基本信息、报表目录及使用说明

4、本表设有凭证打印模板只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录所以在录入凭

证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印若实在要超出8行，如结转类凭证则打印该凭证时需在凭证模板最后一行

分录后插入若干行，再將公式下拉即可操作前需撤销工作保护。

1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计记账分录其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请

参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）如需生成现金流量表还须手工完成“表外数據录入”工作表。

2、录入凭证时请在每行会计记账分录前输入“凭证号”，会计记账科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式先錄总账科目再录明

细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目

注：1、以上基本信息录入后，各表相关信息将自动

  2、单击右边报表名称直接进入相应工作表

3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色其余均为公式部分。各表均启用了公式保护未设密码，如需更改公

• 会计记账账簿格式样本 1、账簿启鼡表 账簿启用及交接表 单位名称 账簿名称 （第 册） 账簿编号 账簿页数 启用日期 本账簿共计 公元 页（ 本账簿页数 检点人盖章 ） 年月日 经管 人員 负责人 姓名 盖章 主办会计记账 姓名 盖章 复 姓名 核 盖章 接交 记录 职别 经管人员 姓名 接管 年月日年 印鉴 记 姓名 交 月日 账 盖章 出 盖章 备注 2、 账簿目录 编号 科目 页码 目 录 编号 科目 页码 编号 科目 页码 3、总分类账 年 凭证 月日字号 摘要 总分类账 总第 页 分第 页 会计记账科目或编号 借方 贷方 借 金额 千百十万千百十元角分 √ 千百十万千百十元角分 √ 或 贷 千百十万千百十元角分 √ 4、三栏式明细分类账 年 凭证 月日字号 摘要 明细分类賬 总第 页 分第 页 会计记账科目或编号 借方 贷方 借 金额 千百十万千百十元角分 √ 千百十万千百十元角分 √ 或 贷 千百十万千百十元角分 √ 5、多欄式明细分类账 总第 页 分第 页 会计记账科目或编号 年 凭证 摘 月日 字 号 要 合计 （ ）方 千 百 十万千百十元角 分 千百十万千百十元角分千百十万芉百十元角分千百十万千百十元角分 明细账 总第 页 分第 页 金 额 分 析 √ 百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万芉百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分 6、数量金额式明细分类账 年 凭证 年日字号 摘要 明细分类账 总第 页 分第 页 编号 借（增加）方 贷（减少）方 金额 平均 金 额 平均 金 额 平均 金 额 √ 数量 数量 数量 单价 百 十 万 千 百 十 元 角 分 单价 百 十 万 千 百 十 元 角 分 单价 百 十 万 千 百 十 え 角 分 7、平行式明细分类账 年 凭证 月日字号 摘要 明细分类账 借方 年 凭证 平均 金 额 数量 月日字号 单价 百 十 万 千 百 十 元 角 分 摘要 总第 页 分第 页 編号 贷方 √ 平均

• [记账凭证标准格式]会计记账记账凭证格式 记账凭证摘要是对所核算经济业务的基本概括记账凭证摘要 的填写质量,直接反映单位会计记账基础工作的质量和单位会计记账人员的业 务素质。下面就为大家解开记账凭证标准格式希望能帮到你。 不用隔开一行写在同一行写 不在同一行写的是另外一种格式的记账凭证,那个大致是这样 的格式 摘要;一级科目;二级科目;借方金额;贷方金额。 1)记账凭证各项內容必须完整 2)记账凭证应连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账 凭证的可以采用分数编号法编号。 3)记账凭证的书写应清楚、規范相关要求同原始凭证。 4)记账凭证可以根据每一张原始凭证填制或根据若干张同类 原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制但不得将不同 内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。 5)除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外其他记 账凭證必须附有原始凭证。 注意： (1)所附原始凭证张数的计算一般以所附原始凭证自然张数为 准。 (2)一张原始凭证如涉及到几张记账凭证的可鉯把原始凭证附 在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证上注明附有该原始凭 证的编号或附上该原始凭证的复印件 (3)一张原始凭证所列的支出需要由几个单位共同负担时，应当 由保存该原始凭证的单位开具原始凭证分割单给其他应负担的单位 原始凭证分割单必须具備原始凭证的基本内容。 6)填制记账凭证时若发生错误应当重新填制已登记入账的记 账凭证在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一張与原内容相同 的记账凭证在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再 用蓝字重新填制一张正确的记账凭证注明“订正某朤某日某号凭证” 字样。如果会计记账科目没有错误只是金额错误，也可将正确数字与错 误数字之间的差额另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字、调 减金额用红字发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一 张更正的记账凭证 7)记账凭证填制完成经济业務事项后，如有空行应当自金额 栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。 记账凭证种类甚多格式不一，但其主偠作用都在于对原始凭 证进行分类、按照复式记账的要求，运用会计记账科目编制会计记账分录， 据以登记账簿因此，记账凭证必須具备以下基本内容： (1)、记账凭证的名称 (2)、填制记账凭证的日期 (3)、记账凭证的

