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U890存货核算
目第1章 第2章 第3章 第4章 第5章 第6章 第7章 7.1 7.2 7.3 7.4录系统介绍 ........................................................................................................................... 1 系统功能 ........................................................................................................................... 2 系统特点 ........................................................................................................................... 3 产品接口 ........................................................................................................................... 5 应用准备 ........................................................................................................................... 8 操作流程 ........................................................................................................................... 9 应用方案 ......................................................................................................................... 11 按实际成本核算的工业企业 ........................................................................................... 11 按计划成本核算的工业企业 ........................................................................................... 12 按进价核算的商品流通企业 ........................................................................................... 13 按售价核算的零售商业企业 ........................................................................................... 14第 8 章 初始设置 ......................................................................................................................... 16 8.1 系统选项 ........................................................................................................................... 16 8.1.1 常规选项说明 ..................................................................................................................16 8.1.2 控制方式选项定义 ..........................................................................................................18 8.1.3 最高最低控制 ..................................................................................................................23 8.2 科目设置 ........................................................................................................................... 24 8.2.1 存货科目 ..........................................................................................................................24 8.2.2 运费科目 ..........................................................................................................................25 8.2.3 结算科目 ..........................................................................................................................25 8.2.4 应付科目 ..........................................................................................................................26 8.2.5 对方科目 ..........................................................................................................................26 8.2.6 税金科目 ..........................................................................................................................27 8.2.7 应收出口退税科目 ........................................................................................................27 8.2.8 科目制单规则 ..................................................................................................................28 8.3 期初数据 ........................................................................................................................... 28 8.4 存货单价、差异率设置 ................................................................................................... 31 第 9 章 采购业务成本核算 ......................................................................................................... 34 9.1 普通采购业务 ................................................................................................................... 34 9.1.1 采购业务-票货同行处理 .................................................................................................34II9.1.2 9.1.3目录 采购业务成本处理-暂估业务处理 .................................................................................35 采购业务-采购在途 .........................................................................................................389.2受托代销业务....................................................................................................................38 9.2.1 受托代销业务 ..................................................................................................................38 9.2.2 受托代销-暂估业务 .........................................................................................................39 9.3 代管业务............................................................................................................................39 第 10 章 10.1 10.2 10.3 10.4 销售业务成本核算........................................................................................................41 普通销售业务..................................................................................................................41 分期收款发出商品核算..................................................................................................42 