统计表、银行回单、银行对账单、发票信息导出单、费用发票。
一 & 销项发票记账联
指的是本公司开具给客户发票的第一联，记录本月开具发票的对方名称及货物名称，是会计做账的原始凭证。需要在月底整理好，供本心会计上门收取。
二 & 进项发票记账联
一般纳税人公司每个月的20号左右，需要核实该公司所开具出去的销项发票是否都收到了进项发票。
◆如果已收到进项发票需要及时过去税局办理认证业务；没有收到的就要尽快催你的客户将发票寄回以免影响认证；
◆如果本月开具出去的货物，本月不能收到进项发票，需要在下个月或者晚几个月才可以收到进项发票，需要将该部分发票所对应的货物名称告知本心主管会计，做好相关登记，自备后期查询。
◆发票认证业务要在开具发票当月的月底完成发票的认证工作。
抵扣联您自己留存备查
三 & 月度统计表
指的是税控盘中用于统计本月开具发票张数及金额的相关信息，为了核对本月开具发票信息与实际发票张数及金额是否一致，每个月月初需要将上个月的月度统计打印出来，连同发票放到一起交给外勤会计。
四 & 银行回单
指的是本公司基本账户单笔业务发生的详细信息，即每张回单对应一次转账记录，该回单为会计记账的原始凭证。需要每个月月初打印上个月的回单，交给本心会计做账使用。
五 & 银行对账单
指的是本公司基本账户本月所有业务的发生情况，既银行流水。通过该单据能够清楚的看出本月收到金额，支出金额，及余额，可以跟本公司银行存款明细账核对，保证帐实相符，做到准确无误。需要每个月月初打印上个月的对账单，交给本心会计做账使用。
六 & 增值税开票系统发票数据导出
目前本公司使用的财务软件为用友旗下软件，可以跟本公司开具发票的税控盘软件相结合，将该增值税开票信息导入到财务软件中，可以更加详细的了解本公司开票情况，所以需要每个月月初导出上个月的数据。
七 & 费用发票
指的是企业经营过程中所收到的，主要用于企业日常费用支出所收到的发票，并且开具的发票抬头必须是本公司名字全称。
每个月的报税期1-15号之间，必须登录本公司开具发票的税控盘软件，进行税控盘的清卡操作，在网络比较好的情况下税控盘可以自行清卡，只需每个月检查即可；当锁死日期显示为当前日期的下个月日期就表明该清卡工作已经完成，例如，现在日期为3月2日，进入税控盘之后锁死日期显示为4月15号，由于3月下个月的日期就是4月，则表明已完成清卡操作。
注意：不管本月是否开具发票都要进行清卡操作，否则可能造成罚款哦！一般纳税人用户需要再完成纳税申报及扣款工作之后才可以扣款，所以不用太着急，10号左右您的主管会计会联系您清卡的。税控盘操作十大热点问题，肯定用得上，快快收藏吧！
尊敬的纳税人：
您好!不知不觉中,营改增后的首个纳税申报期快要结束了!这段时间,广大纳税人认真履行纳税义务,严格遵守操作程序,申报圆满成功。从7月1日起,就是营改增后的第二个申报期了,为了更好地服务纳税人,从今天开始,北京国税将连续三天,陆续为您推送税控盘、金税盘办税软件和网上办税服务厅的操作指导等系列内容,以期对纳税人7月份的申报有所帮助!也衷心地祝愿大家申报顺利、身体健康、事业有成!本文为您送上税控盘十大热点问题,肯定用得上,快快收藏吧!