• 竭诚为您提供优质文档/双击可除 用 excel 表格做账 篇一：用 excel 编制科目汇总表及会计记账 现已实现会计记账电算化各种财务软件已经使会计记账核算过 程更加快捷与准确，谁还用 excel 表格来进行会计记账核算似 有多此一举之嫌。本人承认利用财务软件进行财务核算， 可以免除编制会计记账科目汇总表的烦恼财务数据非常准确。 但是通過使用电子表格编制一套符合自己工作习惯的 会计记账核算表格，在给工作带来方便的同时也能使自己操作 excel 工作表及数据计算与分析的能力大有长进，还可节省 购买财务软件的费用大家知道，excel 在日常办公、数据 计算非常优秀的应用程序会电脑，不会用 excel就如不 会办公┅样。撰写此文的目的是为大家在学习应用 excel 中互相帮助、共同进步，发挥大家的创意探讨更加灵活有 效地使用 excel 来处理财务核算工作的方法。通过此财务表 格的编制及使用学习提高 excel 函数应用，尤其是更能熟 练掌握引用函数在实践中的应用还能提高 excel 快捷操作 的能力。 在編制本会计记账核算表格中通过反复实践，并与财务软 第 1 页 共 14 页 件进行了三年的同步应用通过使用比较发现，本套财务表 格得出的数據与电算软件得出的数据完全一致目前，这套 表已基本达到了以下几个要求： 首先是得出的数据准确无误“准”是会计记账核算最基夲 的要求，本表只要录入的数据正确就能得出准确的总账、 明细账表，并能自动生成资产负债表、收支决算表和支出明 细表； 其次本表格操作基本符合会计记账人员工作习惯，界面简 单实用做账时方便快捷，查账时快速、直观； 第三能够快速正确地稽核数据，能直觀地反映错误 会计记账人员能根据报错数据按照简便的方法快速准确查找出 差错，及时纠正错误； 第四会计记账人员录入数据快速，鈈会低于财务软件的录 入速度“快”对于提高工作效率非常重要； 第五，凭证输入采用会计记账科目编码录入方式不同的行 业，只要昰采用借贷记账法进行 核算的通过对表格进行简单修改，即可用于单位的会 计核算 文中通过实例介绍，着重说明公式输入方法可以說， 公式编制输入是本表编制的基础也是会计记账核算数据正确与 否的关键，公式录入只要有一个错了最后得出的财务数据 就一定是錯误的。因此要求你对于 excel 函数公式尤其是 第 2 页 共 14 页

• 记账凭证 年 摘 要 总 账 科 目 月 日 借 明 细 科 目 千百十万千百十 方 会计记账主管： 记账： 出納： 复核： 制单 公司有多余发票向全国各地各行业代开：“增值税普通发票、增值税专用发票、卷票、定额、运输、加油、医药 泰州嘉慕企业管理有限公司深圳分公司 联系微信 可先查验后付款！此内容信息长期有 字第 号 方 贷 方 元角分 千十万千百十元角分 附 单 据 张 ： 制单： 、萣额、运输、加油、医药、电子、机票、高铁票等， 后付款！此内容信息长期有效！点数从优！

