洛阳钢化炉配件有限公司-企业库-中国五金商机网
公司介绍广告 洛阳钢化炉配件有限公司，联系电话：。
公司主营：钢化炉配件，钢化炉搬迁，调试，大修，改造对流炉即钢化炉技术服务。
公司位于全国知名的钢化炉生产基地洛阳，拥有对国内知名企业钢化炉（北玻，兰迪，名特，运通，所奥斯，精工等）专业的售后服务团队，完全可以为客户提供强大的技术支持和可靠的售后服务保证。
我们的承诺：配件原厂供应商提供，价格最低。
欢迎来电洽谈
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联系我们公司：洛阳钢化炉配件有限公司地址：王城大道178号联系人:姚留杰手机:E-mail:电话：86-180-传真:86-180-扫描或点击关注中金在线客服
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北玻股份：2013年上半年度财务报告
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洛阳北方玻璃技术股份有限公司
2013 年上半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：洛阳北方玻璃技术股份有限公司
单位：元
流动资产：
货币资金
659,399,485.01
792,681,607.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
55,489,903.67
39,701,025.90
应收账款
253,542,858.46
229,316,868.06
预付款项
54,786,971.49
19,272,389.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
7,190,169.53
2,988,641.98
应收股利
其他应收款
8,870,838.63
33,785,465.65
买入返售金融资产
226,372,868.54
157,619,274.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
60,000,000.00
流动资产合计
1,325,653,095.33
1,275,365,273.57
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
310,933,489.08
326,242,323.75
在建工程
141,844,574.50
93,349,873.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
105,120,279.14
78,474,174.34
开发支出
893,070.10
893,070.10
长期待摊费用
递延所得税资产
8,362,729.19
8,466,403.60
其他非流动资产
非流动资产合计
567,215,502.88
507,425,845.56
资产总计
1,892,868,598.21
1,782,791,119.13
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
134,475,653.10
78,511,021.04
预收款项
205,572,768.53
167,191,735.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
7,783,367.07
6,897,226.87
应交税费
-2,319,676.73
4,935,825.73
应付利息
应付股利
其他应付款
12,058,040.54
16,682,599.79
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
357,570,152.51
274,218,408.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
8,000,000.00
8,000,000.00
递延所得税负债
1,660,210.08
994,072.24
其他非流动负债
非流动负债合计
9,660,210.08
8,994,072.24
负债合计
367,230,362.59
283,212,481.19
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本)
400,500,000.00
400,500,000.00
资本公积
757,317,013.45
757,317,013.45
减：库存股
专项储备
盈余公积
60,113,805.80
60,113,805.80
一般风险准备
未分配利润
233,755,283.65
209,172,495.79
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
1,451,686,102.90
1,427,103,315.04
少数股东权益
73,952,132.72
72,475,322.90
所有者权益(或股东权益)合计
1,525,638,235.62
1,499,578,637.94
负债和所有者权益(或股东权益)总
1,892,868,598.21
1,782,791,119.13
法定代表人：高学明
主管会计工作负责人：夏冰
负责人：杨渊晰
2、母公司资产负债表
编制单位：洛阳北方玻璃技术股份有限公司
单位：元
流动资产：
货币资金
532,793,958.23
615,752,357.33
交易性金融资产
应收票据
12,323,029.76
7,485,025.90
应收账款
91,786,692.00
80,515,921.07
预付款项
3,243,776.43
1,477,652.92
应收利息
7,059,859.86
2,261,773.95
应收股利
26,400,000.00
32,400,000.00
其他应收款
95,269,553.82
93,740,981.69
87,698,719.06
63,260,580.10
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
60,000,000.00
流动资产合计
916,575,589.16
896,894,292.96
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
286,653,243.77
264,153,243.77
投资性房地产
固定资产
114,335,985.56
119,503,035.13
在建工程
62,875,606.26
48,342,269.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
50,913,179.22
51,508,894.92
开发支出
长期待摊费用
递延所得税资产
2,951,103.70
2,703,988.29
其他非流动资产
非流动资产合计
517,729,118.51
486,211,431.78
资产总计
1,434,304,707.67
1,383,105,724.74
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
67,153,083.92
34,136,072.74
预收款项
52,503,446.05
37,706,941.18
应付职工薪酬
2,874,061.55
2,200,754.74
应交税费
1,312,413.11
2,201,690.04
应付利息
应付股利
其他应付款
836,682.47
10,878,676.69
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
124,679,687.10
87,124,135.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
3,500,000.00
3,500,000.00
递延所得税负债
1,058,978.98
339,266.09
其他非流动负债
非流动负债合计
4,558,978.98
3,839,266.09
负债合计
129,238,666.08
90,963,401.48
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本)
