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高端财务课-税务筹划-合理避税技巧,牛账网,课程详情：通过税种知多少、税是如何产生的、税务筹划的方法及案例分享三大部分，帮助财务会计们解决税务筹划疑难点！！
学习对象：想掌握税务筹划技能的学员
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QQ群 ：3566284
注意：学员可获得各种服务：一对一咨询、在线答疑、资料下载、最新政策资讯等。
课程目录：本次课程分位三大部分，具体如下：
第一部分：我国税收种类和体系
第二部分：税是如何产生的
第三部分：税务筹划的方法及案例分享
1.税务筹划之利用折的方式代替赠送
2.税务筹划之增值税资产损失巧筹划
3.税务筹划之利用税收优惠筹划
5.税务筹划之“私车公用”涉税问题的分析与归纳
6.税务筹划之资产损失申报及个人所得税筹划
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适用人群：想掌握税务筹划技能的学员财务培训课程介绍 培训内容有哪些_百度知道
财务培训课程介绍 培训内容有哪些
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财务会计方面的主要课程和内容大致如下，会计从业资格包括：财经法规、会计基础、会计电算化初级会计职称：初级会计实务、经济法基础中级会计职称：中级会计实务、经济法、财务管理营改增 ：“营改增”前后发票的涉税风险管控及稽查应对
学会避免虚开增值税专用发票
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此外，税务方面还有（可以咨询财慧网）会计实操
、汇算清缴
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曾任某药企集团财务主管，南京倍立达集团成本会 . . .
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中级会计师
曾任安徽省某医药公司主办会计，专注于会计从业 . . .
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杨*武中级会计考试冲刺班中级会计职称276安徽合肥2017年3月
陈*丽初级会计考试冲刺班初级会计职称199广东中山2016年11月
赵*飞初级会计考试冲刺班初级会计职称199广东东莞2017年1月
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王*初级会计考试冲刺班初级会计考试196广东广州2016年11月
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它可将由生产活动、采购活动输入的信息自动计入财务模块生成总账、会计报表，取消了输入凭证繁琐的过程，几乎完全替代以往传统的手工操作。一般的ERP软件的财务部分分为会计核算与财务管理两大块。
&&&&&&&企业中，清晰分明的财务管理2018基本建设财务管理与EPC工程总承包费用财务规定最新政策解读、PPP项培训，使学员尽快理解与熟练掌握国家最新的PPP模式、基建财务规则、PPP会计核算与基本建设审计...[]财务管理与报表分析培训，学员能够透视出财务报表的隐藏含义，了解营运管理中可能存在的问题，建立与财务人员进行有效沟通的平台，利用财务报告寻求改善的途径，掌握...[]高级财务管理课程培训，内容主要有财务战略决策方法，货币时间价值的概念，风险与收益的概念及其风险种类，企业投资管理，投资决策指标，项目筹命不等的投资决策，企...[]基于价值链的财务管理培训，帮助学员拓宽财务未来的就业面，事先职业转型甚至腾飞，转变以往规则式的思维和工作方式，与企业家和业务人员一起提升公司价值，改善在公...[]