委托代销发出商品核算..................................................................................................43 直运销售业务核算..........................................................................................................45第 11 章 材料出库业务及假退料业务 ........................................................................................47 11.1 材料出库业务核算..........................................................................................................47 11.2 假退料业务核算..............................................................................................................48 第 12 章 产成品入库业务核算....................................................................................................50 第 13 章 其他业务核算................................................................................................................52 13.1 调拨业务核算..................................................................................................................52 13.2 组装、拆卸、形态转换业务核算..................................................................................53 13.3 盘点业务..........................................................................................................................54 13.4 调整业务..........................................................................................................................55 13.4.1 入库调整单 ....................................................................................................................55 13.4.2 出库调整单 ....................................................................................................................56 13.5 其它入库业务核算..........................................................................................................56 13.6 其他出库业务核算..........................................................................................................57 第 14 章 存货成本核算说明........................................................................................................58 14.1 计价方式说明..................................................................................................................58 14.1.1 先进先出法 ....................................................................................................................58 14.1.2 后进先出法 ....................................................................................................................60 14.1.3 移动平均法 ....................................................................................................................62 14.1.4 全月平均法 ....................................................................................................................63 14.1.5 个别计价法 ....................................................................................................................65 14.1.6 计划价法 ........................................................................................................................66 14.1.7 售价法 ............................................................................................................................67 14.2 计价方式对恢复记账的影响..........................................................................................68 14.3 算法说明..........................................................................................................................69目录III14.3.1 账面为负结存时入库单记账如何自动生成出库调整单.............................................69 14.3.2 采购运费如何分摊 ........................................................................................................7014.4 核算方式选择 ................................................................................................................. 73 14.4.1 按仓库核算 ....................................................................................................................73 14.4.2 按存货核算 ....................................................................................................................74 14.4.3 按部门核算 ....................................................................................................................75 14.5 按自由项核算 ................................................................................................................. 75 14.6 不核算成本业务 ............................................................................................................. 78 第 15 章 15.1 15.2 15.3 15.4 15.5 15.6 存货跌价准备 ............................................................................................................... 82 跌价准备设置 ................................................................................................................. 82 期初跌价准备录入 ......................................................................................................... 83 计提存货跌价准备 ......................................................................................................... 83 跌价准备制单 ................................................................................................................. 84 跌价准备余额表 ............................................................................................................. 85 跌价准备和总账对账 ..................................................................................................... 