400,500,000.00
400,500,000.00
资本公积
757,040,785.97
757,040,785.97
减：库存股
专项储备
盈余公积
57,537,890.56
57,537,890.56
一般风险准备
未分配利润
89,987,365.06
77,063,646.73
外币报表折算差额
所有者权益(或股东权益)合计
1,305,066,041.59
1,292,142,323.26
负债和所有者权益(或股东权益)总
1,434,304,707.67
1,383,105,724.74
法定代表人：高学明
主管会计工作负责人：夏冰
负责人：杨渊晰
3、合并利润表
编制单位：洛阳北方玻璃技术股份有限公司
单位：元
一、营业总收入
336,153,251.79
326,820,237.35
其中：营业收入
336,153,251.79
326,820,237.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
307,486,519.61
298,191,417.81
其中：营业成本
244,562,652.38
238,330,416.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
1,322,845.49
2,195,671.80
销售费用
22,388,271.36
23,477,638.53
管理费用
47,392,325.51
44,740,406.60
财务费用
-8,891,267.00
-12,132,456.69
资产减值损失
711,691.87
1,579,741.11
加：公允价值变动收益(损失以
D－‖号填列)
投资收益(损失以D－‖号
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益(损失以D-‖号填
三、营业利润(亏损以D－‖号填列)
28,666,732.18
28,628,819.54
加：营业外收入
1,106,170.42
430,544.47
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损
14,442.65
四、利润总额(亏损总额以D－‖号填
29,757,261.95
29,019,961.99
减：所得税费用
3,697,664.27
4,414,190.40
五、净利润(净亏损以D－‖号填列)
26,059,597.68
24,605,771.59
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润
24,582,787.86
26,276,829.37
少数股东损益
1,476,809.82
-1,671,057.78
六、每股收益：
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
26,059,597.68
24,605,771.59
归属于母公司所有者的综合收益
24,582,787.86
26,276,829.37
归属于少数股东的综合收益总额
1,476,809.82
-1,671,057.78
法定代表人：高学明
主管会计工作负责人：夏冰
负责人：杨渊晰
4、母公司利润表
编制单位：洛阳北方玻璃技术股份有限公司
单位：元
一、营业收入
170,099,629.48
179,310,192.12
减：营业成本
133,145,371.40
134,893,058.22
营业税金及附加
757,297.47
1,214,728.78
销售费用
10,070,470.71
8,670,555.19
管理费用
19,992,760.32
20,562,258.77
财务费用
-8,780,875.38
-11,533,988.57
资产减值损失
354,401.98
1,077,363.30
加：公允价值变动收益(损失以
D－‖号填列)
投资收益(损失以D－‖号填
2,175,000.00
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润(亏损以D－‖号填列)
14,560,202.98
26,601,216.43
加：营业外收入
582,950.00
269,113.99
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以D－‖号填
15,141,832.98
26,859,462.65
减：所得税费用
2,218,114.65
2,961,353.34
四、净利润(净亏损以D－‖号填列)
12,923,718.33
23,898,109.31
五、每股收益：
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
12,923,718.33
23,898,109.31
法定代表人：高学明
主管会计工作负责人：夏冰
负责人：杨渊晰
5、合并现金流量表
编制单位：洛阳北方玻璃技术股份有限公司
单位：元
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
286,055,188.50
350,367,053.01
客户存款和同业存放款项净增加
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
1,389,374.33
1,849,694.63
收到其他与经营活动有关的现金
12,981,298.43
8,544,652.13
经营活动现金流入小计
300,425,861.26
360,761,399.77
购买商品、接受劳务支付的现金
190,612,192.83
171,976,024.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
71,342,989.40
67,224,485.93
支付的各项税费
19,017,020.34
28,619,219.42
支付其他与经营活动有关的现金
54,201,901.54
21,013,453.43
经营活动现金流出小计
335,174,104.11
288,833,183.68
经营活动产生的现金流量净额
-34,748,242.85
71,928,216.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
8,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
67,768,237.10
33,532,443.39
长期资产支付的现金
投资支付的现金
69,940,214.87
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
137,708,451.97
33,532,443.39
投资活动产生的现金流量净额
-137,700,451.97
-33,463,738.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
80,100,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
80,100,000.00
筹资活动产生的现金流量净额
-80,100,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-952,134.86
-260,869.68
五、现金及现金等价物净增加额
-173,400,829.68
-41,896,391.88
加：期初现金及现金等价物余额
791,859,307.71
878,126,427.76
六、期末现金及现金等价物余额
618,458,478.03
836,230,035.88
法定代表人：高学明
主管会计工作负责人：夏冰
负责人：杨渊晰
6、母公司现金流量表
编制单位：洛阳北方玻璃技术股份有限公司
单位：元
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
136,059,135.74
143,231,861.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
7,681,531.95
8,636,783.17
经营活动现金流入小计
143,740,667.69