一、执行网上抄报提示:服务器返回值为空或网络通信异常。
本机网络连接正常情况下,检查服务器地址和端口号: 地址(英文小写)tysl. 端口:443,配置正确后需要再次点击“上报汇总”,即可解决。
二、在网上抄报操作反写时提示:“一窗式比对失败未申报_-”。
由于在征期进行远程抄报时企业尚未进行网上申报,从而导致一窗式比对失败。
可以在上传申报数据后,重新点击抄报。提示:报税成功后,再点击反写即可。
三、企业点击反写提示:报税失败或存在未成功报税开票机,不允许清卡_-。
错误原因及解决方法:
1、企业发票票种未完全抄报成功。需要将企业所有票种对应的“上报汇总”’按钮依次点击,提示成功后方依次点击 “反写”按钮。
2、开票机的企业在报征期税时必须所有开票机全部报税成功才能进行一窗式比对,否则所有开票机均不能反写清卡。需要等待所有开票机全部报税成功后才可以反写监控数据。
3、关闭网上抄报窗口,再次打开网上抄报界面,直接点击“反写”所致。需要再次执行“上报汇总”后,再点击“反写”。
四、开票时提示“发票开具失败:超过离线开票限定时长、金额(09d11f)”是什么原因?
1、 发票的离线限定时长或者离线开票金额有误。
2、 网络不通或异常导致有未上传成功的发票。
1、 如首次开票就遇到上述问题,说明发票的离线限定时长或者离线开票金额有误,点击“系统设置”-“税控设备设置”-“税控设备状态查询”,查看离线限定时长或金额,若核定错误,去税局进行变更。
2、 非首次开票,先检查网络连接及配置是否正常,网络连通时,关闭影响网速的软件杀毒软件防火墙等,在未上传发票信息查询下进行手工上传;核实电脑时间是否准确,更新为准确时间,设置系统时间与internet同步试下。
3、 如设置都没问题,多次上传还是无法成功,说明网络不稳定或服务器繁忙,可以稍候再试或带税控盘去税局进行非征期抄报。
五、进行网上抄报时提示:“非征期不能抄报”?
原因及解决方法:
本开票系统中,网上抄报做了限制,只允许纳税人抄报征期税。如果纳税人需要购买发票或者其他的原因,需要报非征期税,纳税人需携带税控盘到大厅进行抄报非征期税。
六、税控盘反写提示【】一窗式比对失败,此纳税人已存在社会信用代码,不能使用纳税人识别号,请输入正确的社会信用代码?
用户已经三证合一,但是税控盘中纳税人识别号为三证合一之前的旧税号,建议用户去税务大厅更新税控盘中的信息。
七、反写提示:税控盘监控信息写盘失败,时钟校准因子失效,请重新报税?
重复点击反写导致。
退出网上抄报界面,重新进入报税处理-抄税管理-网上抄报,查看开票截止日期是否更新到下个月,数据报送起始日期和终止日期是否更新到本月1号到本月末,如已更新则表示已经操作成功,无需再进行操作,如果日期没有更新,需要重新点击上报汇总,反写。
八、税控盘密码、数字证书密码、管理员密码分别是什么?
税控盘密码为8个8(建议您不要修改),如果输入错误累计达5次会pin锁定,需要带着税控盘去国税大厅解锁;税务数字证书密码默认为8个8,初次进入软件需要登录NISEC用户管理工具进行设置口令,使用新设置的口令登录,如果输入错误累计达8次会提示锁死,需要带着税控盘去国税大厅进行重签证书;管理员密码需要自己设置,若没有设置,则默认为空。
九、如何将开具的发票金额由不含税改成含税的?
操作发票管理-发票填开管理-发票填开,点击票面上面的价格就可以自动切换为含税金额。
十、使用税控盘单机版进行开具发票,发票开具成功点击打印以后,报错“发票打印失败”?
改票种的打印参数被修改为空。
进入开票软件发票管理-发票打印格式设计-选择发票种类-查看-设置(重新填写打印参数)-应用,重新打印即可。
来源:北京国税
★让营改增纳税人“报好税”，税务总局出硬招了!
★今天,国家税务总局@你:这样报税很轻松
★申报辅导 ▌税控系统抄报税操作
责任编辑：
声明：本文由入驻搜狐公众平台的作者撰写，除搜狐官方账号外，观点仅代表作者本人，不代表搜狐立场。纳税申报工作通用常识，收了这条助你一臂之力！
小伙伴们，纳税申报期一般为每月的1日起至15日止！下面这些纳税申报的知识，估计你们都能用得上，赶紧收了吧！不过，有些省份本月申报期可能有延长，大家要注意各省的税局通知！
文章会分为三个板块讲解：纳税申报通用常识、一般纳税人专区、小规模纳税人专区，大家可以根据自己的需求选择性阅读哦！
纳税申报通用常识
一、什么是纳税申报?