是极其重要的。所以，在erp整个方案中它是不可或缺的一部分。erp中的财务模块与一般的财务软件不同，作为erp系统中的一部分，它和系统的其它模块有相应的接口，能够相互集成，比如：它可将由生产活动、采购活动输入的信息自动计入财务模块生成总账、会计报表，取消了输入凭证繁琐的过程，几乎完全替代以往传统的手工操作。一般的erp软件的财务部分分为会计核算企业会计核算与税务风险防范培训，内容涉及会计核算实际操作技能提升，企业税务管理及涉税风险点。管理费用核算技巧，财政性资金的税收政策，企业所得税汇算清缴及稽...[]营改增大变革后，其对不动产重组的影响？营改增后增值税会计核算与会计处理，企业所得税、土地增值税不同阶段如何计税？房地产企业开发过程中税收风险如何管控？如何...[] 与财务管理2018基本建设财务管理与EPC工程总承包费用财务规定最新政策解读、PPP项培训，使学员尽快理解与熟练掌握国家最新的PPP模式、基建财务规则、PPP会计核算与基本建设审计...[]财务管理与报表分析培训，学员能够透视出财务报表的隐藏含义，了解营运管理中可能存在的问题，建立与财务人员进行有效沟通的平台，利用财务报告寻求改善的途径，掌握...[]高级财务管理课程培训，内容主要有财务战略决策方法，货币时间价值的概念，风险与收益的概念及其风险种类，企业投资管理，投资决策指标，项目筹命不等的投资决策，企...[]基于价值链的财务管理培训，帮助学员拓宽财务未来的就业面，事先职业转型甚至腾飞，转变以往规则式的思维和工作方式，与企业家和业务人员一起提升公司价值，改善在公...[]两大块。&&&&一、会计核算&&&&会计核算主要是记录、核算、反映和分析资金在企业经济活动中的变动过程及其结果。它由总账、应收账、应付帐、现金、固定资产企业固定资产管理是企业重要的生产力要素之一，是企业赖以生存的物质基础，是企业产生效益的源泉，固定资产的结构、状况、管理水平等直接影响着企业的竞争力，关系到...[]固定资产是企业重要的生产力要素之一，是企业赖以生存的物质基础，是企业产生效益的源泉，固定资产的结构、状况、管理水平等直接影响着企业的竞争力，关系到企业的运...[]
、多币制等部分构成。&&&&1、总帐模块&&&&它的功能是处理记账凭证输入、登记，输出日记账、一般明细账及总分类账，编制主要会计报表。它是整个会计核算的核心，应收帐、应付帐、固定资产核算、现金管理、工资核算、多币制等各模块都以其为中心来互相信息传递。&&&&2、应收帐模块&&&&是指企业应收的由于商品赊欠而产生的正常客户欠款帐。它包括发票管理、客户管理、付款管理、帐龄分析等功能。它和客户订单 、发票处理业务相联系，同时将各项事件自动生成记账凭证，导入总账。&&&&3、应付帐模块&&&&会计里的应付帐是企业应付购货款等帐，它包括了发票管理、供应商管理、支票管理、帐龄分析等。它能够和采购模块、库存模块完全集成以替代过去繁琐的手工操作。&&&&4、现金管理模块&&&&它主要是对现金流入流出的控制以及零用现金及银行存款的核算。它包括了对硬币、纸币、支票、汇票和银行存款的管理。在erp中提供了票据维护、票据打印、付款维护、银行清单打印、付款查询、银行查询和支票查询等和现金有关的功能。此外，它还和应收帐、应付帐、总账等模块集成，自动产生凭证，过入总账。&&&&5、固定资产核算模块&&&&即完成对固定资产的增减变动以及折旧有关基金计提和分配的核算工作。它能够帮助管理者对固定资产的现状有所了解，并能通过该模块提供的各种方法来管理资产，以及进行相应的会计处理。它的具体功能有：登录固定资产卡片和明细账，计算折旧，编制报表，以及自动编制转账凭证，并转入总账。它和应付帐、成本、总账模块集成。&&&&6、多币制模块&&&&这是为了适应当今企业的国际化经营，对外币结算业务的要求增多而产生的。多币制将企业整个财务系统的各项功能以各种币制来表示和结算，且客户订单、库存管理及采购管理等也能使用多币制进行交易管理。多币制和应收帐、应付帐、总帐、客户订单、采购等各模块都有接口，可自动生成所需数据。&&&&7、工资核算模块&&&&自动进行企业员工的工资结算、分配、核算以及各项相关经费的计提。它能够登录工资、打印工资清单及各类汇总报表，计算计提各项与工资有关的费用，自动做出凭证，导入总账。这一模块是和总帐，成本模块集成的。&&&&8、成本模块&&&&它将依据产品结构、工作中心、工序、采购等信息进行产品的各种成本的计算，以便进行成本分析和规划。还能用标准成本或平均成本法按地点维护成本。&&&&二、财务管理非法务经理的法务管理课程,把法律变成企业管理工具的角度出发，帮助企业避免陷入企业管理的法律“陷阱”，帮助企业管理者更了解法律的守则，从而有效地提升企业管理...[]进出口企业关务管理全面培训讲授和分享企业进出口通关实务操作、关务风险防控、合规体系建立及关务成本优化控制，对企业关务管理工作提供切实的指导和帮助；实时跟进...[]人力资源法律培训有助于帮助学员从整体上把握人力资源法律管理，使学员通过制定、实施合理的公司用人策略、规章制度、劳动合同来完成对公司人力资源的总体管理；同时...[]&&&&财务管理的功能主要是基于会计核算的数据，再加以分析，从而进行相应的预测，管理和控制活动。它侧重于财务计划、控制、分析和预测：&&&&1、财务计划：根据前期财务分析做出下期的财务计划、预算等。&&&&2、财务分析：提供查询功能和通过用户定义的差异数据的图形显示进行财务绩效评估，帐户分析等。&&&&3、财务决策：财务管理的核心部分，中心内容是作出有关资金的决策，包括资金筹集、投放及资金管理。&&&&相关推荐：excel在财务管理中的高级应用关注本新闻网友还浏览了、、