151,868,644.57
购买商品、接受劳务支付的现金
73,749,398.04
85,724,156.89
支付给职工以及为职工支付的现
33,226,680.09
30,899,925.47
支付的各项税费
8,288,806.61
9,245,416.93
支付其他与经营活动有关的现金
46,814,326.20
19,045,215.58
经营活动现金流出小计
162,079,210.94
144,914,714.87
经营活动产生的现金流量净额
-18,338,543.25
6,953,929.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
6,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
68,705.10
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
6,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
14,643,343.67
29,347,237.61
长期资产支付的现金
投资支付的现金
92,440,214.87
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
107,083,558.54
29,347,237.61
投资活动产生的现金流量净额
-101,083,558.54
-29,278,532.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
80,100,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
80,100,000.00
筹资活动产生的现金流量净额
-80,100,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-125,077.24
五、现金及现金等价物净增加额
-119,547,179.03
-102,433,288.66
加：期初现金及现金等价物余额
615,752,357.33
805,922,933.59
六、期末现金及现金等价物余额
496,205,178.30
703,489,644.93
法定代表人：高学明
主管会计工作负责人：夏冰
负责人：杨渊晰
7、合并所有者权益变动表
编制单位：洛阳北方玻璃技术股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东 所有者权
资本公 减：
库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
400,500 757,317,
72,475,32 1,499,578,
一、上年年末余额
,000.00
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
400,500 757,317,
72,475,32 1,499,578,
,000.00
三、本期增减变动金额(减少
1,476,809 26,059,597
以D－‖号填列)
24,582,7
1,476,809 26,059,597
(一)净利润
(二)其他综合收益
24,582,7
1,476,809 26,059,597
上述(一)和(二)小计
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股
2．盈余公积转增资本(或股
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
400,500 757,317,
73,952,13 1,525,638,
四、本期期末余额
,000.00
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：
库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
267,000 757,040,
84,717,01 1,530,814,
一、上年年末余额
,000.00
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
267,000 757,040,
84,717,01 1,530,814,
二、本年年初余额
,000.00
三、本期增减变动金额(减少 133,500
-2,396,05 -56,219,22
以D－‖号填列)
26,276,8
-1,671,05 24,605,771
(一)净利润
(二)其他综合收益
26,276,8
-1,671,05 24,605,771
上述(一)和(二)小计
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
133,500
-725,000. -80,825,00
(四)利润分配
,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分 133,500
-725,000. -80,825,00
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股
2．盈余公积转增资本(或股
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
400,500 757,040,
82,320,95 1,474,594,
四、本期期末余额
,000.00
法定代表人：高学明
主管会计工作负责人：夏冰
负责人：杨渊晰
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：洛阳北方玻璃技术股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本)
400,500,00 757,040,78
57,537,890
77,063,646 1,292,142,
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
400,500,00 757,040,78
57,537,890
77,063,646 1,292,142,
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额(减少
12,923,718 12,923,718
以D－‖号填列)
12,923,718 12,923,718
(一)净利润
(二)其他综合收益
12,923,718 12,923,718
上述(一)和(二)小计
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
400,500,00 757,040,78
57,537,890
89,987,365 1,305,066,
四、本期期末余额
上年金额
单位：元
上年金额
一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本)
267,000,00 757,040,78
49,974,082
222,589,37 1,296,604,
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
267,000,00 757,040,78
49,974,082
222,589,37 1,296,604,
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额(减少以 133,500,00
-189,701,8 -56,201,89
D－‖号填列)
23,898,109 23,898,109
(一)净利润
(二)其他综合收益
23,898,109 23,898,109
上述(一)和(二)小计
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
3．其他
133,500,00
-213,600,0 -80,100,00
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
133,500,00
-213,600,0 -80,100,00
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