86第 16 章 存货核算系统操作说明 ............................................................................................... 87 16.1 单据录入 ......................................................................................................................... 87 16.1.1 采购入库单 ....................................................................................................................91 16.1.2 销售出库单 ....................................................................................................................91 16.1.3 材料出库单 ....................................................................................................................92 16.1.4 其他入库单 ....................................................................................................................92 16.1.5 其它出库单 ....................................................................................................................93 16.1.6 产成品入库单 ................................................................................................................93 16.1.7 假退料单 ........................................................................................................................94 16.1.8 入库调整单 ....................................................................................................................95 16.1.9 出库调整单 ....................................................................................................................95 16.1.9 发出商品借方调整单 ....................................................................................................96 16.1.10 发出商品贷方调整单 ..................................................................................................96 16.1.11 系统调整单 ..................................................................................................................97 16.1.12 价格调整表 ..................................................................................................................97 16.2 单据列表查询 ................................................................................................................. 98 16.3 单据记账 ......................................................................................................................... 99 16.4 特殊单据记账 ................................................................................................................. 99 16.5 发出商品记账 ............................................................................................................... 100 16.6 直运销售记账 ............................................................................................................... 101 16.7 恢复记账 ....................................................................................................................... 102 16.8 暂估成本录入 ............................................................................................................... 102IV目录16.9 结算成本处理................................................................................................................103 16.10 委外核销调整处理......................................................................................................103 16.11 产成品成本分配..........................................................................................................104 16.12 差异率/差价率计算.....................................................................................................105 16.13 全月平均计算..............................................................................................................106 16.14 期末处理......................................................................................................................106 16.15 生成凭证......................................................................................................................108 16.16 查询凭证.........................................................................................................................110 16.17 对账 ................................................................................................................................110 17.17.1 与总账对账 ................................................................................................................110 17.17.2 发出商品与总账对账 ................................................................................................111 16.18 月末结账......................................................................................................................111 16.19 自动计算......................................................................................................................111 16.20 账表查询......................................................................................................................112 第 17 章 账表查询......................................................................................................................113 17.1 账簿查询........................................................................................................................113 17.1.1 明细账 ..........................................................................................................................113 17.1.2 发出商品明细账 ..........................................................................................................115 17.1.3 个别计价明细账 ..........................................................................................................116 17.1.4 总账 ..............................................................................................................................116 17.1.5 计价辅助数据 ..............................................................................................................117 17.1.6 出入库流水账 ..............................................................................................................118 17.2 汇总表............................................................................................................................120 17.2.1 入库汇总表 ..................................................................................................................120 17.2.2 出库汇总表 ..................................................................................................................120 17.2.3 收发存汇总表 ..............................................................................................................120 17.2.4 暂估材料/商品余额表 .................................................................................................120 17.2.5 差异/差价分摊表 .........................................................................................................121 17.2.6 发出商品汇总表 ..........................................................................................................121 17.3 分析表............................................................................................................................121 17.3.1 存货周转率分析 ..........................................................................................................121 17.3.2 ABC 成本分析 .............................................................................................................122 17.3.3 库存资金占用规划 ......................................................................................................122 17.3.4 库存资金占用分析 ......................................................................................................122 17.3.5 入库成本分析 ..............................................................................................................123第1章系统介绍存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成 品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。 存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障生产经营过程连续不 断地进行，企业要不断地购入、耗用或销售存货。存货是企业的一项重要的流动资 产，其价值在企业流动资产中占有很大的比重。 存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应正确计算存货购入 成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反 映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。 在企业中，存货成本直接影响利润水平，尤其在市场经济条件下，存货品种日益更 新，存货价格变化较快，企业领导层更为关心存货的资金占用及周转情况，因而使 得存货会计人员的核算工作量越来越大。随着先进的计算机技术不断发展，利用计 算机技术来加强对存货的核算和管理不仅能提高核算的精度，而且更重要的是能提 高及时性、可靠性和准确性。针对上述情况，用友软件股份有限公司根据手工存货 核算系统的数据处理流程和存货核算数据量大、数据处理频率高的特点，开发了存 货核算系统，以减轻财务人员繁重的手工劳动。该软件是通用的存货核算系统，适 用于工商企业的各种存货核算形式。 通用灵活，功能丰富，实用简便，易学易用是本系统的宗旨。休息一会儿…第2章系统功能存货核算是 ERP-U8 管理软件的主要组成部分，存货核算可分为工业版存货核算与 商业版存货核算。存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算 企业的入库成本、出库成本、结余成本。反映和监督存货的收发、领退和保管情况； 反映和监督存货资金的占用情况。 存货核算提供以下功能： 提供按部门、按仓库、按存货核算功能。 提供六种计价方式，满足不同存货管理之需要。 为不同的业务类型提供成本核算功能。 可以进行出入库成本调整，处理各种异常。 方便的计划价/售价调整功能。 存货跌价准备提取、满足企业管理需要。 自动形成完整的存货账簿。 符合业务规则的凭证自动生成。 功能强大的查询统计功能。休息一会儿…第3章系统特点《存货核算系统》 主要针对企业存货的收发存业务进行核算， 掌握存货的耗用情况， 及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提 供基础数据。并可动态反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金周转和占用的 分析，在保证生产经营的前提下，降低库存量，减少资金积压，加速资金周转，具 有及时性、可靠性和准确性，是一套适用于工商企业的各种存货核算形式的软件。 存货核算系统具有以下特点： 本系统主要用于对企业存货的出入库业务进行出库存货成本的核算及计算结存 余额，涉及的单据主要有采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库 单、材料出库单、假退料单、其他出库单、入库调整单、出库调整单、计划价/ 售价调整单、产成品成本分配单等，财务账主要有存货明细账(总账)、受托代销 商品明细账（总账）、发出商品明细账、差异明细账、差价明细账，系统自动 按照所选核算方式计算成本并记账。 本系统可对数量、金额均具备的出入库存货进行核算，也可对只有数量无金额 的存货如赠品、附属物等存货进行核算。 本系统支持工业和商业各 6 种计价方式：全月平均、移动平均、先进先出、后 进先出、个别计价、计划价核算/售价核算。 可按仓库进行核算，也可按部门（即多个仓库）进行核算，还可按存货核算。 支持存货按照自由项进行核算。 支持不核算成本业务。 可利用出入库调整单对本月已记账单据进行修改，并同时修改明细账或差异账/ 差价账。 凡当时不能确定入库单价的， 均可以暂估价入库， 当与采购或委外系统集成使用时， 可对暂估报销单据进行成本处理；当单独使用时，可填制调整单对金额进行调整。 与采购管理或委外管理系统集成使用时，对跨月的暂估入库单，本月报销后， 可选择月初回冲暂估金额、单到回冲暂估金额或调整暂估金额进行成本处理。 可单独记录及核算受托代销的库存商品明细账和统计报表。 可调整预定的售价或计划价，系统自动计算调整后的差价或差异。 可对没有入库成本的产成品分配成本。 本系统适用企业范围广泛，覆盖不同行业的各种企业。 数据精度分数量、单价，可自由设定。 系统提供按仓库、存货或收发类别等多种口径统计，具有强大丰富的综合统计 查询功能，可灵活输出各类报表。4第三章系统特点可按照指定存货和指定仓库出存货明细账、总账、差异明细账等。 提供存货资金的占用分析及周转分析。 提供存货 ABC 分析。 屏幕清晰直观，动态在线自学功能，可随时为用户的操作提供帮助。 通用灵活，功能丰富，使用简便，易学易用。 亲切友好的操作界面。 &所查即所需，所见即所得&。提供完备的打印预览、页面设置等功能，根据用户设 置纸张的大小自动缩放，并可从屏幕上观看到打印效果。休息一会儿…第4章产品接口本系统生成的各种凭证，可传递至总账系统进行记账。 本系统生成的各种单据及账簿，可用于成本管理系统进行存货成本核算；成本 管理系统计算出的存货成本，可作为本系统的产成品入库单价。 本系统可对采购入库单进行记账核算，对采购暂估入库单进行暂估报销处理。 本系统可对销售出库单进行记账核算。 本系统可对销售管理系统生成的销售发票、发货单进行记账核算。 本系统可对库存系统生成的各种单据进行记账核算。 产品接口如图 4-1图 4-1与采购管理系统集成使用时 设置存货暂估入库的成本处理方式，包括：月初回冲、单到回冲、单到补差。 采购入库单由采购系统生成，存货核算系统可修改采购入库单的单价和金额， 对采购入库单进行记账。 采购入库时，如果当时没有入库成本，采购系统可对所购存货暂估入库，报销 时，存货核算系统可根据用户所选暂估处理方式进行不同处理。6第四章产品接口与委外管理系统集成使用时 设置存货暂估入库的成本处理方式，包括：月初回冲、单到回冲、单到补差。 委外入库单由库存系统生成，存货核算系统可修改委外入库单的单价和金额， 对委外入库单进行记账。 委外入库时，如果当时没有入库成本，可对加工的存货暂估入库，结算时，存 货核算系统可根据用户所选暂估处理方式进行不同处理。 