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EXCEL软件账务处理系统实现
文章来源：www.biyezuopin.cc
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EXCEL软件账务处理系统实现
&&&&&&----为青山有限公司设计账务处理系统
随着会计电算化的普及,专门的会计软件也日趋成熟。然而，作为一种通用软件，这些专门的会计软件很难满足不同企业具体的和特殊的要求，对中小企业来说，花几千元甚至上万元购买一套会计软件又似乎过于奢侈。因此，如何在现有会计软件的基础上,对各种会计数据进行处理分析，或者干脆自己开发适合企业自身特点的财务会计管理系统，就成为企业管理者和财会人员的一种考虑和选择。
Microsoft&Excel&作为一个功能强大的数据处理软件，在数据处理和分析方面具有专门会计软件所没有的优势。实际上。目前市场上很多会计软件就是以Microsoft&Office为基础开发的。Excel不仅提供了数据输入、输出，显示等一般的数据处理功能,还提供了强大的数据计算分析功能。例如:绘制图表、统计分析、分类汇总、筛选、数据透视表、预测等。
（二）手工账务处理与电子账务处理的区别
手工会计的账务处理流程，简单地说就是：凭证――账簿――报表，会计人员的工作重点是在填制凭证以后的阶段，要形成会计报表，必须经过填制凭证、过账、结账、试算平衡、对账等诸多程序。在电算化系统中，整个账务处理流程分为输入、处理、输出三个环节，首先将分散于手工会计各个核算岗位的会计数据统一收集后集中输入计算机，此后的各种数据处理工作都由计算机按照会计软件的要求自动完成，不受人工干预。从输入会计凭证到输出会计报表，一气呵成，一切中间环节都在机内自动处理，而需要的任何中间资料都可以通过系统提供的查询功能得到，真正实现了数出一间(都从凭证上来)，数据共享(同时产生所需账表)。整个账务处理流程具有高度的连续性、严密性，呈现出一体化趋势，极大地提高了财务报告的时效性。这样，在手工会计中非常费时、费力和繁琐的工作，变成了电算化系统中一个简单的指令或动作。过去需要众多人员从事的填制凭证、记账、编表等工作，现在只需要少量的录入人员进行操作就可以了。
EXCEL账务处理系统要实现以下目标：
1.及时、准确、全面的录入会计凭证
2.对输入系统的记账凭证进行审核、正确、有效地登记日记账、明细账和总账
3.正确完成结账工作
4.能完成凭证处理到账簿的一般会计核算任务
5.及时、准确地输出各种凭证、账簿便于企业查找与装订。对于业务比较少的单位可以由账务处理系统实现
通过此次毕业设计使我巩固了会计账务处理的程序，拓宽知识面，还对EXCEL的基本操作、函数的使用技巧和一些输入数据的小窍门有了更多的认识，为以后的财会工作打下坚实的基础。
会计科目是设置账户的依据。有一级科目(又称总账科目)、二级科目(又称子目或类目)和明细科目,分别已开设总分类账户、二级账户和明细分类账户，在我的系统中只设置总分类账和明细账。
我一共设置了87会计科目涉及到“资产”“负债”“所有者权益”“成本”和“损益”这五大类。由于此次设计并没有涉及“共同”类的科目，所以在设计会计科目是就不予以加入了。
我把每个会计科目都设置了超链接，它们都对应着各自的明细科目，为了便于查找，他们各自的明细科目也相对总账科目进行了超链接。为了便于观看，我把奇数行和偶数行设置成了不同的颜色，运用[条件格式]，输入公式=MOD(ROW(),2)=0&,然后选择适合的颜色。“银行存款”后面的冻结窗口。
选定由“库存现金”到“以前年度调整损益”，单击[插入]选择[名称]→[定义]把从“库存现金”到“以前年度调整损益”定义为“总账科目”。
是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证。收款凭证根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证编制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员收讫款项的依据。