400,500,00 757,040,78
49,974,082
32,887,481 1,240,402,
四、本期期末余额
法定代表人：高学明
主管会计工作负责人：夏冰
负责人：杨渊晰
三、公司基本情况
(一)公司简介
洛阳北方玻璃技术股份有限公司(以下简称D本公司‖)成立于1995年5月，主要生产经营玻璃深加工
设备及玻璃深加工产品，是一家集研发、生产、销售于一体的高新技术企业。
本公司注册号：579，法定代表人：高学明，注册地址：洛阳高新开发区滨河路20号。
经营期限：自日至日。
(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：专用设备制造业。
公司经营范围：研发、设计、制造和销售以玻璃钢化技术、低辐射镀膜技术、光伏技术为主的装备及
产品；玻璃及玻璃深加工产品；及其相关的进出口业务。
主要产品或提供的劳务：包括玻璃钢化设备、低辐射镀膜玻璃设备、深加工玻璃等。
(三)公司历史沿革
洛阳北方玻璃技术股份有限公司(以下简称D本公司‖)前身为洛阳北玻技术有限公司，是由高学明、
高学林、冯进军三人出资组建，并于日在洛阳市工商行政管理局注册成立的有限责任公司，
设立时注册资本为300万元。
1998年5月，根据股东会决议，本公司以日为基准日，以未分配利润和盈余公积转增资
本700万元，转增后注册资本变更为1,000万元。
日，根据股东会决议，本公司以日为基准日，以未分配利润及盈余公积转
增资本1,161.47万元，高学明以专利权追加投资694.53万元、以4台样机追加投资2,144万元，此次增资变更
后的注册资本为人民币5,000万元。
日，本公司经河南省人民政府豫股批字【2000】8号D关于洛阳北玻技术有限公司变更为
洛阳北方玻璃技术股份有限公司的批复‖文件批准，整体变更为D洛阳北方玻璃技术股份有限公司‖。改制基
准日为日，各股东均以当日所占净资产数按1：1折股。本次变更后的注册资本为5,283.90万元，
股本为5,283.90万元。
日，本公司经河南省人民政府豫股批字【2002】06号D关于洛阳北方玻璃技术股份有限公
司增资扩股方案的批复‖文件批准，以2001年末总股本5,283.9万元为基数，分配股票股利以每10股送3.2478
股红股，共增加股本1,716.10万元。此次增资变更后的注册资本为7,000万元，股本为7,000万元。
日，本公司经河南省人民政府豫股批字【2003】32号D关于洛阳北方玻璃技术股份有限公
司转增股本的批复‖文件批准，以2002年末总股本7,000万元为基数，分配股票股利以每10股送4.2106股红股，
共增加股本2,947.42万元；并以2002年末未分配利润转增52.58万股赠送股东史寿庆。此次增资变更后的注
册资本为10,000万元，股本为10,000万。
日，根据股东大会决议和修改后章程的规定，本公司以截止日总股本10,000
万股为基数，以未分配利润每10股转增7.5股，以法定盈余公积每10股转增2.5股，共增加股本10,000万元，
此次增资变更后的注册资本为20,000万元，股本为20,000万，业经深圳大华天诚会计师事务所审验，并出
具深华验字【2007】99号验资报告。日，经洛阳市工商行政管理局核准变更登记。
日高学明、冯进军、高学林、方立、史寿庆、白雪峰、徐岭钦、李亚雷等八位股东与深
圳首创成长投资有限公司(以下简称D深圳首创‖)、廊坊荣盛创业投资有限公司(以下简称D荣盛投资‖)、
韩旭嘉、李强、施玉安、何光俊、周新元和高琦签订了《股份转让协议》，高学明等八人按照协议所约定
的条件和方式转让其所持公司股份，共计1,129.00万股，并于日在洛阳市工商局办理了变更
登记。
日，经中国证券监督管理委员会证监许可 [号文《关于核准洛阳北方玻璃技术
股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司于向社会公众投资者公开发行人民币普通股( A
股)6,700万股，公司注册资本由20,000万元增至26,700万元。经立信会计师事务所有限公司审验，并出具D信
会师报字〔 号‖《验资报告》。公司2011 年12 月19 号在洛阳市工商局办理了变更登记。
日，根据2011年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以总股本26,700万股为基数，
向全体股东每10股送红股5股，共增加股本13,350万元，此次增资变更后的注册资本为40,050万元，股本为
40,050万，已经亚太(集团)会计师事务所审验，并出具亚会验字【号验资报告。
日，经洛阳市工商行政管理局核准变更登记。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其相关规定
进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合《企业会计准则》及其相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
采用公历年制，即每年1月1日至12月31日为一个会计年度;每季度的第一个月的第一日至该季度的最后
一天为一个会计季度;每月的第一天至最后一天为一个会计月份。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控
制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长
期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，
本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法
律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、
合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合
并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照D合并财务报表‖有关原则进行抵销；合并利润表和现金
流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当
期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
(2)非同一控制下的企业合并
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担
的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财
务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的
股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本(不包括应自被
投资单位收取的现金股利和利润)，作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收
合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和
负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在
购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，
该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，本公司计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个
别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表的编制方法
1.合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和
经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然拥有被投资单位半数或以
下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位，则将该被投资单位认定为子公司，纳入合并
财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
