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2016 年年度报告 公司代码：603031 公司简称：安德利 安徽安德利百货股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、
众华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人陈学高、主管会计工作负责人周元灿 及会计机构负责人（会计主管人员）钱 元报声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2016年度实现归属于上市公司股东的净利 @/ 电子信箱
Adl7322445@.cn 公司年度报告备置地点 巢湖市巢湖中路79号安德利购物中心8楼证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 安德利 603031 / 六、 其他相关资料 名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼
内） 签字会计师姓名 梁烽、文爱凤 名称 华林证券股份有限公司 办公地址 上海市浦东新区银城中路 488 号太平金融大 报告期内履行持续督导职责的 厦 3803 保荐机构 签字的保荐代表 张浩淼、胡智慧 人姓名 持续督导的期间 日在上海证券交易所首次公开发行股票上市，故公司在此之前的股 东大会决议没有刊登在中国证监会指定的信息披露网站。 三、董事履行职责情况 (一)
董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 2 0 0 否 3 59 / 158 2016 年年度报告 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 6 其中：现场会议次数 4
通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 2 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的， 应当披露具体情况 √适用 □不适用 公司董事会下设战略与发展委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员会四个委员
会，各委员会均按照各自的职责和《议事规则》的相关规定对公司重要事项进行认真审查，协助 董事会较好地完成了日常工作。 报告期内，董事会下设专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成，未提出其他异议。 五、监事会发现公司存在风险的说明 √适用 □不适用 报告期内，公司监事会对公司定期报告、财务状况、公司董事、高级管理人员执行职务等工
作，履行了监督职责。监事会认为：公司上述行为均严格按照《公司法》、《公司章程》及其有 关法律法规规范运作，决策程序符合相关要求。 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 √适用 □不适用 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主 经营能力的情况。
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 报告期内，董事、监事、高级管理人员报酬根据公司董事会决议以及 2016 年度高级管理人 员绩效考核方案，按经营业绩和责任紧密挂钩，不断完善企业内部分配和激励机制，进行综合绩 效考评。 报告期内，公司未实施股权激励。 60 /
158 2016 年年度报告 八、是否披露内部控制自我评价报告 □适用 √不适用 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 □适用 √不适用 是否披露内部控制审计报告：否 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 61 / 158 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审
计 报 告 众会字(2017)第 2280 号 安徽安德利百货股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽安德利百货股份有限公司(以下简称安德利股份)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 （一）、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是安德利股份管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）、审计意见
我们认为，安德利股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 安德利股份 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合 并及公司现金流量。 62 / 158 2016 年年度报告 （此页无正文） 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 梁烽 中国注册会计师： 文爱凤 中国，上海 二〇一七年四月二十一日
63 / 158 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 安徽安德利百货股份有限公司 单位:元 资产减值损失 1,903,746.03 1,504,311.17 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,000,000.00 1,200,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益
汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,640,664.85 53,956,291.54 加：营业外收入 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益
3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元。 法定代表人：陈学高 主管会计工作负责人：周元灿 会计机构负责人：钱元报 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额
上期发生额 一、营业收入 599,718,625.42 580,563,738.26 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 15,640,267.78 11,000,749.68 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：陈学高 主管会计工作负责人：周元灿 会计机构负责人：钱元报
合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,740,392,508.63 1,641,032,325.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 70 / 158 2016 年年度报告 收到其他与经营活动有关的现金 47,421,520.82 37,823,071.49 经营活动现金流入小计 1,787,814,029.45 1,678,855,396.78
购买商品、接受劳务支付的现金 1,357,094,779.10 1,288,954,135.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 116,320,173.46 112,841,379.85 支付的各项税费 42,744,817.56
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 7,000.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长 1,483,745.50 2,537,572.00 55,867,500.83 法定代表人：陈学高
主管会计工作负责人：周元灿 会计机构负责人：钱元报 73 / 158 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 少 其他权益工 一 数 项目 具 减： 专 般 股 其他 所有者权益合计 库 项 风 法定代表人：陈学高 主管会计工作负责人：周元灿 会计机构负责人：钱元报 母公司所有者权益变动表 2016 年
1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 其他权益工具 其他 专 项目 减：库存 股本 优 永续 其 资本公积 综合 项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 先 债 他 收益 储 76 / 158 2016 年年度报告 股 备 156,424,471.94 法定代表人：陈学高 主管会计工作负责人：周元灿 会计机构负责人：钱元报 79 / 158 2016 年年度报告
三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 安徽安德利百货股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系 2012 年 2 月 17 日经 安徽省合肥市工商行政管理局核准注册成立的股份有限公司，经上海证券交易所《关于安徽安德 利百货股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》（上证公告（股票）〔2016〕218 号） 同意，
公司发行的人民币普通股股票在上海证券交易所主板上市，股票简称"安德利"，股票代码 " 603031"；其中本次公开发行中网上定价发行的 2,000 万股股票于 2016 年 8 月 22 起上市交易。 本公司持有合肥市工商行政管理局核发的统一社会信用代码 645616（1-1）号 企业法人营业执照，公司法定代表人为陈学高，注册资本为人民币 8,000.00 万元，注册地址为庐