1.1基本制作步骤（外观）
我先将凭证的外观做好，样子依照这平时手工账的外观去做，收款凭证的整体颜色为红色,“收款凭证”四个字为华文楷体加粗36号，“借方科目”“年”“月”“日”“字第”“号”“附单据”“张”为宋体14号，“摘要”“贷方总账科目”“明细科目”“金额”“合计”为宋体18号，“记账符号”为宋体12号，分到千为宋体11号，“财务主管”“记账”“出纳”“审核”“制单”为宋体16号，所有应该填上的文字都为华文仿宋16号，录入的金额由于空间较小所以都为方正姚体12号。
2基本制作步骤（内容）
选定借方科目后面的单元格，单击[数据]工具栏中的[有效性]，打开[数据有效性]菜单,单击[设置]，在“有效性条件”的下拉菜单中选“序列”，在“来源”中输入“现金,银行存款”（注：逗号一定为英文的）单击[输入信息]，在“输入信息”中输入“科目名称”，然后点[确定]。
选定贷方总账科目下的单元格,单击[数据]工具栏中的[有效性],打开[数据有效性]菜单,单击[设置]&,在“有效性条件”的下拉菜单中选“序列”，在“来源”中输入=总账科目,单击&[输入信息]，在“输入信息”中输入“总账科目”，在单击[出错警告]，在“样式”列表中选择“停止”，在“错误信息”文字框中输入“总账科目不对！请重新输入，或单击箭头选择”，最后单击[确定]。
选定明细科目下的单元格，单击[数据]工具栏中的[有效性],打开[数据有效性]菜单,单击[设置]&,在“有效性条件”的下拉菜单中选“序列”，“来源”中输入=INDIRECT($M10&"!$B$3:$B"&2+MATCH("*",INDIRECT($M10&"!$B$3:$B$1000"),-1))单击&[输入信息]，在“输入信息”中输入“明细科目”，&在“样式”列表中选择“警告”，在“错误信息”文字框中输入“明细科目不对！如果是新的明细科目，但还没有添加到明细科目表中，请单击&是&按钮”。最后单击[确定]。
选定财务主管后面的单元格，单击[数据]工具栏中的[有效性],打开[数据]输入“王强”（财务主管名字）在“输入信息”中输入“财务主管姓名”，&在“样式”列表中选择“警告”，在“错误信息”文字框中输入“财务主管不对！如果要添加新的财务主管，请单击&是&按钮”。单击[确定]。
3基本制作步骤（公式）
=IF(I5="库存现金","现收",IF(I5="银行存款","银收"))
=INDIRECT($M10&"!$B$3:$B"&2+MATCH("*",INDIRECT($M10&"!$B$3:$B$1000"),-1))&
制作付款凭证
付款凭证是指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证。付款凭证根据有关现金和银行存款支付业务的原始凭证编制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员支付款项的依据。
基本制作步骤（外观）
先将凭证的外观做好，付款凭证的整体颜色为黑色，“付款凭证”四个字为华文楷体加粗36号，“贷方科目”“年”“月”“日”“字第”“号”“附单据”“张”为宋体14号，“摘要”“借方总账科目”“明细科目”“金额”“合计”为宋体18号，“记账符号”为宋体12号，分到千为宋体11号，“财务主管”“记账”“出纳”“审核”“制单”为宋体16号，所有应该填上的文字都为华文仿宋16号，录入的金额由于空间较小所以都为方正姚体12号。
2基本制作步骤（内容）
基本和收款凭证的操作方法相同，所以不作过多地讲述。简单图示一下
3基本制作步骤（公式）
=IF(I5="库存现金","现付",IF(I5="银行存款","银付"))
=INDIRECT($M10&"!$B$3:$B"&2+MATCH("*",INDIRECT($M10&"!$B$3:$B$1000"),-1))
制作转款凭证
是指用于记录不涉及现金和银行存款业务的会计凭证。转账凭证根据有关转账业务的原始凭证编制，是登记有关明细账和总账等账簿的依据。
3.1基本制作步骤）
先将凭证的外观做好，转账凭证的整体颜色为绿色，“转账凭证”四个字为华文楷体加粗36号，“年”“月”“日”“字第”“号”“附单据”“张”为宋体14号，“摘要”“总账科目”“明细科目”“借方金额”“贷方金额”“合计”为宋体18号，分到千为宋体11号，“财务主管”“记账”“出纳”“审核”“制单”为宋体16号，所有应该填上的文字都为华文仿宋16号，录入的金额由于空间较小所以都为方正姚体12号。
2基本制作步骤（内容）
基本和收、付款凭证的操作方法相同，这里不作过多地解释，唯一不同的就是由于有借方金额和贷方金额，所以凭证要借贷方平衡显得十分重要。