答：纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。
二、征管法对纳税申报是怎样规定的?
答：根据税收征管法及其实施细则规定，纳税人必须依照规定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报。纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。
注意：纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间也应当按照规定办理纳税申报。
三、增值税的纳税申报期限是怎样规定的?
答：增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。以1个季度为纳税期限的规定仅适于小规模纳税人和有特殊规定的纳税人。营改增后福建地区增值税小规模纳税人为按季申报。
纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。
提示：纳税申报期一般为次月1日起至15日止，遇最后一日为法定节假日的，顺延1日；在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。纳税人可以登录福建省国家税务局网站查看征期日历。
小规模纳税人按季申报的,营改增后第一个申报期为7月。
四、纳税人不按期申报应接受什么处罚?
答：按《征管法》规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，并处以罚款。发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的，税务机关有权核定其应纳税额。
五、纳税人网上申报后无法自动清卡是什么原因?
答：纳税人网上申报后无法清卡包括以下情况：
（1）一般纳税人“一窗式比对不通过”。原因为企业实际开具或认证抵扣等数据与申报数据比对不一致；
（2）小规模纳税人“票表比对不通过”。原因为企业实际开票数据与申报数据比对不一致，
六、纳税人网上申报后无法自动清卡怎么办?
答：纳税人需携带税控设备、纸质申报资料、公章、税务登记证副本（“一证一码”的纳税人准备好加载统一社会信用代码的营业执照）、经办人身份证到税务机关前台进行人工核实和处理。
七、什么是网上申报?
答：网上申报是指纳税人在法定的期限内利用计算机通过互联网登录税务部门电子申报网站，录入当月应申报数据，提交申报、审核无误后，由银行自动从纳税人税款专用帐户划转应纳税款，完成申报纳税。
八、网上申报系统适用于什么样的纳税人?
答：网上申报系统适用于除以下几种情况以外的增值税纳税人：
（1）辅导期一般纳税人；
（2）逾期申报；
（3）办理延期申报或缓缴税款；
（4）比对不通过，需要强制清卡；
（5）因计算机、通讯线路故障等原因无法使用网上申报；
（6）纳税人在网上完成申报提交后，发现错误须到税务机关补充或修改申报数据的情况；
（7）其他情形。
九、纳税人申报表提交后发现填写有误如何修改?
答：（1）征期内，纳税人提交申报表后发现申报有误需要更正报表的，若企业未解缴税款，可通过网上申报系统提交“撤销申报表”的申请，或直接到国税大厅当面申请撤销申报。待税务机关将原申报表作废后，方可再次进行网上申报。若企业已解缴税款，纳税人需要凭税控盘、公章、正确的申报表、税务登记证副本（“一证一码”的纳税人准备好加载统一社会信用代码的营业执照）、经办人身份证到税务机关前台修改申报。
（2）征期后，纳税人发现申报有误需要更正报表的，纳税人需要凭税控盘、公章、正确申报表、税务登记证副本（“一证一码”的纳税人准备好加载统一社会信用代码的营业执照）、经办人身份证到税务机关前台做补充申报。
提示：纳税人网上申报只能提交后，不支持在线更正和重复提交。纳税人在提交申报后不能在网上办税大厅进行修改和删除申报，在提交申报之前，可以进行修改和删除申报表。提交后发现错误，只能申请撤销申报重新上传或到主管税务机关办税服务厅窗口进行修改。
十、纳税人如何缴纳税款?
答：纳税人税款缴纳的方式主要有以下几种：
（1）银行缴纳：纳税人根据税务机关填制的缴款书通过开户银行缴纳税款。
（2）银税联网缴纳，银行、税务局、企业之间签订协议，直接联网办理申报扣款，办理税收收入缴库业务。
十一、怎样办理电子缴税手续?