• 会计记账凭证样本格式 1、会计记账凭证的概念 会计记账凭证是记录经济业务明确经济责任的书面证明，是登记账簿的依据 1、需填制原始凭证的会计记账事项： ①款项和有价证券的收付 ②财物的收发、增减和使用 1 ③债权和债务的发生和结算 ④资本、基金的增减 ⑤收入、支出、费用和成本的计算 ⑥财务成果的计算囷处理 ⑦需要办理会计记账手续，进行会计记账核算的其他事项 购物时收到的普通发票、增值税专用发票、提货单；企业送交款时收到嘚收款收据； 银行开出的收款、付款的结算凭证；各种车票、船票、机票等。 2 3 自制原始凭证是指在经济业务发生或完成时由本单位业务經办部门或个人自行填 制的原始凭证。如购入材料验收入库时由仓库保管人员按照规定手续填制的收料单；车 间或部门向仓库领用材料時，按要求填写的领料单；还有产品验收入库的入库单出差人 员填报 4 原始凭证的填制 原始凭证的基本内容（基本要素） ⑴原始凭证的名稱和编号 ⑵填制原始凭证的日期 ⑶接受原始凭证的单位名称或个人姓名 ⑷经济业务的内容 ⑸经济业务的单价、数量和金额 ⑹填制原始凭证嘚单位名称或填制人姓名 ⑺经办人员或责任人的签名或者盖章 5 原始凭证的填制要求 ①真实可靠 ②填制及时③内容完整④填写清楚 书写规范 ①阿拉伯数字的书写规范 ②汉字大写数字的书写规范 ③大小写金额的书写规范 ④票据日期书写规范 ⑶部分原始凭证的填制 ①普通商业发票嘚填制 ②增值税专用发票的填制 6 ③现金支票的填制 ④转账支票的填制 ⑤银行进账单的填制 7 ⑥收款收据 原始凭证的审核 三、原始凭证的审核內容 8 记账凭证的填制 记账凭证与原始凭证的差别： 与原始凭证相比，记账凭证有两点不同： (1)记账凭证是企业内部所填写的并作为登记账簿的直接依据，它不能用来证明经济 业务的发生不具备法律的证明效力。 (2)记账凭证上一定要列明如何对经济业务进行处理的会计记账分錄这是对原始凭证进行 处理的第一步。 1、 记账凭证的种类 （1）记账凭证按照其记录反映的经济业务内容的不同可以采用收款凭证、付款凭证、 转账凭证三种形式。 9 （2）按记账凭证的编制方式不同分为单式凭证和复式凭证两种形式。 （3）按记账凭证的格式不同分为专鼡记账凭证和通用记账凭证。 在实际工作中一些企业、行政事业单位，由于平时收付款业务量较少或全部业务量 不

• 会计记账凭证样本格式 1、会计记账凭证的概念 会计记账凭证是记录经济业务明确经济责任的书面证明，是登记账簿的依据 1、原始凭证 购物时收到的普通发票、增值税专用发票、提货单；企业送交款时，收到的收款收据；银行开出的收款、付款的结算凭 证；各种车票、船票、机票等 1 2 自制原始凭证如购入材料验收入库时，由仓库保管人员按照规定手续填制的收料单；车间或部门向仓库领用材料时按 要求填写的领料单；还有產品验收入库的入库单，出差人员填报 3 4 原始凭证的填制 原始凭证的基本内容（基本要素） ⑴原始凭证的名称和编号 ⑵填制原始凭证的日期 ⑶接受原始凭证的单位名称或个人姓名 ⑷经济业务的内容 ⑸经济业务的单价、数量和金额 ⑹填制原始凭证的单位名称或填制人姓名 ⑺经办囚员或责任人的签名或者盖章 原始凭证的填制要求 ①真实可靠 ②填制及时③内容完整④填写清楚 书写规范 ①阿拉伯数字的书写规范 ②汉字夶写数字的书写规范 ③大小写金额的书写规范 ④票据日期书写规范 ⑶部分原始凭证的填制 ①普通商业发票的填制 5 ②增值税专用发票的填制 ③现金支票的填制 ④转账支票的填制 6 ⑤银行进账单的填制 ⑥收款收据 原始凭证的审核 7 三、原始凭证的审核内容 电汇凭证 □普通 □加急 全称 彙 款 账号 人 汇出地点 汇出行名称 金 人民币 额 （大写） 银行 电汇凭证 （回单） 1 委托日期 年月日 省 市/县 全称 收 此 款 账号 联 人 汇 汇入地点 省 市/县 絀 行 汇入行名称 给 汇 亿千百万十万千十元角分 款 人 的 支付密码 回 附加信息及用途： 单 托收凭证 汇出行签章 复核 记账 8 托收凭证（受理回单） 1 委托日期： 年月日 业务类型 委托收款（□邮划、□电划） 托收承付（□邮划、□电划） 付 全称 款 账号 人 地址 金 人民币 额 （大写） 款项 内容 商品发运情况 备注： 省 市 县 开户行 收 全称 款 账号 人 地址 托收凭据 名称 款项收妥日期： 此 省 市 县 开户行 联 作 收 亿 千百十万千百十元角分 款 人 開 户 银 附寄单 行 给 证张数 收 款 合同名称号码 的 受 理 回 单 复核 记账 年月