但是我做的凭证样式和别人EXCEL做的不同。图示
为了让借贷金额能够平衡，我在下面增加了一项
以单位为基础进行比较。“无”为没有数据，“未”为借贷不平，“平”为借贷平（以元角分为单位）&
.3基本制作步骤（公式）
=IF(I5="库存现金","现付",IF(I5="银行存款","银付"))
=INDIRECT($M10&"!$B$3:$B"&2+MATCH("*",INDIRECT($M10&"!$B$3:$B$1000"),-1))
=IF(AND(AE26=0,AP26=0),"无",IF(AE26&&AP26,"未","平"))
4另一种方法
注：由于以上的不同，所以导致合计处的计算很复杂，为了让EXCEL&无论是外观和内容都接近于手工记账，我运用了另一种方法来计算凭证的合计数。
我隐藏了24和25行，这两行也就是关键的关键
我这两行运用的公式
24行借方金额
分位=SUM(AE9:AE23)
角位=SUM(AD9:AD23)
元位=SUM(AC9:AC23)
十位=SUM(AB9:AB23)
百位=SUM(AA9:AA23)
千位=SUM(Z9:Z23)
后面以此类推到千万
25行借方金额
角=AD24+INT(AE25/10)
元=AC24+INT(AD25/10)
十=AB24+INT(AC25/10)
百=AA24+INT(AB25/10)
千=Z24+INT(AA25/10)
万=Y24+INT(Z25/10)
十=X24+INT(Y25/10)
百=W24+INT(X25/10)
千=V24+INT(W25/10)
24行贷方金额
分位=SUM(AP9:AP23)
角位=SUM(AO9:AO23)
元位=SUM(AN9:AN23)
十位=SUM(AM9:AM23)
百位=SUM(AL9:AL23)
千位=SUM(AL9:AL23)
后面以此类推到千万
35行贷方金额
角=AO24+INT(AP25/10)
元=AN24+INT(AO25/10)
十=AM24+INT(AN25/10)
百=AL24+INT(AM25/10)
千=AK24+INT(AL25/10)
万=AJ24+INT(AK25/10)
十=AI24+INT(AJ25/10)
百=AH24+INT(AI25/10)
千=AG24+INT(AH25/10)
合计行借方金额
分位=RIGHT(AE25,1)
角位=RIGHT(AD25,1)
元位=RIGHT(AC25,1)
十位=&RIGHT(AB25,1)
百位=&RIGHT(AA25,1)
千位=RIGHT(Z25,1)
后面以此类推到千万&&
合计行贷方金额
分位=RIGHT(AP25,1)
角位=RIGHT(A025,1)
元位=RIGHT(AN25,1)
十位=RIGHT(AM25,1)
百位=RIGHT(AL25,1)
千位=RIGHT(AK25,1)
后面以此类推到千万
INT将数字向下舍入到最接近的整数
RIGHT&根据所指定的字符数返回文本字符串中最后一个或多个字符。
会计账簿是指有一定格式账页组成的，以会计凭证为依据，全面、系统、连续地记录各项经济业务的簿籍。设置和登记账簿，是编制会计报表的基础，是连接会计凭证与会计报表的中间环节，在会计核算中具有重要的意义。
会计账簿又分为现金日记账和银行存款日记账。
下面我来分别介绍一下这两种日记账。
现金日记账
现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，即根据现金收款凭证和与现金有关的银行付款凭证登记现金收入，根据现金付款凭证登记现金支出
基本制作步骤（外观）
“现金日记账”四个字为宋体26号加粗居中加下双划线，“年”为宋体16号加粗，“月”“日”“凭证类别”“凭证号”“摘要”“对应科目”“借方”“贷方”“金额”为宋体18号加粗，所有录入文字为楷体12号，边框为红色。为了便于观看所以冻结窗口（冻结行）
基本制作步骤（内容）
选定“月”下面的单元格，选择[数据]→[有效性]，在[设置]选择卡的“允许”中选“序列”，在“来源”中输入“1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12”在[输入信息]中输入“输入月份”，在[出错警告]中选择“警告”，在“错误信息”中输入“应输入月份数字！”在[输入法模式]中选“关闭（英文）”，最后单击[确定]。