2.合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司
的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部
之间重大交易及内部往来后编制。
3.少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以D少数股东损益‖项目
列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以D少数股东
权益‖项目列示。
4.超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
5.当期增加、减少子公司的合并报表处理
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债
表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
期初数。
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
6.母公司、子公司会计政策、会计期间的统一
母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与母公司保持
一致。
子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调
整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求
子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的
会计处理方法
不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款确认为现金。将同时具备
期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投
资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位
币金额。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
1.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
3.与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，适用《企业会计准则第17号
――借款费用》。
(2)外币财务报表的折算
不适用
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金
融资产；其他金融负债等。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积(其他资本公积)。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
对存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司根据活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重
大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法如下：
(1)可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值的部分计提准备，计入当
期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分
计提准备，计入当期损益；可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所
有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，也予以转出，计入当期损益。
(2)持有至到期的投资以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备，计入当期损益。
(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发
生改变的依据
不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准、计提方法
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：超过100万元人民币(含100万)的应收款
单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，计入相应账龄组合中再计提坏账准备。
2．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，账龄1年以上或有其他证据表明应收款存在无
法全部回收迹象的应收款项，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独计提坏账准备。单独测
试未发生减值的应收款项，计入相应账龄组合中再计提坏账准备。
3．账龄分析法
除已单独计提减值准备应收款项外，公司结合业务内容按账龄分析法计提坏账准备
建造合同收入应收款项
非建造合同收入应收款项
计提比例
一年以内(含一年)
一至二年(含二年)
二至三年(含三年)
三至四年(含四年)
四至五年(含五年)
五年以上
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准
超过 100 万元人民币(含 100 万)的应收款项。
单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，按预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，计入相应账
龄组合中再计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称
确定组合的依据
提方法
建造合同收入应收账款组合
账龄分析法
根据业务内容
非建造合同收入应收账款组合
账龄分析法
根据业务内容
其他应收款组合
账龄分析法
根据业务内容
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
1－2 年
2－3 年
3 年以上
3－4 年
4－5 年
5 年以上
建造合同收入应收账款 2 年以内
(含 2 年)
建造合同收入应收账款 2-3 年
建造合同收入应收账款 3-4 年
建造合同收入应收账款 4-5 年
建造合同收入应收账款 5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由
账龄 1 年以上或有其他证据表明应收款存在无法全部回收的迹象
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独计提坏账准备。单独测试
坏账准备的计提方法
未发生减值的应收款项，计入相应账龄组合中再计提坏账准备。
11、存货
(1)存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。
(2)发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
(1)投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承
担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本
为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
(2)其他方式取得的长期股权投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
④以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能够计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本；换出资产的公允价