答：纳税人开通网上申报后，需到税务机关签订银税缴款协议，方可进行网上申报。纳税人办理电子缴税手续后，可以直接联网办理申报扣款，办理税收收入缴库业务。纳税人办理电子缴税，需提供以下资料：
（1）《实时缴税协议书》（三方协议）一式三份；
（2）开户许可证复印件；
（3）税务登记证副本（“一证一码”的纳税人准备好加载统一社会信用代码的营业执照）、
提示：银税缴款协议指企业委托银行代扣代缴协议，是银行、税务局、企业之间签订的协议，税务局、企业、银行签订之后各留一份。申报期前或申报期间，纳税人应在其纳税帐户上存足当期应纳税款。纳税人只要在征收期前将以上手续办理完毕，就可以通过网络进行申报纳税实时扣款。
十二、企业申报提示扣款不成功是什么原因，如何办理?
答：对于已办理税银联网企业申报提示扣款失败，纳税人不要重复点击扣款操作，防止造成重复扣款。遇到此种情况纳税人需联系开户银行或通过网上银行查询扣款情况。若银行显示扣款已成功，纳税人无需进行操作。若银行提示扣款失败，一般情况下扣款失败原因为银行账户存款余额不足或申报系统出现问题。纳税人可到税务局前台由税务局端尝试税银联网扣款或打印税票，到开户银行进行手工缴税。
注意：纳税人必须每月按时将足额资金在规定申报期之前存入账户中，因存款不及时或金额不足，延误扣缴税款，纳税人可能要承担不按时申报纳税的法律责任。委托银行扣缴税款后会发送扣缴信息提示纳税人，纳税人也可登录委托银行的网上银行或到委托银行柜员机上查询账户扣缴税款情况。
一般纳税人专区
一、增值税一般纳税人申报流程是什么?
答：一般纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为：
（1）抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。
（2）纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。
（3）清零解锁：申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。
提示：一般纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作，无需进行第一和第三步操作。
二、增值税一般纳税人纳税申报需要报送什么资料?
答：增值税一般纳税人申报需报送资料如下：
《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料，２份(注：《关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》国家税务总局公告２０１６年第１３号、《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》国家税务总局公告2016年第27号、《国家税务总局关于营业税改征增值税部分试点纳税人增值税纳税申报有关事项调整的公告》国家税务总局公告2016年第30号发布的新报表)
其他资料1.已开具的税控机动车销售统一发票和普通发票的存根联；2.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）的抵扣联；3.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书、购进农产品取得的普通发票的复印件；4.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的税收完税凭证及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票；5.已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联；6.纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定服务、不动产和无形资产销售额时，按照有关规定从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的合法凭证及其清单；7.主管税务机关规定的其他资料。
提示：纳税人通过网上申报的，不需再向税务机关报送纸质资料，但需要自行将相关资料留存备查。纳税人根据自己经营业务实际选择需要申报提交的资料，并在报表上加盖公章，复印件注明“此件由我单位提供，复印件与原件一致”。
三、增值税一般纳税人申报表及其附列资料具体包括哪些?
答：包括以下内容：
（1）《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》，反应纳税人本期纳税申报收入、税款缴纳总体情况，与申报附列资料相对应。
（2）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
（3）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
（4）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细），本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写，其他纳税人不填写。
（5）《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表），本表反应纳税人发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费抵减应纳税额；营业税改征增值税纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的总机构出租不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额；建筑服务、销售不动产、出租不动产企业预缴增值税抵减应纳税额时填写，未发生上述业务的纳税人不填写本表。
（6）《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表），本表由分期抵扣不动产进项税额的纳税人填写，其他纳税人不填写。
（7）《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》，本表反映纳税人购进固定资产抵扣进项税额情况。
（8）《本期抵扣进项税额结构明细表》
（9）《增值税减免税申报明细表》，本表由享受增值税减免税优惠政策的纳税人填写。
（10）《营改增税负分析测算明细表》
其中：（4）-（9）项，若企业当期未发生该业务则不需要报送。
四、一般纳税人收入如何填报?
答：（1）一般纳税人开具增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）的，需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》第1列至第2列“开具增值税专用发票”当中。
（2）一般纳税人开具除增值税专用发票之外的发票，需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》第3列至第4列“开具其他发票”当中。
（3）一般纳税人取得的不开票收入，需如实进行申报，将相应收入填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》第5列至第6列“未开具发票收入”当中。
提示：纳税人当月开票收入和申报收入实行一窗式比对，纳税人申报收入小于当月开票收入的，一窗式比对不通过，纳税人无法自行清卡，需要到税务机关前台手工操作。
五、营改增试点一般纳税人应如何计算应纳税额?