委外管理可以在存货核算计算委外出库成本前进行委外入库单与委外出库单的 数量核销，计算出实际出库成本后再回填到对应的核销单。 与库存管理系统集成使用时 期初结存数量、结存金额可从库存管理系统进行取数，并与库存管理系统进行 对账。 采购入库单、销售出库单、产成品入库单、材料出库单、其他入库单、其他出 库单由库存系统输入，存货核算系统不能生成以上单据，只能修改其单价、金 额项。 库存系统的调拨单、盘点单、组装拆卸单、形态转换单生成的其他出入库单， 由本系统填入其存货单价、成本并记账。 与销售系统集成使用时 从销售系统取分期收款发出商品期初数据、委托代销发出商品期初数据。 可对销售系统生成的销售发票、发货单进行记账。 与出口系统集成使用时 出口管理系统中的部分统计报表从存货核算中取出库成本。 为出口管理的报价单和订单提供存货的预估成本。 存货核算可对库存管理系统的出口销售出库单或出口管理系统的出口销售发票 记账，确认销货成本。 与总账系统集成使用时 应对存货科目、对方科目、税金科目等进行设置。 当本会计月进行月末结账之前，可对本会计月的记账单据生成凭证，将生成的 凭证传递到总账系统中。 与成本管理系统集成使用时 成本管理系统从存货核算系统取材料出库成本： 存货核算与成本管理系统集成使用但未与生产订单集成使用或虽与生产订单集 成使用但用户在成本管理中未选择启用生产制造数据来源时，成本管理从存货 核算系统取材料成本时，指定成本项目大类的材料为专用材料，未指定成本项 目大类的为共用材料。第四章 产品接口7存货核算与成本管理和生产订单系统集成使用而且用户在成本管理中选择启用 生产制造数据来源时，根据生产订单生成的材料出库单视为专用材料；不是根 据生产订单生成的材料出库单视为共用材料。 存货核算从成本管理系统取产成品成本：产成品成本分配取成本管理系统计算 出的产成品的单位成本，具体操作如下：先对存放材料的库进行单据记账，然 后进行期末处理，此时成本管理系统可以统计材料出库成本，以便进行产成品 成本的计算，存货核算系统利用取成本功能取成本管理系统中所计算出的产成 品的单位成本，分配到未记账的产成品单据上，然后记账并进行期末处理。 为成本管理系统联副产品销售录入表提供销售成本。 与应付款管理系统集成使用时 存货核算系统中对采购结算单制单时需要将凭证信息回填到所涉及的采购发票 和付款单上，应付款管理系统对于这些单据不进行重复制单；若应付款管理系 统先对这些单据制单了，存货核算系统同样不可以进行重复制单。 与项目成本系统集成使用时 存货核算系统可以读取项目成本系统中针对 97 项目管理大类中的项目制定的 可消耗存货数量预算数据，在库存/存货核算系统出库单据上，用户可以填制存 货的出库对象为 97 项目管理大类中的项目， 并对项目出库单据进行是否超预算 的判断控制。 与进口管理系统集成使用时 提供进口采购入库单暂估、结算记账的功能；提供基于进口订单的成本信息、 包括货物、买价、运费、关税等各种相关费用和分摊后的成本信息。 设置存货暂估入库的成本处理方式，包括：月初回冲、单到回冲、单到补差。 一般贸易进口采购入库单由库存系统生成，存货核算系统可修改采购入库单的 单价和金额，对采购入库单进行记账。 进口采购入库时，如果当时没有入库成本，可对所购存货暂估入库，报销时， 存货核算系统可根据用户所选暂估处理方式进行不同处理。休息一会儿…第5章应用准备档案数据 自定义项数据：用于存货档案、供应商档案、客户档案的设置及单据的设计输入。 存货分类：用于存货档案的设置和按存货分类的统计。 地区分类：用于客户档案和供应商档案的设置。 客户分类：用于客户档案的设置和按客户分类的统计。 供应商分类：用于供应商档案的设置和按供应商分类的统计。 部门档案：用于输入单据和按部门的统计。 人员档案：用于输入单据和按人员的统计。 客户档案：用于输入单据和按客户的统计。 供应商档案：用于输入单据和按供应商的统计。 存货档案：用于输入单据和按存货的统计。 仓库档案：用于输入单据、核算存货并按仓库进行统计。 收发类别：用于设置存货对方科目、输入单据，并按收发类别进行统计。 常用摘要：用于输入单据，生成凭证摘要。 产品结构：用于生成材料配比出库单。 成套件：用于统计组成成套件的单件成本。 存货科目：用于生成凭证使自动带出科目。 对方科目：用于生成凭证时自动带出科目。 期初数据 计划价法、售价法核算：应准备存货的结余数量和结余差异/差价，结余计划金 额由系统自动计算；结余差异/差价可以是存货分类的差异/差价，由系统自动分 摊到存货上。 全月平均法核算、移动平均法核算：应准备存货的结余数量和结余金额。 个别计价法核算、先进先出法或后进先出法核算：应准备存货的每笔入库结余 数量和结余金额，以便出库时进行出库成本的核算。 单据设计 进行日常业务之前，应设置好本企业所用单据的格式，包括：采购入库单、产 成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单、入库调整 单、出库调整单等。休息一会儿…第6章初始操作流程如图 6-1建立账套操作流程设置账套参数权限设置分类体系 存货分类 地区分类编码方案 供应商分类 数据精度 基础档案 仓库目录 存货档案 部门档案 客户分类系统选项客户档案 自定义项 人员档案供应商档案收发类别产品结构成套件常用摘要项目计量单位图 6-110日常业务流程如图 6-2采购入库单第六章操作流程产成品分配单产成品入库单其他入库单单据记 账期末处 理生成凭 证月末结 账销售出库单 期初余额 材料出库单 存货明细账 差异明细账 期初记 账 期初差异 其他出库单 存货总账 入库调整单 存货周转 率分析 ABC成本分 析 入库成本 分析 价格调整单 库存资金 占用规划 库存资金 占用分析 出入库流 水账 入库汇总 表 出库汇兑 表 差异分摊 表 收发存汇 总表 暂估材料 余额表出库调整单假退料单图 6-2操作流程 1、 用户进入系统初始，进行初始设置。 2、 录入期初数据，进行期初记账。 3、 进行单据录入操作。 4、 进行单据记账/期末处理，计算成本。 5、 对已记账单据生成凭证，传递给总账。 6、 对存货数据进行统计分析、账表查询。 注：商业企业不涉及以下业务：材料出库单、假退料单、产成品入库单、产成品成 本分配休息一会儿…第7章应用方案系统按企业应用大体分为按实际成本核算的工业企业、按计划成本核算的工业企 业、按进价核算的商品流通企业、按售价核算的零售商业企业。用户可按自己的核 算特点进行对比应用。7.1按实际成本核算的工业企业存货收发核算应设置的账户 为了反映企业材料物资的增减变动和结存情况，应设置“原材料”、“库存商 品”等资产类账户。 “原材料”账户是用来核算企业库存的各种材料，包括原材料及主要材料、辅 助材料、外购半成品、外购件、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等 的实际成本。借方登记购入、自制、委托加工完成并已验收入库的材料的实际 成本；贷方登记领用、销售或发出的原材料的实际成本。期末余额在借方，反 映期末库存材料的实际成本。 “产成品”账户是用来核算企业自己生产的产成品入库和出库情况，借方登记 生产完并验收入库的产成品的实际成本，贷方登记销售出库的产成品的实际成 本，期末余额在借方，反映期末库存产成品的实际成本。 明细账：应按材料、产成品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置明 细账（或材料卡片），进行明细分类核算。 总分类账：在月末根据按实际成本计价的领发料凭证，按部门或仓库和材料进 行归类汇总，编制而成。 使用本系统的基本操作步骤 对于新用户，首先建立新账套。 对新建的账套选择设置， 进行账套参数的设置、 自定义项的设置、 分类体系的设置、 编码档案的设置及其他基本设置。 本系统可不设置结算方式编码级次。 本系统可不设置开票单价小数位。 如果仓库各自独立核算，可选按仓库核算；如果有两个或两个以上仓库统一核算， 应选择按部门核算，统一核算的仓库，应选相同的所属部门，还可按存货核算。 如果本系统未与采购或委外系统集成使用时，不能选择暂估回冲方式。 如果本系统未与总账系统集成使用时，不能设置存货科目、差异科目、存货对方科 目等科目。 进行完以上基础设置后，即可输入本企业的期初结余数据；可按每笔单据输入，也 可输入总的结余数量和结余金额； 输入完后， 进行期初记账； 然后可进行以下操作。12第七章应用方案对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作。 可输入采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他 出库单、入库调整单、出库调整单等单据。 对没有成本的产成品入库单进行成本分配。 选择单据记账，对输入的单据记入明细账。 输入完本月单据业务，可进行期末处理和月末结账，以便计算存货的出库成本。 查询输出明细账、总账及各类报表。7.2按计划成本核算的工业企业按计划成本计价的存货收发核算，是指存货收、发、结存均按计划成本计价。存货收发核算应设置的账户 材料按计划成本核算，应设置“原材料”、“材料成本差异”、“库存商品” 等资产类账户。 “原材料”、“库存商品”账户核算的内容与按实际成本计价的原材料、产成 品核算内容相同，只是按计划成本计价时，原材料、产成品账户收入、发出、 结存都是按计划成本计价。 “成本差异”账户，核算企业各种存货的实际成本与计划成本的差异。借方登 记存货实际成本大于计划成本的差异额；贷方登记实际成本小于计划成本的差 异额以及发出存货应负担的成本差异结转数。实际成本大于计划成本的差异用 蓝字结转；实际成本小于计划成本的差异用红字结转。月末借方余额，反映库 存存货的实际成本大于计划成本的差异；月末贷方余额，反映实际成本小于计 划成本的差异。 明细账：应按材料、产成品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置明 细账（或材料卡片），进行明细分类核算。 差异明细账：应按材料、产成品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设 置差异明细账，并根据材料成本差异明细账计算成本差异率，计算填列发出 存货应负担的存货成本差异额， 把本月发出存货的计划成本调整为实际成本。 总分类账：在月末根据按计划成本计价的领发料凭证，按部门或仓库和材料进 行归类汇总，编制而成。 使用本系统的基本操作步骤 1、 对于新用户，首先建立新账套。 2、 对新建的账套选择设置，进行账套参数的设置、自定义项的设置、分类体系的 设置、编码档案的设置及其他基本设置。 3、 本系统可不设置结算方式编码级次。 4、 本系统可不设置开票单价小数位。第七章 应用方案135、 如果仓库各自独立核算，可选按仓库核算；如果有两个或两个以上仓库统一核 算，应选择按部门核算，统一核算的仓库，应选相同的所属部门，还可选按存 货核算。 6、 如果本系统未与采购或委外系统集成使用时，不能选择暂估回冲方式。 7、 如果本系统未与总账系统集成使用时，不能设置存货科目、差异科目、存货对 方科目等科目。 8、 进行完以上基础设置后，即可输入本企业的期初结余数据和期初差异；可按每 笔单据输入，也可输入总的结余数量和结余金额；输入完后，进行期初记账； 然后可进行以下操作。 9、 对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作。 10、可输入采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、 其他出库单、入库调整单、出库调整单等单据。 11、对没有成本的产成品入库单进行成本分配。 12、在需要时，可使用计划价调整单对存货的计划价进行调整。 13、选择单据记账，对输入的单据记入明细账和差异账。 