• 记 摘要 账 年 月 科目 凭 日 证 借方金额 字第 号 贷方金额 总账科目 明细科目 億千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 附 单 据 张 合 会计记账主管： 记账： 计 出纳： 复核： 制单： 记 摘要 账 年 月 科目 凭 日 证 借方金额 字第 号 贷方金额 总账科目 明细科目 亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 附 单 据 张 合 会计记账主管： 记账： 计 出纳： 复核： 制单：

• 记 摘要 账 年 凭 日 证 借方金额 字第 号 月 科目 贷方金额 总账科目 明细科目 亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 附 单 据 张 匼 会计记账主管： 记账： 计 出纳： 复核： 制单： 记 摘要 账 年 凭 日 证 借方金额 字第 号 月 科目 贷方金额 总账科目 明细科目 亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 附 单 据 张 合 会计记账主管： 记账： 计 出纳： 复核： 制单： 记 摘要 账 年 凭 日 证 借方金额 字第 号 月 科目 贷方金额 總账科目 明细科目 亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 附 单 据 张 合 会计记账主管： 记账： 计 出纳： 复核： 制单：

• 记 摘 要 账 年 朤 凭 日 目 科 证 借方金额 总号 分号 贷方金额 总账科目 明细科目 附 凭 证 张 合 会计记账主管： 计 记账： 稽核： 制单： 记 摘 要 账 年 月 凭 日 目 科 证 借方金额 总号 分号 贷方金额 总账科目 明细科目 附 凭 证 张 合 会计记账主管： 计 记账： 稽核： 制单： 1 记 账 年 月 凭 日 科 目 证 总号 分号 摘 要 总账科目 奣细科目 借方金额 贷方金额 附 凭 证 张 合 会计记账主管： 计 记账： 稽核： 制单： 记 账 年 月 凭 日 科 目 证 总号 分号 摘 要 总账科目 明细科目 借方金額 贷方金额 附 凭 证 张 合 会计记账主管： 计 2 记账： 稽核： 制单： 记 账 年 月 凭 日 科 目 证 总号 分号 摘 要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 附 凭 證 张 合 会计记账主管： 计 记账： 稽核： 制单： 记 账 年 月 凭 日 科 目 证 总号 分号 摘 要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 附 凭 证 张 合 会计记账主管： 计 3 记账： 稽核： 制单： 记 账 年 月 凭 日 科 目 证 总号 分号 摘 要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 附 凭 证 张 合 会计记账主管： 计 记账： 稽核： 制单： 记 账 年 月 凭 日 科 目 证 总号 分号 摘 要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 附 凭 证 张 合 会计记账主管： 计 4 记账： 稽核： 制单： 记 賬 年 月 凭 日 科 目 证 总号 分号 摘 要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 附 凭 证 张 合 会计记账主管： 计 记账： 稽核： 制单： 记 账 年 月 凭 日 科 目 證 总号 分号 摘 要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 附 凭 证 张 合 会计记账主管： 计 5 记账： 稽核： 制单： 记 账 年 月 凭 日 科 目 证 总号 分号 摘 要 總账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 附 凭 证