答：根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税。一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。
应纳税额计算公式：应纳税额 = 当期销项税额－当期进项税额。
当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
例1：某市A企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售形成销项税额10万元，当月共计取得并认证进项发票税额合计1万元，按照应纳税款计算公式，该纳税人本月应纳税额10?1 = 9万元。
例2：某市B企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售形成销项税额1万元，当月共计取得并认证进项发票税额合计10万元，按照应纳税款计算公式，该纳税人本月销项小于进项税额，本月应纳税额为0，申报形成留抵税额9万元。
六、一般纳税人网上申报出现尾差怎么处理?
答：纳税人在进行网上申报时，由于销项税额汇总数据四舍五入的原因，会造成附表一销项税额与企业实际抄报税销项税额存在误差。误差在1元以内的（含1元），允许纳税人正常申报。对由于四舍五入问题产生的误差与实际的数据不符问题，纳税人可以通过调整《增值税纳税申报表附列资料（一）》的1-8列对应销项税额解决。
小规模纳税人专区
一、增值税小规模申报流程是什么?
答：小规模纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为：
（1）抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。
（2）纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。
（3）清零解锁：申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。
注意：1.小规模纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作，无需进行第一和第三步操作。
2.按季申报的有税控设备小规模纳税人在非申报月份只需进行第一步和第三步。不需要进行第二步申报操作。
二、增值税小规模纳税人纳税申报需要报送什么资料?
答：小规模纳税人纳税申报需报送资料如下：
(注：《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》国家税务总局公告2016年第27号发布的新报表)
提示：纳税人通过网上申报的，不需向税务机关报送纸质资料，但需要自行将相关资料留存备查。纳税人根据自己经营业务实际选择需要申报提交的资料，并在报表上加盖公章，复印件注明“此件由我单位提供，复印件与原件一致”。
三、增值税小规模纳税人申报表及其附列资料具体包括哪些?
答：包括以下内容：
（1）《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》，本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
（2）《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》，本附列资料由销售服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税项目的金额。
四、小规模纳税人收入如何填报?
答：（1）小规模纳税人到税务机关代开增值税专用发票（销售、出租不动产除外），需将相应代开收入填入《增值税纳税申报表》主表第2行“税务机关代开的增值税专用发票”当中；小规模纳税人销售、出租不动产业务到税务机关代开增值税专用发票，需将相应代开收入填入《增值税纳税申报表》主表第5行“税务机关代开的增值税专用发票”当中。
（2）小规模纳税人自行开具普通发票（销售、出租不动产除外），需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表》主表第3行“税控器具开具的普通发票”当中。小规模纳税人销售、出租不动产业务开具普通发票，需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表》主表第6行“税控器具开具的普通发票”当中。
（3）小规模纳税人取得的不开票收入（销售、出租不动产除外），需将相应收入填入《增值税纳税申报表》主表第1行“应征增值税不含税销售额”当中。小规模纳税人销售、出租不动产业务取得的不开票收入，需将相应收入填入《增值税纳税申报表》主表第4行“应征增值税不含税销售额”当中。
提示：纳税人当月开票收入和申报收入实行票表比对，纳税人申报收入小于当月开票收入的，票表比对不通过，纳税人无法自行清卡，需要到税务机关前台手工操作。
五、营改增试点小规模纳税人应如何计算应纳税额?
答：根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定,小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。
应纳税额计算公式：应纳税额 = 销售额×征收率
简易计税方法的销售额不包括其应纳税额，纳税人采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按照下列公式计算销售额：
销售额＝含税销售额÷（1＋征收率）
例：某市A企业为增值税小规模纳税人，2016年5月销售取得含税收入103万元，其适用的增值税征收率为3%，按照应纳税款计算公式，该纳税人本月应纳税额为103÷（1＋3%）×3%=3万元。
（以上内容仅供办税参考，如有变化以当地税务机关通知为准）
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