值与账面价值的差额计入当期损益；若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面
价值和相关税费作为初始投资成本。
⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得股权的公允价值
作为初始投资成本；初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量及损益确认
(1)后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益
法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积(其他资本公积)
(2)损益确认
本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位
发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账
面价值不足以冲减的，以长期应收项目中对该被投资单位的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应
收项目的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏
损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经
营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业
能够对被投资单位施加重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除
因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长
期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
不适用
14、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1 )与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使
选择权时该资产的公允价值；
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(4)租赁开始日
的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
(3)各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
折旧年限(年)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单
项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(5)其他说明
15、在建工程
(1)在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后
的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单
项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包
括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款
费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息
金额。
17、生物资产
不适用
18、油气资产
不适用
19、无形资产
(1)无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
预计使用寿命
土地使用权
根据土地使用权证上期限预计
财务软件
根据经济寿命预计
专有技术
根据经济寿命预计
专利技术
根据经济寿命预计
预计使用寿命
(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
不适用
(4)无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(6)内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产，不符合的确认为当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用
不适用
21、附回购条件的资产转让
不适用
22、预计负债
(1)预计负债的确认标准
本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业承担的现时义务；履行
该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
待执行合同变成亏损合同，该亏损合同产生义务满足上述条件的，确认为预计负债。
本公司承担的其他义务(如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等)满足上述条件，确认为预计负债。
(2)预计负债的计量方法
本公司对预计负债以最佳估计数计量，最佳估计数的确定分以下两种情况来定：(1)如果所需支出的
金额存在一个范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定(2)如果所需的支出不存在一
个金额范围时，则最佳估计数应按如下方法确定：一是涉及单个项目，最佳估计数按最可能发生金额确定。
二是涉及多个项目，最佳估计数按可能发生额及其概率计算确定。
23、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类
不适用
(2)权益工具公允价值的确定方法
不适用
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用
24、回购本公司股份
不适用
25、收入
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入
企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司对国内客户销售玻璃钢化设备，以货物
发出并安装完毕后确认收入，对国内客户销售深加工玻璃，在货物发出后确认销售收入；出口玻璃钢化设
备和深加工玻璃，以发货并取得海关报关单后确认销售收入。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入的依据：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：(1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时
间和实际利率计算确定；(2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3)确认提供劳务收入的依据
提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够
可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。年末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，
采用完工百分比法确认提供劳务收入。
(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和
完工进度的确定依据和方法：本企业根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
26、政府补助
(1)类型
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
(2)会计处理方法
本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资
产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延
收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失