14、输入完本月单据业务，可进行期末处理和月末结账，以便计算差异率和生成差 异结转单。 15、查询输出明细账、差异账、总账及各类报表。7.3按进价核算的商品流通企业按实际成本计价的存货收发核算， 是指存货的收入、 发出、 结存均按实际成本计价。 本系统支持 5 种计价方式：全月平均法、移动平均法、先进先出法、后进先出法、 个别计价法存货收发核算应设置的账户 为了反映企业商品的增减变动和结存情况，应设置“库存商品”等资产类账户。 “库存商品”账户是用来核算企业库存的各种商品的实际成本。借方登记购入 并已验收入库的商品的实际成本；贷方登记销售的商品的实际成本。期末余额 在借方，反映期末库存商品的实际成本。 明细账：应按商品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置明细账（或 卡片），进行明细分类核算。 总分类账：在月末根据按实际成本计价的出入库凭证，按销售部门或仓库和商 品进行归类汇总，编制而成。 使用本系统的基本操作步骤 1、 对于新用户，首先建立新账套。 2、 对新建的账套选择设置，进行账套参数的设置、自定义项的设置、分类体系的 设置、编码档案的设置及其他基本设置。 3、 本系统可不设置结算方式编码级次。14第七章应用方案4、 本系统可不设置开票单价小数位。 5、 如果仓库各自独立核算，可选按仓库核算；如果有两个或两个以上仓库统一核 算，应选择按部门核算，统一核算的仓库，应选相同的所属部门，也可按存货 核算。 6、 如果本系统未与采购系统集成使用时，不能选择暂估回冲方式。 7、 如果本系统未与总账系统集成使用时，不能设置存货科目、差异科目、存货对 方科目等科目。 8、 如果有受托代销商品业务，应选择受托代销设置，以便出受托代销商品明细账 和总账。 9、 进行完以上基础设置后， 即可输入本企业的期初结余数据； 可按每笔单据输入， 也可输入总的结余数量和结余金额；输入完后，进行期初记账；然后可进行以 下操作。 10、对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作。 11、可输入采购入库单、其他入库单、销售出库单、其他出库单、入库调整单、出 库调整单等单据。 12、选择单据记账，对输入的单据记入明细账。 13、输入完本月单据业务，可进行期末处理和月末结账，以便计算存货的出库成本。 14、查询输出明细账、受托代销商品明细账、总账及各类报表。7.4按售价核算的零售商业企业按售价核算的商品，是指商品收、发、结存均按售价计价。存货收发核算应设置的账户 按售价核算，应设置“库存商品”、“商品进销差价”等资产类账户。 “商品”账户核算的内容与按实际成本计价的商品核算内容相同，只是按售价 核算时，商品账户收入、发出、结存都是按售价计价。 “商品进销差价”账户，核算企业各种商品的实际进价与售价的差额。贷方登 记商品购入时售价与进价的差额；借方登记销售后结转的商品进销差价。月末 贷方余额，反映库存存货的售价与进价的差额。 明细账：应按商品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置明细账（或 商品卡片），进行明细分类核算。 差价明细账：应按商品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置差价明 细账，并根据商品进销差价明细账计算成本差价率，计算填列发出商品应负担 的商品进销差价额，把本月发出商品的售价调整为实际进价。 总分类账：在月末根据按售价计价的商品销售凭证，按部门或仓库和商品进行 归类汇总，编制而成。 使用本系统的基本操作步骤 1、 对于新用户，首先建立新账套。第七章 应用方案152、 对新建的账套选择设置，进行账套参数的设置、自定义项的设置、分类体系的 设置、编码档案的设置及其他基本设置。 3、 本系统可不设置结算方式编码级次。 4、 本系统可不设置开票单价小数位。 5、 如果仓库各自独立核算，可选按仓库核算；如果有两个或两个以上仓库统一核 算，应选择按部门核算，统一核算的仓库，应选相同的所属部门。 6、 如果本系统未与采购系统集成使用时，不能选择暂估回冲方式。 7、 如果本系统未与总账系统集成使用时，不能设置存货科目、差异科目、存货对 方科目等科目。 8、 进行完以上基础设置后，即可输入本企业的期初结余数据、结余金额和期初差 价；可按每笔单据输入，也可输入总的结余数量和结余金额；输入完后，进行 期初记账；然后可进行以下操作。 9、 对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作。 10、可输入采购入库单、其他入库单、销售出库单、其他出库单、入库调整单、出 库调整单等日常单据。 11、在需要时，可使用售价调整表对存货的售价进行调整。 12、选择单据记账，对输入的单据记入明细账和差价账。 13、输入完本月单据业务，可进行期末处理和月末结账，以便计算差价率和生成差 价结转单。 14、查询输出明细账、差价账、总账及各类报表。休息一会儿…第8章初始设置用户在应用系统之前，您应在这里进行系统参数、凭证科目等的设置。 选项定义：进行系统参数定义，是应用存货核算系统的基础。 科目设置：进行存货科目、对方科目等的凭证科目的设置，是系统生成凭证带 出科目的依据。 其他设置：进行存货单价、差价率的设置，在系统移动平均、全月平均、计划 价、售价法记账或期末处理时进行更新。 分类体系、基础档案、单据设计等详情请参见系统管理手册 期初数据：保证账簿的连续性，以及数据的完整性，是存货核算系统进行成本 核算的前提。8.18.1.1系统选项常规选项说明核算方式 初建账套时，用户可以选择按仓库核算、按部门核算、按存货核算。如果是按 仓库核算，则按仓库设置计价方式，并且每个仓库单独核算出库成本；如果是 按部门核算，则按仓库中的所属部门设计价方式，并且相同所属部门的各仓库 统一核算出库成本；如果按存货核算，则按用户在存货档案中设置的计价方式 进行核算。 只有在期初记账前，才能将按存货设置计价方式改为按仓库或部门设置，或由 按仓库或部门设置计价方式改为按存货设置。 暂估方式 如果与采购或委外系统集成使用时，用户可以进行暂估业务，并且在此选择暂 估入库存货成本的回冲方式，包括：月初回冲、单到回冲、单到补差三种；月 初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销 金额生成采购报销入库单；单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲 单，并生成采购报销入库单；单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调 整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。 与采购或委外系统集成使用时，如果明细账中有暂估业务未报销或本期未进行 期末处理，此时，暂估方式将不允许修改。 销售成本核算方式选择 销售出库成本确认标准：普通销售与出口销售共同使用该选项，单选项。第八章 初始设置17当普通销售系统或出口管理系统启动，用户可选择用销售发票或销售出库单记 账，默认为销售发票。 销售出库成本核算方式选项修改的约束条件是在本月没有对销售或出口单据记 账前，并且在销售单据（发货单、发票）的业务全部处理完毕（即发货单已全 部生成出库单和发票；发票全部生成出库单和发货单） 和出口单据（即销货单 已全部生成出库单；销货单全部生成发票）的业务全部处理完毕，方可修改。 即切换此选项时要在销售和出口都符合条件时，才能切换此选项。 委托代销成本核算方式 委托代销记账单据：单选项，用户可以选择按发出商品业务类型核算，还是按 照普通销售方式核算。 如果用户选择按发出商品业务类型核算，则按发货单+发票记账。若按普通销售 方式核算，则按系统选项中的销售成本核算方式中选择的销售发票或销售出库 单进行记账。如果发货单全部生成销售发票或销售出库单（根据用户选择的委 托代销记账单据确定检查销售出库单或发票）而且对应的销售发票或销售出库 如果全部记账，则可修改选项。如果发货单对应的销售出库单或发票全部未记 账也可修改选项。 资金占用规划 资金占用规划的选择是指用户确定本企业按某种方式输入资金占用规划，并按 此种方式进行资金占用的分析。 资金占用规划的选择包括：按仓库、按存货分类、按存货、按仓库+存货分类、 按仓库+存货、按存货分类+存货。 用户可以随时对资金占用规划进行重新选择。 零出库成本选择 零出库成本选择是指核算出库成本时，如果出现账中为零成本或负成本，造成出库 成本不可计算时，出库成本的取值方式。各方式如下： 上次出库成本：取明细账中此存货的上一次出库单价，作为本出库单据的出库 单价，计算出库成本。 参考成本：取存货目录中此存货的参考成本，即参考单价，作为本出库单据的 出库单价，计算出库成本。 结存成本：取明细账中的此存货的结存单价，作为本出库单据的出库单价，计 算出库成本。 上次入库成本：取明细账中此存货的上一次入库单价，作为本出库单据的出库 单价，计算出库成本。 手工输入：提示用户输入单价，作为本出库单据的出库单价，计算出库成本。 用户可以随时对零出库成本进行重新选择。18第八章初始设置入库单成本选择 入库单成本选择是指对入库单据记明细账时，如果没有填写入库成本即入库成本为 空时，入库成本的取值方式。各方式如下： 上次出库成本：取明细账中此存货的上一次出库单价，作为本入库单据的入库 单价，计算入库成本。 参考成本：取存货目录中此存货的参考成本，即参考单价，作为本入库单据的 入库单价，计算入库成本。 结存成本：取明细账中的此存货的结存单价，作为本入库单据的入库单价，计 算入库成本。 上次入库成本：取明细账中此存货的上一次入库单价，作为本入库单据的入库 单价，计算入库成本。 手工输入：提示用户输入单价，作为本入库单据的入库单价，计算入库成本。 用户可以随时对入库成本进行重新选择。 红字出库单成本选择： 红字出库单成本选择是指对先进先出或后进先出方式核算的红字出库单据记明细 账时，出库成本的取值方式。各方式如下： 上次出库成本：取明细账中此存货的上一次出库单价，作为本红字出库单据的 出库单价，计算出库成本。 参考成本：取存货目录中此存货的参考成本，即参考单价，作为本红字出库单 据的出库单价，计算出库成本。 结存成本：取明细账中的此存货的结存单价，作为本红字出库单据的出库单价， 计算出库成本。 上次入库成本：取明细账中此存货的上一次入库单价，作为本红字出库单据的 出库单价，计算出库成本。 手工输入：提示用户输入单价，作为本红字出库单据的出库单价，计算出库成本。 用户可以随时对红字出库成本进行重新选择。8.1.2控制方式选项定义有无成套件管理 成套件是指一种存货由其他几种存货组合而成；有成套件管理时，既可以统计 单件的数量金额，也可以统计成套件的数量金额；无成套件管理时，只统计组 合件的数量金额。 用户可以随时对有无成套件管理进行重新设置。 有无受托代销业务 只有商业版用户才有受托代销业务，工业版用户不能选择受托代销业务。 启用受托代销业务，则可设置受托代销商品，查询受托代销商品明细账。第八章 初始设置19用户可在采购管理或库存管理系统设置该选项，其中一个系统设置，同时改变 另一个系统选项。 单据审核后才能记账 如果用户选择单据审核后才能记账，则正常单据记账的过滤条件中“包含未审 核单据”选项就只能选择不包含，在显示要记账的单据列表时，未审核的单据 不显示。 如果用户选择单据审核后才能记账，系统应自动将库存的选项“记账后允许取 消审核”改为不选择。 此选项只针对采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出 库单、其他出库单六种库存单据有效，入库调整单、出库调整单和假退料单不 受此选项的约束。 库存未启用时此选项置灰用户不可选择。 此项可随时修改。 