江县文明中路 1 号。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本年度本公司合并财务报表范围包括母公司一家、下属全资子公司四家、全资孙公司三家，本期 合并范围新增子公司当涂安德利购物中心有限公司，具体情况见下表： 公司名称 注册资本 股东 注册地 安徽安德利百货股份有限 佛山森阳银瑞投资中心 80,000,000.00 合肥市 公司 （有限合伙）等 无为安德利购物中心有限
40,000,000.00 安徽安德利百货股份有限公司 芜湖市 公司 巢湖安德利购物中心有限 55,000,000.00 安徽安德利百货股份有限公司 巢湖市 公司 和县安德利购物中心有限 27,000,000.00 巢湖安德利购物中心有限公司 马鞍山市 公司 巢湖长江百货有限公司 5,000,000.00 巢湖安德利购物中心有限公司 巢湖市 安徽安德利电子商务有限
5,000,000.00 安徽安德利百货股份有限公司 芜湖市 公司 巢湖安德利电子商务有限 5,000,000.00 安徽安德利电子商务有限公司 巢湖市 公司 当涂安德利购物中心有限 23,073,200.00 安徽安德利百货股份有限公司 马鞍山市 公司 3. 公司经营范围及行业性质 公司经营范围：许可经营项目：预包装食品兼散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发兼零
售；保健食品经营；卷烟零售（雪茄烟）；冷冻食品销售；糕点面包加工、销售（仅限分公司经 营）；炒货食品及坚果制品（烘炒类、油炸类）（分装）销售；蔬菜制品【食品菌制品（干制食 用菌）】（分装）销售；糖（白砂糖、赤砂糖、冰糖）（分装）销售；水果制品（水果干制品） （分装）销售；冷冻动物产品（仅限分公司经营）；图书、音像制品销售（仅限分公司经营）。
（上述内容凭有效许可证经营）（以上范围涉及行政许可和资质的凭许可证和资质证在核定范围 内经营）。 一般经营项目：家电、百货、针纺织品、服装、鞋帽销售，农副产品购销（不含粮棉），家具、 五金交电、黄金珠宝、摩托车、自行车、机电产品销售；为本企业运输，家电维修，空调安装， 产品咨询服务；电脑及电脑耗材销售；旧家电销售、回收服务；租赁柜台、仓库、设备。 80 / 158 2016 年年度报告
四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 √适用 □不适用 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持 续经营能力产生重大怀疑的因素。 五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于销售的百货商品起至实现现金及现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为
同一控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作 为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 81 / 158 2016 年年度报告
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业 合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发 生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购 买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按 成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购 买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属 当期收益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1） 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确 定。 （2） 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的 回报产生重大影响的活动。 （3）决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权 委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 ① 存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 ②除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、 决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行 判断。 82 / 158 2016 年年度报告 （4）
投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： ① 该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； ② 该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： ① 拥有一个以上投资； ② 拥有一个以上投资者； ③
投资者不是该主体的关联方； ④ 其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并 范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计 量且其变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体
所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 （5）合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财 务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公
司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本 公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量 表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净
利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资 产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司 所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益 的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动
的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调 整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 83 / 158 2016 年年度报告 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期 初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （6）特殊交易会计处理
①购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢 价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ② 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应 当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ③处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商 誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ④企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交 易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表 明多次交易事项属于一揽子交易： A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用
□不适用 （1）合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 （2）共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 84 / 158 2016 年年度报告 ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给 第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资 产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该 损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅 确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计 准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负 债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险 很小的投资。 9.