选择“日”字下面的单元格，选择&[数据]→[有效性]对话框，在[设置]选项卡中的“允许”列表中选择“序列”，在“来源”栏中输入下面的数字序列为&“1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,15,16,17,18,19,20,21,22,23,24,25,26,27,28,29,30,31”在[输入信息]中输入“输入日期”，在[出错警告]中选择“警告”，在“错误信息”中输入“应输入日期数字！”在[输入法模式]中选“关闭（英文）”，最后单击[确定]。
选定“凭证类别”下面的单元格，选择[数据]→[有效性]，在[设置]选择卡的“允许”中选“序列”，在“来源”中输入“现收,现付,银付”在[输入信息]中输入“输入凭证类别”。
在借方金额下的单元格，选择[数据]→[有效性]，在[设置]选择卡的“允许”中选“小数”，在“数据”中选择“大于”，在“来源”中输入“0”在[输入信息]中输入“输入借方金额”，在[出错警告]中选择“警告”，在“错误信息”中输入“输入的为负数，或者不是数字！”在[输入法模式]中选“关闭（英文）”，最后单击[确定]。
在贷方金额下的单元格，选择[数据]→[有效性]，在[设置]选择卡的“允许”中选“小数”，在“数据”中选择“大于”，在“来源”中输入“0”在[输入信息]中输入“输入贷方金额”，在[出错警告]中选择“警告”，在“错误信息”中输入“输入的为负数，或者不是数字！”在[输入法模式]中选“关闭（英文）”，最后单击[确定]。
在余额下的单元格中输入“=IF(AND(H10="",J10=""),"",L9+H10-J10)”&
为了以后工作时便于查找，我对内容进行筛选。
2.银行存款日记账
银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结存情况的账簿。银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。由出纳根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。根据银行存款收款凭证和有关的现金付款凭证登记银行存款收入栏，根据银行存款付款凭证登记其支出栏，每日结出存款余额。
2.1基本制作步骤（外观）
“银行存款日记账”四个字为宋体26号加粗居中加下双划线，“年”“开户行”“账号”为宋体16号加粗，“工商银行通州支行”为隶书24号，“月”“日”“凭证类别”“凭证号”“摘要”“对应科目”“借方”“贷方”“金额”为宋体18号加粗，所有录入文字为楷体12号，边框为红色。为了便于观看所以冻结窗口（冻结行）。
2.&2基本制作步骤（内容）
基本和现金日记账的操作方法相同，所以不作过多解释。
基本制作步骤（公式）
期初余额=上期期末余额
汇总=期初余额+本期借方发生额合计-本期贷方发生额合计
期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额
本期借方发生额合计=本期贷方发生额合计
=IF(AND(H10="",J10=""),"",L9+H10-J10)
我首先设置了87个会计科目，然后与它们每一个明细账进行超链接&
4.1基本制作步骤（外观）
“记账凭证清单”为36号华文仿宋加双下划线,日期为宋体20号,剩下所有的文字都为宋体11号。背景颜色为冰蓝，我试过很多颜色，只有这个颜色效果最好，所以就选择了这种颜色。制作记账凭证清单为了更方便的制作试算平衡表和科目汇总表。为了让记账凭证清单更美观，我运用了[格式]中的[条件格式]
4.2基本制作步骤（公式）
=IF(G5&&"",IF(F5&&"转",F5&"字第"&G5&"号"&L5,F5&"字第"&G5&"号"),"")
=IF(J5="","",IF(K5=0,INDEX(编码,MATCH(J5,总账科目,0)),INDEX(INDIRECT($J5&"!$A$3:$A100"),MATCH(K5,INDIRECT($J5&"!$B$3:$B100"),0))))&
=IF(J10&&"",IF(AND(E10=E9,F10=F9,G10=G9),B9,MAX(B$5:B9)+1),"")
明细分类账是根据二级账户或明细账户开设账页，分类、连续地登记经济业务以提供明细核算资料的账簿。明细分类账是总分类账的明细记录，它是按照总分类账的核算内容，按照更加详细的分类，反映某一具体类别经济活动的财务收支情况，它对总分类账起补充说明的作用，它所提供的资料也是编制会计报表的重要依据。
根据记账凭证或记账凭证清单开设明细账户,有期初余额的要先登记期初余额。然后按顺序要求登记每笔经济业务。在各账户的“日期”“凭证号”及“借方金额”“贷方金额”各栏中，分别登记记账凭证的日期、号数和金额。根据已经记账的账户记录，计算账户的余额，记入“余额”栏，并按方向在“借或贷”栏内记“借”或“贷”字。