账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整 如果用户选择账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整， 当入库单记账时， 如果账面为负结存，按入库的数量比例调整结存成本，并自动生成出库调整单。 此项可随时修改。 移动平均、全月平均、先进先出、后进先出法、个别计价可使用此选项，计划 价/售价不支持此选项。 差异率计算包括本期暂估入库 选择此项，即本期暂估入库的存货也参与计算差异率 此项可随时修改。 期末处理登记差异账 期末生成差异结转单时，选取此项则登记差异账；不选则不登记差异账，期末 无差异结转。 此项可随时修改。 入库差异按超支（借方）、节约（贷方）登记 如果选择，则按超支入库差异记借方，节约入库差异记贷方；否则所有入库差 异全部记借方。 此项可随时修改。 进项税转出科目 在此可以手工输入或参照输入进项税转出科目。结算制单时，如果在结算时发 生非合理损耗及进项税转出，在根据结算单制单时，系统可以自动带出该科目。 此项可随时修改。20第八章初始设置组装费用科目 在此可以手工输入或参照输入组装费用科目。组装单制单时，将组装单的组装 费作为贷方的一条分录，其对应科目为组装费科目。制单时自动带出。 此项可随时修改。 拆卸费用科目 在此可以手工输入或参照输入拆卸费用科目。拆卸单制单时，要将拆卸单的拆 卸费作为贷方的一条分录，其对应科目为拆卸费科目。制单时自动带出。 此项可随时修改。 调拨入库单取不到对应出库成本时取选项成本 用户在选项中选择调拨入库单取不到对应出库成本时取选项成本为是，则调拨 入库单记账时，取不到成本时取入库单成本选项中的成本。 调拨单可按特殊单据记账也可按正常单据记账。全月平均、计划价（或售价） 核算的仓库，按特殊单据记账时，调拨单生成的其他出、入库单按存货上月的 平均单价或差异率计算成本；按正常单据记账时，调拨单生成的其他出、入库 单按当月的平均单价或差异率计算成本（但必须在其他出库单的仓库期末处理 后，入库单再记账时才能按当月的平均单价或差异率计算成本）。如果其他入 库单记账时，调拨单生成的其他出库单没有成本，即系统取不到成本时，用户 可选择按入库单的默认成本进行记账。 组装入库单取不到对应出库成本时取选项成本 用户在选项中选择组装入库单取不到对应出库成本时取选项成本为是，则组装 入库单记账时，取不到成本时取入库单成本选项中的成本。 组装单可按特殊单据记账也可按正常单据记账，全月平均、计划价（或售价） 核算的仓库，按特殊单据记账时，组装单生成的其他出入库单按存货上月的平 均单价或差异率计算成本；按正常单据记账时，组装单生成的其他出入库单按 当月的平均单价或差异率计算成本（但必须在其他出库单的仓库期末处理后， 入库单再记账时才能按当月的平均单价或差异率计算成本）。如果其他入库单 记账时，组装单生成的其他出库单没有成本，即系统取不到成本时，用户可选 择按入库单的默认成本进行记账。 先进先出计价时红蓝回冲单是否记入计价库 先进先出计价时红蓝回冲单是否记入计价库：系统默认为否，即红蓝回冲单不 参与成本计算。只有在当月期末处理后，月末结账之前可以切换选项；如果计 价库中有红蓝回冲单不全的业务时，不能修改选项；如果选项为红蓝回冲单不 记入计价库，如果当月明细账中有红字回冲单，而计价库中有红字回冲单，则 不允许恢复期末处理。 如果选项为红蓝回冲单记入计价库，则红蓝回冲单记入计价库，参与成本计算。 选项为红蓝回冲单记入计价库，如果当月明细账中有红字回冲单，而计价库中 没有红字回冲单，则不允许恢复期末处理。第八章 初始设置21后进先出计价时红蓝回冲单是否记入计价库 后进先出计价时红蓝回冲单是否参与成本计算：系统默认为否，即红蓝回冲单 不参与成本计算。只有在当月期末处理后，月末结账之前可以切换选项。如果 计价库中有红蓝回冲单不全的业务时，不能修改选项；如果选项为红蓝回冲单 不记入计价库，如果当月明细账中有红字回冲单，而计价库中有红字回冲单， 则不允许恢复期末处理。 如果选项为红蓝回冲单记入计价库，则红蓝回冲单记入计价库，参与成本计算。 如果当月明细账中有红字回冲单，而计价库中没有红字回冲单，则不允许恢复 期末处理。 暂估单价与结算单价不一致暂估处理时是否调整出库成本 暂估价与结算价不一致暂估处理时是否调整出库成本：系统默认为否，用户可 随时修改。若用户选择调整时，在暂估处理时系统将自动生成出库调整单来调 整差异。 此方法只针对先进先出、后进先出和个别计价三种方法，因为只有这三种计价 方式可通过出库单跟踪到入库单。 此选项与红蓝回冲单记入计价库互斥，必须在红蓝回冲单不记入计价库的情况 下才能选择此选项。 控制科目是否分类 指结算单制单所用的应付科目对应的供应商是否按分类设置科目，如果不选， 则按明细供应商设置应付科目。应付系统启用后，此项在应付系统设置，此处 不可见。 此项可随时修改。 产品科目是否分类 指结算单制单所用的运费科目和税金科目对应的存货是否按分类设置科目，如 果不选，则按明细存货设置运费科目和税金科目。应付系统启用后，此项在应 付系统设置，此处不可见。 此项可随时修改。 仓库是否检查权限 若选择检查仓库权限，则操作员在录入单据或查询账表时，系统将判断操作员 是否有该单据、该账表的仓库的录入、查询权限，若操作员没有该仓库数据权 限，则不允许录入或查询该仓库数据。仓库与操作员的对应关系在企业信息门 户―设置数据权限中设置。 部门是否检查权限 若选择检查部门权限，则操作员在录入单据或查询账表时，系统将判断操作员 是否有该单据、该账表的部门的录入、查询权限，若操作员没有该部门数据权 限，则不允许录入或查询该部门数据。部门与操作员的对应关系在企业信息门 户―设置中数据权限中设置。22第八章初始设置存货是否检查权限 若选择检查存货权限，则操作员在录入单据或查询账表时，系统将判断操作员 是否有该单据、该账表的存货的录入、查询权限，若操作员没有该存货数据权 限，则不允许录入或查询该存货数据。存货与操作员的对应关系在企业信息门 户―设置中数据权限中设置。 操作员是否检查权限 若选择检查操作员权限，则用户在录入单据或查询账表时，系统将判断用户是 否有该单据、该账表的操作员的录入、查询权限，若用户没有该操作员数据权 限，则不允许录入或查询该操作员数据。用户与操作员的对应关系在企业信息 门户―设置中数据权限中设置。 先进先出假退料单是否记入计价库 系统默认为否，如果计价库中有红蓝假退单不全的业务时，不能修改选项。 如果选项为假退料单记入计价库，如果上月明细账中有假退料单，而上月计价 库中没有假退料单，则不允许取消月末结账。 如果选项为假退料单不记入计价库，如果上月明细账中有假退料单，而上月计 价库中有假退料单，则不允许取消月末结账。 后进先出假退料单是否记入计价库 系统默认为否，如果计价库中有红蓝假退单不全的业务时，不能修改选项。 如果选项为假退料单记入计价库，如果上月明细账中有假退料单，而上月计价 库中没有假退料单，则不允许取消月末结账。 如果选项为假退料单不记入计价库，如果上月明细账中有假退料单，而上月计 价库中有假退料单，则不允许取消月末结账。 凭证允许修改存货科目的金额/数量 系统默认为否，此选项可随时修改。 如果用户选择允许修改，则存货核算生成的凭证，用户可修改存货类科目的金 额、数量和外币金额； 如果用户选择不允许修改，则存货核算系统生成的凭证，用户不可修改存货类 科目的金额、数量和外币金额。 非存货类科目与此选项无关。 出库成本按原单成本取价 系统默认为否，此选项可随时修改。 当销售成本核算方式选择按销售出库单核算时，该选项起作用。 如果用户选项为出库成本按原单成本取价，当参照原发货单进行退货，能够溯 源到对应的销售出库单，取原销售出库成本作为本次退货成本。如果退货单对 应多张销售出库单，取已销售出库的平均成本作为本次退货成本。第八章 初始设置238.1.3最高最低控制如果设置了全月平均/移动平均核算方式进行最高最低控制，则计算出的全月平 均单价或移动平均单价如果不在最高最低单价的范围内，系统自动取最高或最 低单价进行成本计算。最高最低单价由系统根据入库单的单价进行维护，用户 也可手工输入最高最低单价。 移动平均计价仓库（/部门/存货）：如果用户选择全月平均/移动平均单价最高 最低控制而且出库单记账时，如果系统自动计算的出库单价高于该仓库（/部门/ 存货）该存货最高单价或低于该仓库（/部门/存货）该存货最低单价，则系统按 用户在选项中选择的出库单价超过最高最低单价时的取值&#39;方法进行处理。最高/ 最低单价控制指如果出库单价高于最高单价则取最高单价，如果出库单价低于 最低单价则取最低单价。出库单价指如果出库单价高于最高单价或低于最低单 价，则按系统当时计算的出库单价计算成本。 全月平均计价仓库（/部门/存货）：如果用户选择全月平均/移动平均单价最高 最低控制而且期末处理时，如果系统自动计算的当月出库单价高于该仓库（/部 门/存货）该存货最高单价或低于该仓库（/部门/存货）该存货最低单价，则系 统按用户在选项中选择的出库单价超过最高最低单价时的取值方法进行处理。 最高/最低单价控制指如果出库单价高于最高单价则取最高单价，如果出库单价 低于最低单价则取最低单价。出库单价指如果出库单价高于最高单价或低于最 低单价，则按系统当时计算的出库单价计算成本。 最大最小单价 此选项只有在用户选择了全月平均/移动平均单价最高最低控制时，才能选择此选 项，否则此选项不可选择。此选项系统的默认值为上次出库成本。该选项反映全月 平均/移动平均单价最高最低控制时，出库单价超过最高最低单价时的取值。 差异率（/差价率）最高最低控制 针对计划价（/售价）核算，用户可自由选择，没有限制。系统默认值为不选择。 如果选择差异率/差价率最高最低控制，则设置一个标准的差异率及差异率允许 的上下幅度，如果系统计算出的差异率超过此范围，用户可选择按标准差异率、 当月入库差异率、上月出库差异率、最大、最小差异率几种方法计算进行成本 计算。最高最低差价率/差异率由系统根据入库单的单价进行维护，用户也可手 工输入最高最低差价率/差异率。 最大最小差异率/差价率 此选项只有在用户选择了最高最低差异率（/差价率）控制时，才能选择此选项， 否则此选项不可选择。此选项系统的默认值为标准差异率（/差价率）。该选项 反映了计划价中出库差异率/差价率超过最高最低差异率时的取值。 全月平均/移动平均最高最低单价是否自动更新 用户在选项中选择全月平均、移动平均最高最低单价是否自动更新为是，则全 月平均、移动平均计价时系统在单据记账时自动更新最高最低单价。24差异/差价率最高最低是否自动更新第八章初始设置用户在选项中选择差异/差价率最高最低是否自动更新为是，则计划价（/售价） 核算时，入库单记账时自动更新差异率（差价率）上下限。8.2科目设置此功能用于设置本系统中生成凭证所需要的各种存货科目、差异科目、分期收款发 出商品科目、委托代销科目、运费科目、税金科目、结算科目、对方科目等，因此 用户在制单之前应先在本系统中将存货科目设置正确、完整，否则无法生成科目完 整的凭证。 设置科目后，在生成凭证时，系统能够根据各个业务类型将科目自动带出，如果未 设置科目，则在生成凭证后，科目就需要手工输入。8.2.1存货科目此功能用于设置本系统中生成凭证所需要的各种存货科目、差异科目、分期收款发 出商品科目、委托代销科目，因此用户在制单之前应先在本系统中将存货科目设置 正确、完整，否则无法生成科目完整的凭证。操作界面 点击【初始设置】-【科目设置】-【存货科目】，系统显示如图 8-1图 8-1输入所要设置的存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目、直 运科目并保存。 栏目说明 仓库：可输可不输；如果输入，应输入仓库档案中已设置的仓库，可参照仓库 档案输入。 存货分类：可输可不输；如果输入，应输入存货分类中已设置的存货分类，可 参照存货分类输入。 