外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算 差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则 处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发
生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成 记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记 账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上 述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中
各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 10. 金融工具 √适用 □不适用 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23
号－金融资产转移》规定的金融资产终止 确认条件。 85 / 158 2016 年年度报告 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 ②应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。 ③可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 ④持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12
个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。 （3）金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金 融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后
续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量； 应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在 资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所
有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可 供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资 的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 86 / 158 2016 年年度报告
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融 资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产 扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所 收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。
服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确 认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （5）金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （6）金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金 融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计 量。 （7）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存 在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 （8）金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损 失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公 允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃 87 / 158 2016 年年度报告 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价 值得以恢复，也不予转回。 可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准：
公允价值发生“严重”或“非暂 该金融资产期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超 时性”下跌的具体量化标准 过 50%，或持续下跌时间达到或超过 12 个月。 本公司金融资产按取得时支付的对价和相关交易费用初始确 成本的计算方法 认为投资成本。 存在活跃市场的，以资产负债表日活跃市场中的报价确定其 公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 期末公允价值的确定方法 方最近进行的期末公允价值的确定方法市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金 流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参 数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 持续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反 持续下跌期间的确定依据 弹持续时间未超过 6
个月的均作为持续下跌期间 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于或等于净资产额的 5.00%，当存 在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原 有条款收回所有款项时。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。短
期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差 很小的，在确认相关减值损失时，可不对其未 来现金流量进行折现。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄分析法：公司根据以前年度与之相同或类 似的、按账龄段划分具有信用风险特征的应收 款项组合实际损失率为基础，结合现时情况分
析法确定坏账准备计提比例。 组合 2 其他方法。 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 合并范围内的应收款项 0 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生 了特殊减值。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法单项减值测试，确定坏账准 备计提的比例。 12. 存货 √适用 □不适用 （1）存货的类别 存货包括库存商品、低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。 （2）发出存货的计价方法 公司的百货类库存商品、超市类的精品烟酒柜组等、家电类的小生活电器等库存商品日常流转
计价采用零售价计量，期末分摊商品购销差价确定发出存货的实际成本。其他家电类和超市类库 存商品采用实际成本法进行初始计量，发出采用先进先出法确定发出存货的实际成本。 （3）确定不同类别存货可变现净值的依据 本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失、全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对
同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变 现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的 影响。 （4）存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产： （1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该部分资产作出决议； （3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 89 / 158 2016 年年度报告 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 （1） 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某 项安排的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 （2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计 处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得 的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 的有关规定确定。 ③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3） 后续计量及损益确认方法 ① 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资
成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。 ② 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净 损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后 实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 90 / 158 2016 年年度报告 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资 收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括
投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方 都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损 益，并对其余部分采用权益法核算。 （3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出 售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动转入改按权益法核算的当期损益。 （4）处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表 的编制方法”的相关内容处理。
（5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置 费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对 于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对
联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资 产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 （6）处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本 进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 91 / 158 2016
年年度报告 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示 如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%） 建筑物 35.00 5.00 2.71 土地使用权 受益年限 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 10.00 -35.00 0-5.00
2.71-10.00 运输工具 直线法 8.00 5.00 11.88 电子设备及其他 直线法 5.00 5.00 19.00 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资 租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上
可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分 摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 17. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 18. 借款费用 √适用 □不适用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建 的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化， 其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专
门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门 92 / 158 2016 年年度报告 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产包括土地使用权、外购软件等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投
入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理 分配的，全部作为固定资产。外购软件按 5 年平均摊销。 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账 面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金
额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为 研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形 资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 能够证明该无形资产将如何产生经济利益； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以 后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 93 / 158 2016 年年度报告 22. 长期资产减值
√适用 □不适用 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年 进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在 以后期间价值得以恢复，也不予转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。 长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限 房屋装修 直线法 2-10 年 房屋租赁 直线法 租赁收益期 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职 工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育 保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司
提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积 带薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： ①
因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； ② 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 ①设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结
束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 ②设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 94 / 158 2016 年年度报告 A、根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划
所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B、设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设 定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C、确定应当计入当期损益的金额。 D、确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福 利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导 致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： A、修改设定受益计划时。 B、企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用
□不适用 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益： A、公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 B、公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关 政策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或 净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残 疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发 生的当期确认应付长期残疾福利义务。 95 / 158 2016 年年度报告 25. 预计负债 √适用 □不适用
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务 的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的 增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 26. 股份支付 √适用 □不适用 （1）股份支付的种类 根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 （2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权 益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定； 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予 的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模
型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股 价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积； （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入 成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 27.
优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 96 / 158 2016 年年度报告 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特
定收入确认标准时，确认相关的收入。 （1）销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，
确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完 成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的 成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能 够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 （3）让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入 的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但
是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助， 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入 当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 30.