的，取得时直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
(2)确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业
合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
28、经营租赁、融资租赁
(1)经营租赁会计处理
不适用
(2)融资租赁会计处理
不适用
(3)售后租回的会计处理
不适用
29、持有待售资产
(1)持有待售资产确认标准
不适用
(2)持有待售资产的会计处理方法
不适用
30、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
不适用
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未变更
(1)会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
(2)会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错
(1)追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
(2)未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
增值税
营业税
应税营业额
城市维护建设税
应交增值税额和营业税额
企业所得税
应纳税所得额
教育费附加
应交增值税额和营业税额
地方教育费附加
应交增值税额和营业税额
房产原值一次减除 30%后的余值或房
房产税
产租赁收入
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司及各子公司在本年度享受15%的税率优惠。
2、税收优惠及批文
注1.公司出口产品采用D免、抵、退‖办法，销项税率为零。
本公司因出口玻璃钢化设备、深加工玻璃而购买原材料等支付的增值税进项税额可以申请退税。其中
因出口玻璃钢化设备而购买原材料适用的退税率为15%-17%；因出口深加工玻璃而购买原材料适用的退税
率为13%。由于征税率及退税率差异而形成的不可抵扣的增值税进项税额计入当期成本。
注2.所得税
(1)本公司日取得由河南省科学技厅、河南省财政厅、河南省国税局、河南省地税局
联合签发的《高新技术企业证书》(证书编号为：GF)，有效期为三年 。
(2)本公司下属子公司上海北玻为外商投资企业， 日取得由上海市科学技术委员会、
上 海 市财 政 局、 上海 市国 税局 、 上海 市 地税 局联 合签 发的 《 高新 技 术企 业证 书》 (证 书 编号 为 ：
GR)，有效期为三年。2012年通过第三批上海市高新技术企业复审。
(3)本公司下属子公司上海镀膜于日收到了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上
海市国税局和上海市地税局联合签发的《高新技术企业证书》(证书编号为：GR)，有效期
为三年。
(4)本公司下属子公司北京北玻， 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北
京市国税局、北京市地税局联合签发的《高新技术企业证书》(证书编号为：GR)，有效期
为三年。
(5)本公司下属子公司洛阳台信为外商投资企业， 于日收到了由河南省科学技术厅、河
南省财政厅、河南省国税局和河南省地税局联合签发的《高新技术企业证书》(证书编号为：
GR)，有效期为三年。
根据国家税务总局国税发【号文的规定，本公司及上述四家子公司在2012年度享受15%的税
率优惠。
注：公司如存在各种税种的减免情况，应按税种分项说明相关法律法规或政策依据、批准机关、批准文号、
减免幅度及有效期限。对于超过法定纳税期限尚未缴纳的税款，应列示主管税务机关的批准文件。享有其
他特殊税收优惠政策的，应说明该政策的有效期限、累计获得的税收优惠以及已获得但尚未执行的税收优
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
实质上
少数股 数股东
构成对
东权益 分担的
期末实 子公司
中用于 本期亏
子公司 子公司
业务性 注册资 经营范
是否合 少数股
注册地
际投资 净投资
冲减少 损超过
并报表 东权益
数股东 少数股
项目余
损益的 东在该
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
开发、
生产玻
北京北
玻安全
品、玻
玻璃有 控股子
私营企 596 万
限公司 公司
设备；
("北京
销售自
北玻")
设计、
制造、
生产以
玻璃钢
化设备
为主的
平板玻
璃深加
上海北
工技术
玻玻璃
及设备
技术工
控股子
私营企 1,200 万 制造、
业有限
公司("
上海北
产，销
售公司
自产产
品，提
供技术
咨询服
务及售
各类风
机的研
洛阳北
玻台信
发、制
风机技
2,000 万 造销
术有限 控股子
元人民 售；各
责任公 公司
司("洛
设备、
阳台信
集尘设
备、除
尘设备
的研究
开发、
制造销
玻璃钢
术、低
辐射镀
术、光
天津北
伏技术
玻玻璃
研发及
工业技
控股子
术有限
计、制
造、销
售；玻
程；货
物及技
术进出
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
注1．北京北玻于日经北京市政府批准成立的中外合资经营企业，北京市工商局发给营业
执照注册号企合京总字第014086号，注册资本155.70万美元，实收资本155.70万美元，其中：本公司出资
115.20万美元，占74％，澳大利亚谷萌出资40.50万美元，占26%。2012年9月，谷萌女士将其持有北京北玻
16%的股权以11,786,538.56元的价格转让给公司；将持有北京北玻10%的股权，以无偿转让方式转让给北京
北玻的董事、总经理高琦先生。北京北玻的公司性质由原来的中外合资经营企业变更为内资企业，变更后
公司注册号为865，公司持有北京北玻股权比例变更为90%，高琦先生持有北京北玻股权比例
为10%。
注2．上海北玻是由本公司和瑞士CATTIN共同出资的中外合资企业，成立于日，并取得
企合沪总字第034087号(松江)企业法人营业执照，公司注册资本为1,200万美元，其中：本公司出资888
万美元，占74%，瑞士CATTIN出资312万美元，占26%，经营期限为50年。
注3．洛阳台信于日经洛阳市高新区管委会批准，由本公司和台湾信锋机电有限公司共同出
资设立的中外合资企业，成立于日，并取得企合豫洛总字第000620号企业法人营业执照，注册
资本人民币1,000万元，实收资本人民币1,000万元，其中：本公司出资750万元，占75％，台湾信锋机电有
限公司出资250万元，占25%。2012年6月，洛阳台信以未分配利润1000.00万元转增股本，注册资本增加至
2,000.00万元，股东持股比例不变。
注4．天津北玻于2012年7月由本公司和自然人高琦共同以货币资金出资设立，并取得了由天津市工商行
政管理局宝坻分局颁发的《企业法人营业执照》，公司注册号为335，注册资本5,000.00万元
人民币，其中：本公司出资4,500.00万元，占90%，高琦个人出资500万元，占10%，经营期限为20年。截
止日，公司实收资本为4,750.00万元，其中本公司出资4,500.00万元，高琦出资250.00万元。
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上
分担的
构成对
本期亏
期末实 子公司
子公司 子公司
业务性 注册资 经营范
是否合 少数股
注册地
际投资 净投资
并报表 东权益
东在该
项目余
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
开发、
研制、
生产、
销售真
空镀膜
设备及
上海北
配件；
玻镀膜
平板玻
技术工
全资子
业有限
及设备
制造、
平板玻
璃加工
产品，
提供技
术咨询
报务。
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
注：上海镀膜是由高学明等12名自然人股东出资设立的有限责任公司，成立于日，注册号：
154，注册地址：上海市松江科技园区光华路328号3层；公司注册资本人民币2,000万元，2006