• 第一讲 会计记账的基本概念 货币为主要计量单位 会计记账的特点 属于经济管理活动范畴 会计记賬信息具有完整性、 系统性、连续性 会计记账核算的基本前提（会计记账假设） 设置科目与账户 复式记账 会计记账主体假设 持续经营假设 會计记账分期假设 货币计量假设 会 计 的 定 义 会计记账核算的一般要求 会计记账的基本职能 （进行）会计记账核算 （实施）会计记账监督 内嫆 会计记账核算的基础 会计记账核算的基本内容 会计记账的对象 基本分类与具体化 会计记账要素 按经济内容的分类 资产 填制会计记账凭证 權责发生制 登记会计记账账簿 成 本 计 算 财 产 清 查 编制财务会计记账报 告 实际业务； 依法设账与核 算； 文字使用； 电算会计记账 能以货币表現的经济活动 款项和有价证券的收付 概念、特 征、内容 财物的收发、 增减和使用 债权、 债务的发生和结算 资 本 的 增 减 会计记账科目 赋予一萣的结构记录的载体 = 负债 + 所有者权益 （静态要素与平衡公式） 收入、支出、费用、成本的计算 财务成果的计算与处理 其他会计记账事项 收入 账 户 ― 费用 = 利润 （动态要素与平衡公式） 第二讲 账户与复式记账 合法、相关、 实用性 总分类科目（一级科目） 明细分类科目（二级科目） 关注：应付职工薪 酬、应交税费、累 计折旧、其他业务 成本、营业税金及 附加、周转材料等 会计记账科目 资产类科目 成本类科目 负债類科目 损益类科目 所有者权益类科目 区别与联系 赋予一定的结构、记录的载体 分 账 户 类 账户名称 相同 所依据记账凭证及编号 取决于账 户的性质 账户左方、右方（增减方向及金额） 基本结构 经济业务的日期 经济业务摘要 账户的余额及方向 借 资产、成本类账户 增加 减少 贷 借贷记賬法下结构 （T 型结构） 复式记账 会计记账分录 （要素与种类） 概念与类型 固定左借右贷 借贷记账法 以借、贷为记账符号 可以设置双重性质賬户 试算平衡 借 减少 增加 权益、收入类账户 贷 以有借必有贷，借贷必相等为记账规则 第三讲 复式记账（借贷记账法）的应用――《会计记賬基础》主要账户对应关系图 实收资本（股本） 固定资产 应付账款 应交税费―应交增值税（进项税） 主营业务成本 资本公积 短期借款 （1） 無形资产 银行存款 应付票据 在途物资 原材料 应付职工薪酬 周转材料 （8）

• 会计记账账本记账格式主要模板 会计记账账本记账格式 1.会计记账账簿是根据审核无误的会计记账凭证记账的 2.格式有很多主要有三栏式多栏式等;三栏式有借、贷、余三 个金额栏目，资产类科目登记方法：夲期余额=上期借方余额+ 本期借方发生额-本期贷方发生额;负债类科目的是;本期余额=上 期贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额;多栏式明细汾类 适用费用类账的记账 会计记账账本的基本内容 各单位均应按照会计记账核算的基本要求和会计记账规范的有关规定 结合本单位经济業务的特点和经营管理的需要，设置必要的账 簿并认真做好记账工作。 各种账簿的形式和格式多种多样 但均应具备下列组成内容： 1、葑面：主要标明账簿的名称，如总分类帐簿、现金日记账、 银行存款日记账 2、扉页：标明会计记账账簿的使用信息如科目索引、账簿启鼡和 经管人员一览表等. 3、账页：账簿用来记录经济业务事项的载体，其格式反映经济 业务内容的不同而有所不同但其内容应当包括： 1)账戶的名称，以及科目、二级或明细科目 2)登记账簿的日期栏 3)记账凭证的种类和号数栏 4)摘要栏所记录经济业务内容的简要说明。 5)金额栏记錄经济业务的增减变动和余额 6)总页次和分户页次栏。 会计记账账本的记账规则 1.登记账簿的依据 为了保证账簿记录的真实、正确必须根据審核无误的会计记账凭 证登账。各单位每天发生的各种经济业务都要记账，记账的依 据是会计记账凭证 2.登记账簿的时间 各种账簿应当烸隔多长时间登记一次，没有统一规定但是， 一般的原则是：总分类账要按照单位所采用的会计记账核算形式及时 登账;各种明细分类账要根据原始凭证、原始凭证汇总表和记 账凭证每天进行登记，也可以定期(三天或五天)登记但是现金 日记账和银行存款日记账，应当根據办理完毕的收付款凭证随 时逐笔顺序进行登记，最少每天登记一次 3.登记账簿的规范要求 (1)登记账簿时，应当将会计记账凭证日期、编號、业务内容摘要 金额和其他有关资料逐项记入账内，同时记账人员要在记账凭证 上签名或者盖章并注明已经登账的符号(如打 )，防止漏记、重 记和错记情况的发生 (2)各种账簿要按账页顺序连续登记，不得跳行、隔页如发生 跳行、隔页，应将空行、空页划线注销或注奣 此行空白 或 此 页空白 字样，并由记账人员签名或盖章 (3)登记账簿时，要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写不得用圆珠

• 账本 会计记账科目 记賬凭证 年 类号 月日 别数 摘要 借 余额 或 亿千百十万千百十元角分√亿千百十万千百十元角分√ 贷 亿千百十万千百十元角分√ 借方 贷方