5.1基本制作步骤（外观）
标题“ww明细账”为楷体24号加双下划线，其余录入的文字均为宋体11号。
5.2基本制作步骤（内容）
完成了上面的明细账设计工作，现在要做的是在科目编号下面的单元格中输入=IF(H4="","",IF(I4=0,INDEX(编码,MATCH(H4,总账科目,0)),INDEX(INDIRECT($H4&"!$A$3:$A100"),MATCH(I4,INDIRECT($H4&"!$B$3:$B100"),0))))，显示出科目编号。
在“ww明细账”中输入“=H4&"明细账"”就会在ww的位置出现所选的总账科目。
=IF(D8="合计",SUM($H$7:$H7),IF(AH7=0,"",AH7))
N7=IF(I4="",VLOOKUP(G4,期初余额!E8:H94,3),VLOOKUP(G4,INDIRECT(H4&&"!A3:F100"),5))，提取总账科目或明细科目的期初余额的借方数据。
O7=IF(I4="",VLOOKUP(G4,期初余额!E8:H94,4),VLOOKUP(G4,INDIRECT(H4&&"!A3:F100"),6))，提取总账科目或明细科目的期初余额的贷方数据。
P7&=IF(N7&&0,"借",IF(O7&&0,"贷","平"))，判断期初余额的借贷方向。
V7=IF($H$4="","",IF($I$4="",IF(记账凭证清单!$J5=$H$4,OFFSET(记账凭证清单!$J5,0,-5),""),IF(AND(记账凭证清单!$J5=$H$4,记账凭证清单!$K5=$I$4),OFFSET(记账凭证清单!$K5,0,-6),"")))，筛选符合条件的会计记录日期
W7=IF($H$4="","",IF($I$4="",IF(记账凭证清单!$J5=$H$4,OFFSET(记账凭证清单!$J5,0,-4),""),IF(AND(记账凭证清单!$J5=$H$4,记账凭证清单!$K5=$I$4),OFFSET(记账凭证清单!$K5,0,-5),"")))，筛选符合条件的会计记录凭证类别。
X7=IF($H$4="","",IF($I$4="",IF(记账凭证清单!$J5=$H$4,OFFSET(记账凭证清单!$J5,0,-3),""),IF(AND(记账凭证清单!$J5=$H$4,记账凭证清单!$K5=$I$4),OFFSET(记账凭证清单!$K5,0,-4),"")))，筛选符合条件的会计记录凭证编号。
Y7=IF($H$4="","",IF($I$4="",IF(记账凭证清单!$J5=$H$4,OFFSET(记账凭证清单!$J5,0,-2),""),IF(AND(记账凭证清单!$J5=$H$4,记账凭证清单!$K5=$I$4),OFFSET(记账凭证清单!$K5,0,-3),"")))，筛选符合条件的会计记录摘要。
=IF($H$4="","",IF($I$4="",IF(记账凭证清单!$J5=$H$4,OFFSET(记账凭证清单!$J5,0,4),""),IF(AND(记账凭证清单!$J5=$H$4,记账凭证清单!$K5=$I$4),OFFSET(记账凭证清单!$K5,0,3),"")))，筛选符合条件的会计记录贷方金额
B8=IF(AND(C8&&0,D8&&""),MONTH(期初余额!$F$5),"")
J8=IF(D8&&"",IF(R8&0,"借",IF(R8&0,"贷","平")),"")
&&&&AA8=IF($H$4="","",IF($I$4="",IF(记账凭证清单!$J6=$H$4,OFFSET(记账凭证清单!$J6,0,4),""),IF(AND(记账凭证清单!$J6=$H$4,记账凭证清单!$K6=$I$4),OFFSET(记账凭证清单!$K6,0,3),"")))
基本制作步骤（公式）
期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额
本期借方发生额合计=本期贷方发生额合计
编制完记账凭证清单，现在开始编科目汇总表。
⑴将要汇总的记账凭证所涉及的会计科目填在表内的“会计科目”栏。
⑵按各科目分别计算出借方发生额合计数和贷方发生额合计数，填入表内与各科目的“借方”和“贷方”栏。
⑶计算出所有科目的借方发生额合计数和贷方发生额合计数，进行试算平衡。
⑷科目汇总表是在采用科目汇总表账务处理程序时，为了作为登记总账的依据而编制的，因此科目排列顺序应按照总分类账上的科目排列顺序排列。