存货：可输可不输；如果输入，应输入存货档案中已设置的存货，可参照存货 输入。仓库、存货分类和存货必须输入其中一项。第八章 初始设置25存货科目：必须输入，应输入科目表中已设置的科目，可参照科目表输入；但 不能输入其他系统的控制科目；其他系统的控制科目参照时不显示。 差异科目：计划价核算时需要设置差异科目。差异科目可输可不输，应输入科 目表中已设置的科目，可参照科目表输入；但不能输入其他系统的控制科目； 其他系统的控制科目参照时不显示。 分期收款发出商品科目编码：可输可不输。 分期收款发出商品科目：系统根据分期收款发出商品科目编码自动带出。 委托代销商品科目编码：可输可不输。 委托代销商品科目：系统根据委托代销发出商品科目编码自动带出。 直运科目编码：直运业务应当计入的科目编码，参照选择，可以为空。 直运科目名称：系统根据直运科目编码自动带出。注意同一仓库的同一存货分类不可重复设置。 同一仓库的不同存货分类不可有包涵关系。 例：仓库：01 存货分类：001 仓库：01 存货分类：00101 上述两条记录有包涵关系，不可同时设置 直运采购发票制单时，借方科目取用户在存货科目设置中设置的直运科目。 直运销售发票制单时，贷方科目取用户在存货科目设置中设置的直运科目。8.2.2运费科目此功能用于设置本系统中生成的采购业务凭证所需要的各种运费科目，因此用户在 制单之前应先在此模块中将科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整的凭证。栏目说明 存货编码/存货分类编码：输入存货编码或存货分类编码，可手工输入，可参照 输入。如果用户在选项中设置产品科目按分类设置，则在运费科目中应按存货 分类设置运费科目，否则按存货设置科目。 存货名称/存货分类名称：系统根据存货编码或存货分类编码自动带入存货名称 或存货分类名称。 运费科目：输入该存货对应的运费科目编码，可手工输入，可参照输入。 科目名称：系统根据科目编码自动带入科目名称。 税金科目：输入税金科目编码，可手工输入，可参照输入。 科目名称：系统根据科目编码自动带入科目名称。8.2.3结算科目此功能用于设置本系统中生成普通采购业务凭证所需要的结算科目，因此用户在制 单之前应先在此模块中将科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整的凭证。26第八章初始设置栏目说明 结算方式：必须输入项，可参照输入系统已定义好的结算方式。 结算名称：系统根据选择的结算方式，自动将名称带入。 币种：可以参照系统设置的币种方式输入，此项可以为空。 科目编码：参照科目档案，输入结算方式对应的结算科目。 科目名称：根据选择的科目编码，系统自动将科目名称带入。8.2.4应付科目此功能用于设置本系统中采购结算生成凭证时所需要的应付科目，因此用户在制单 之前应先在此模块中将科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整的凭证。栏目说明 供应商分类/供应商：手工或参照输入供应商分类或供应商。如果用户在选项中 选择控制科目按分类设置，则应按供应商分类设置应付科目 ，否则按供应商设 置应付科目。 供应商名称：系统根据供应商编码带入供应商名称。 币种：输入币种。 科目编码：输入该供应商对应的往来科目编码。 科目名称：系统根据科目编码自动带入科目名称。8.2.5对方科目此功能用于设置本系统中生成凭证所需要的存货对方科目（即收发类别）所对应的 会计科目，因此用户在制单之前应先在本系统中将存货对方科目设置正确、完整， 否则无法生成科目完整的凭证。操作界面 点击【初始设置】-【科目设置】-【对方科目】，系统显示如图 8-2图 8-2第八章 初始设置27栏目说明 对方科目：必须输入，应输入科目表中已设置的末级科目，但不能输入其他系 统的控制科目；可参照科目表输入，其他系统的控制科目参照时不显示。 暂估科目：输入暂估科目，制单时系统自动带出。 委托加工费科目：输入委托加工物资―加工费科目，制单时系统自动带出。 委托材料费科目：输入委托加工物资―材料费科目，制单时系统自动带出。注意对方科目不能为空且是末级科目，对方科目可根据收发类别、存货分类、部门、项目分类、项 目和存货设置对方科目。8.2.6税金科目此功能用于设置在本系统中进行采购结算生成凭证时所需要的增值税科目，因此用 户在制单之前应先在此模块中将税金科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整 的凭证。栏目说明 存货编码：输入存货编码，可手工输入，可参照输入。 存货名称：系统根据存货编码自动带入存货名称。 科目编码：输入该存货对应的税金科目编码，可手工输入，可参照输入。 科目名称：系统根据科目编码自动带入科目名称。 进项税额转出科目：输入进项税额转出科目，制单时系统自动带出。 出口退税科目：输入出口退税科目，制单时系统自动带出。8.2.7应收出口退税科目此功能用于设置本系统中退税单生成凭证所需要的应收出口退税科目，因此用户在 制单之前应先在本系统中将应收出口退税科目设置正确、完整，否则无法生成科目 完整的凭证。栏目说明 存货分类编码：输入存货分类编码，可手工输入，可参照输入。 存货分类名称：输入存货分类编码自动带入存货名称。 存货编码：输入存货编码，可手工输入，可参照输入。 存货名称：系统根据存货编码自动带入存货名称。 科目编码：输入该存货对应的税金科目编码，可手工输入，可参照输入。 科目名称：系统根据科目编码自动带入科目名称。28 8.2.8 科目制单规则第八章初始设置采购入库业务：采购入库单制单时，借方取存货科目，贷方取对方科目中收发 类别对应的科目。 委外入库业务：暂估的委外入库单制单时，借方取存货科目，贷方委托加工物 资材料费取对方科目中收发类别对应的委托加工物资―材料费科目，贷方暂估 加工费取对方科目中收发类别对应的暂估科目。结算的委外入库单制单时，借 方取存货科目，贷方委托加工物资材料费取对方科目中收发类别对应的委托加 工物资―材料费科目，贷方加工费取对方科目中收发类别对应的委托加工物资 加工费科目，如果委托加工物资材料费和加工费科目相同，则制单时材料费和 加工费合并成一条分录。 产成品入库业务：产成品入库单制单时，借方取存货科目，贷方取对方科目中 收发类别对应的科目。 普通销售业务：销售出库单制单时，借方取对方科目中收发类别对应的科目， 贷方取存货科目。 发出商品业务：发出商品发货单制单时，借方科目取发出商品对应的科目，贷 方取存货对应的科目。 直运采购业务：采购发票制单时，借方取直运科目、税金科目，贷方取应付科 目对方科目中收发类别对应的科目。 直运销售业务：销售发票制单时，借方取对方科目中收发类别对应的科目，贷 方取直运科目。 材料出库业务：材料出库单制单时，借方取对方科目中收发类别对应的科目， 贷方取存货科目。 调拨业务：调拨业务制单时，借方取入库存货对应的科目，贷方取出库存货对 应的科目。 盘点业务：盘盈业务制单时，借方取存货科目，贷方取对方科目。盘亏业务制 单时，借方取对方科目，贷方取存货科目。 组装、拆卸、形态转换业务：制单时，借方取存货科目，贷方取存货科目。 采购结算业务：借方取存货科目、税金科目、贷方取应付科目。 采购结算完全现付：借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目。 采购结算部分现付：借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目、应付科目。 入库调整业务：借方取存货科目，贷方取对方科目。 出库调整业务：借方取对方科目，贷方取存货科目。8.3期初数据账簿都应有期初数据,以保证其数据的连贯性，初次使用时，应先输入全部末级存货 的期初余额。如果是第一次使用，必须使用此功能输入各存货的期初数据。如果系 统中已有上年的数据，在使用【结转上年】后，上年各存货结存将自动结转上年。第八章 初始设置29操作界面 点击【初始设置】-【期初数据】，系统显示如图 8-3图 8-3操作流程 1、录入存货核算系统使用前各存货的期初结存情况，期初余额和库存的期初余额 分开录入，用户可以从库存系统取期初数，并与其对账。 2、企业若有分期收款发出商品业务或委托代销发出商品业务，则应录入发出商品 期初余额，该数据来源于销售系统，您可通过〖取数〗按钮，从销售系统取期 初数。除单价、金额外，您不能修改、删除；还应输入或选择该业务核算时对 应的会计科目，以便与总账对账。 3、录入完毕后，您可点击〖记账〗按钮，则可进行日常业务处理。期初记账前， 用户可以进行日常单据的录入、账簿查询等操作，但不能进行日常单据记账等 处理。 操作说明 录入期初余额 用于录入使用系统前各存货的期初结存情况。存货核算的期初余额和库存的期初余 额分开录入。库存和存货的期初数据分别录入处理，库存和存货核算就可分别先后 启用，即允许先启存货再启库存或先启库存再启存货。库存的期初数据可与存货核 算的期初数据不一致，系统提供两边互相取数和对账的功能。用户可点击〖取数〗 按钮，从库存管理中取期初数。 当使用存货核算时，如果不需要输入期初差异，可在此输入期初余额后，立即进行 期初记账；如果需要输入期初差异， 则应保存期初余额并退出， 进入差异录入界面， 输入完差异后，再进入期初余额进行期初记账。 结转上年后，存货是期初记账前的状态，用户可修改期初数据，期初记账后就不能 修改了。期初记账前可修改计价方式及核算方式。30第八章初始设置核算自由项的录入 核算自由项必须输入。非核算自由项只能录入自由项管理的自由项管理。 录入期初差异/差价 按计划价或售价核算出库成本的存货都应有期初差异账或差价账,初次使用时， 应先 输入此存货的期初差异余额或期初差价余额。 期初差异/期初差价可输可不输；如果输入末级存货的差异，系统自动累加到上级存 货中；如果输入上级存货，系统自动按用户所选择的分摊方式进行分摊；分摊方式 有：按金额分摊、按数量分摊，系统默认为按金额分摊。 点击〖科目〗按钮，则依据存货取用户在存货科目设置中设置的差异差价科目。 在期初差异中自由项只是显示项，用户不可编辑。 录入期初分期收款发出商品 点击〖取数〗按钮，从销售系统取期初数。 从销售系统取来的期初数，不能增加、删除。用户可以点击〖修改〗按钮，修改单 价、金额，可输入或选择该业务核算时对应的会计科目，以便与总账对账，其他项 目不允许修改。 期初记账后不能修改。 录入期初委托代销发出商品 点击〖取数〗按钮，从销售系统取期初数。 从销售系统取来的期初数，不能增加、删除。用户可以点击〖修改〗按钮，修改单 价、金额，可输入或选择该业务核算时对应的会计科目，以便与总账对账，其他项 目不允许修改。 期初记账后不能修改。 批量输入存货 系统提供用户批量选择存货快速录入的功能。 用户点击〖选择〗按钮后，系统显示一选择存货窗，让用户选择存货，选择窗的左 边显示的是所有的存货分类，包括各个级次的。按分类的级次顺序显示。选择窗的 右边显示用户所选分类对应的末级存货。用户可在存货分类前打勾，代表该存货分 类全选。也可在已选择的存货分类中取消没有余额存货的选择标志，选择后，点击 〖确定〗按钮，期初余额界面即可显示所选择的明细存货列表，用户可进行输入。 期初汇总 期初数据录入后，用户可按仓库（部门）、存货分类、存货编码、存货级次等不同 口径进行存货期初数据汇总统计，提高账簿核对的效率。 期初记账 期初数据录入后，执行期初记账后，系统把期初差异分配到期初单据上，并把期初 单据的数据记入存货总账、存货明细账、差异账、委托代销/分期收款发出商品明细 账，期初记账前，用户可以进行日常单据的录入、账簿查询等操作，但不能进行单 据记账等处理。第八章 初始设置31期初记账前，进入期初余额时，系统重新从计划价/售价表中取计划价/售价，并重 新计算其计划价/售价。 如果期初数据有错误，可以点击〖恢复〗按钮，取消期初记账，修改期初数据，重 新执行期初记账。注意期初数据录入完毕，必须期初记账后，才能开始日常业务核算，但在记账前，