⑸科目汇总表汇总的时间不宜过长，可以根据业务量的多少决定，业务量多的可以每天汇总一次，业务量少的可每10天，或一个月汇总一次。
⑹科目汇总表可以采取不同的格式，可以用一张科目汇总表定期将所有经济业务进行全部汇总，也可以按现金、银行存款和转账业务分别汇总填制三张科目汇总表。通常采用前者。
借方发生额和贷方发生额=SUMPRODUCT((VALUE(LEFT($D$4,LEN($D$4)-1))&=记账凭证清单!$E$5:$E$1000)*(记账凭证清单!$E$5:$E$1000&=VALUE(LEFT($D$5,LEN($D$5)-1)))*(记账凭证清单!$J$5:$J$1000=科目汇总表!C8),记账凭证清单!$M$5:$M$1000)
7.1基本制作步骤（外观）
“总分类账试算平衡”楷体26号加双下划线，日期为宋体18号，“科目编号”“合计”为宋体12号，“摘要”“期初余额”“本期发生额”“借方”“贷方”“期末余额”为宋体11号加粗，其余文字为宋体11号。为了便于观看我冻结了窗口（冻结行）
7.2基本制作步骤（内容）
借贷记账法的记账规则；“有借必有贷，借贷必相等”
7.3基本制作步骤（公式）
期初借方余额合计数=期初贷方余额合计数
期末借方余额合计数=期末贷方余额合计数
期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额
本期借方发生额合计=本期贷方发生额合计
本期借方发生额=SUMIF(记账凭证清单!J:J,C5,记账凭证清单!M:M)
本期贷方发生额=SUMIF(记账凭证清单!J:J,C5,记账凭证清单!N:N)
期末借方发生额=IF((D5-E5)+(F5-G5)&=0,(D5-E5)+(F5-G5),0)
期末贷方发生额=IF((D5-E5)+(F5-G5)&0,ABS((D5-E5)+(F5-G5)),0)
注：要想不显示单元格中的0，可以选取想要的区域，在[条件]下的[条件格式]，将等于0的设置为无色
总分类账是按照总分类账户分类登记以提供总括会计信息的账簿。总账中的账页是按总账科目开设的总分类账户。应用总分类账，可以全面、系统、综合地反映企业所有的经济活动情况和财务收支情况，可以为编制会计报表提供所需的资料。
⑴根据科目汇总表开设总分类账户，有期初余额的要先登记期初余额，然后按期初余额要求登记每笔汇总金额。
⑵在各账户的“日期”“凭证号数”及“借方金额”“贷方金额”各栏中，分别登记记账凭证的日期、号数和金额。
⑶根据已经记账的账户记录，计算账户的余额，记入“余额”栏，并按方向在“借或贷”栏内记上“借”或“贷”字。
8.1基本制作步骤（外观）
“总分类账”&为华文楷体36号加双下划线,“会计科目”为楷体16号，“2008”“月”“日”“凭证编号”“借方金额”“贷方金额”“余额”为宋体14号，“借或贷”为宋体12号，其余录入的文字为宋体11号。本期发生额下为红色单横线，本月合计下为红色双横线。（红线为结账）
8.2基本制作步骤（内容）
总分类账中，我引用了“期初余额表”和“总分类账试算平衡表”。
选中“会计科目”后面的单元格，单击[数据]→[有效性]，在[设置]选择卡的“允许”中选“序列”，在“来源”中输入“=总账科目”（总账科目是我一开始在编制会计科目时定义的名称）最后单击[确定]。这时就会发现在会计科目后面的单元格上出现一个下拉键头，当点击这个下拉键头就能看到87个会计科目，这时选择相应的会计科目就可以了。
借方金额输入公式=OFFSET(总分类账试算平衡!C4,MATCH(H3,总分类账试算平衡!C5:C91,0),3)
贷方金额输入公式=OFFSET(总分类账试算平衡!C4,MATCH(H3,总分类账试算平衡!C5:C91,0),4)
函数&OFFSET&实际上并不移动任何单元格或更改选定区域，它只是返回一个引用。函数&OFFSET&可用于任何需要将引用作为参数的函数。例如，公式&SUM(OFFSET(C2,1,2,3,1))将计算比单元格&C2&靠下&1&行并靠右&2&列的&3&行&1&列的区域的总值。
MATCH返回在指定方式下与指定数值匹配的数组（数组：用于建立可生成多个结果或可对在行和列中排列的一组参数进行运算的单个公式。数组区域共用一个公式；数组常量是用作参数的一组常量。）中元素的相应位置。
8.3基本制作步骤（公式）
期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额
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