递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税 暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的 交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。 97 / 158 2016 年年度报告 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回的，不予确认。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资 产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同 一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的 差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投 资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳 17.00%、13.00%、11%、6%、5% 税销售额乘以适用税率扣除当 期允计抵扣的进项税后的余额 计算 98 / 158 2016
年年度报告 消费税 应税金、银首饰销售收入 5.00% 营业税 提供服务收入 5.00% 城市维护建设税 应缴纳的增值税、营业税、消费 5.00%、7.00% 税 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 教育费附加 应缴纳的增值税、营业税、消费 3.00% 税 房产税 从价计征的按房产原值的 70% 1.20% 从租计征的按租赁房产的租金 12.00% 地方教育费附加
应缴纳的增值税、营业税、消费 2.00% 税 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用 □不适用 本公司及其他子公司为增值税一般纳税人，增值税率按税法相关规定：基本税率为 17％，特殊货 物低税率为 13％。根据《财政部国家税务总局关于印发〈营业税改征增值税试点方案〉的通知》 （财税〔2011〕110 号）等相关规定，安徽省 2012 年
10 月 1 日起实行营业税改征增值税，公司 本期发生服务收入，税率 6%。 根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号） 等相关规定，安徽省 2016 年 5 月 1 日起实行营业税改征增值税，公司本期发生安装服务收入，税 率 11%、不动产租赁收入，税率 5%。 根据财税[ 号文，经国务院批准，自 2012 年 1 月 1
日起，免征蔬菜流通环节增值税。 根据财税[2012]75 号文，经国务院批准，自 2012 年 10 月 1 日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环 节增值税。 3. 其他 √适用 □不适用 本公司及各分店、和县安德利购物中心有限公司、无为安德利购物中心有限公司、安徽安德利电 子商务有限公司、当涂安德利购物中心有限公司城市维护建设税率为 5.00%，巢湖安德利购物中
心有限公司、巢湖长江百货有限公司、巢湖安德利电子商务有限公司城市维护建设税率为 7.00%。 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 80.88%，增加原因为：公司募 集资金增加所致。 99 / 158 2016 年年度报告 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用
√不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 100 / 158 2016 年年度报告 5、 应收账款 (1).
有类似信用风险特征的应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提 的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 270,696.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 占应收账款总额比例 单位名称 金额 账龄 坏账准备 （%） 中国机械工业第五建设有限公司 1,043,342.41 注 297,043.02 26.41 中国建设银行股份有限公司 363,964.14
1 年以内 10,918.92 9.21 984,232.41 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 102 / 158 2016 年年度报告 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 15.12
合计 89,059,288.17 100.00 79,289,817.65 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 主要为预付的停车场拆迁安置保证金、门店租金及合同约定的预付款项。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 安徽天香制冷设备有限公司 √适用 □不适用
安徽天香制冷设备有限公司、安徽美的电器销售有限公司为本公司的家电供应商，联合利华服务 （合肥）有限公司为本公司的超市供应商，合作模式是先付款后到货，预付账款为根据合同约定 预付的货款。 巢湖市会计核算中心的预付账款为子公司巢湖安德利根据 2010 年 6 月 30 日与巢湖市城乡规划局 签订的《安德利停车场建设按期交纳保证金协议书》预付的停车场拆迁安置保证金，根据协议约 定应付 1000
万元，截至 2016 年 12 月 31 日已付 6,600,000.00 元。 杨仁才的款项是预付无为新百店 - 房租的摊余金额。 103 / 158 2016 年年度报告 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1
年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 104 / 158 2016 年年度报告 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比例 计提比例 金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值 (%) (%) 单项金额重大并
单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 16,382,602.86 100.00 100.00 合计 16,382,602.86 5,285,838.81 32.26 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具 有类似信用风险特征的应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提 的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,633,049.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况： □适用 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 □适用
√不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 □适用 √不适用 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用
√不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、
长期股权投资 □适用√不适用 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 88,414,458.68 24,968,770.96 元.。 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值
未办妥产权证书原因 当涂安德利购物中心 9,392,056.67 房产证正在办理当中 其他说明 □适用 √不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 当涂安德利购物中心
86,535,952.44 有土地证，房产证正在办理中 金牛大卖场 3,663,898.93 有房产证，证号为房地权庐字第 76108 号，土地证正在办理中 庐江物流中心一期 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明
□适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 元的抵押物。 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 115 / 158 2016
年年度报告 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 30、 其他非流动资产 □适用 √不适用 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币 其他说明 √适用 □不适用 本公司与中国工商银行股份有限公司庐江支行签订编号 -2016 年（庐江）字 00019 号 借款合同，借款 2800 万元,，利率：4.35%，用途：采购商品，约定借款期限为 至 。 本公司与中国农业银行股份有限公司庐江县支行签订编号 01347 借款合同，借款 1000 万元,利率：5.0025%，用途：购货，约定借款期限为 至 。
本公司与中国农业银行股份有限公司庐江县支行签订编号 01571 借款合同，借款 1000 万元,利率：5.22%，用途：购货，约定借款期限为 至 。 本公司与中国农业银行股份有限公司庐江县支行签订编号 02817 借款合同，借款 1000 万元,利率：4.35%，用途：购货，约定借款期限为 至 。 本公司与中国农业银行股份有限公司庐江县支行签订编号编号 03171 借款合同，借 款
1000 万元,，利率：4.35%，用途：购货，约定借款期限为 至 。 本公司与兴业银行股份有限公司巢湖支行签订编号 1515 授 101 贷 003 借款合同，借款 1000 万元,， 利率：4.785%，用途：采购商品，约定借款期限为 至 。 本公司与兴业银行股份有限公司巢湖支行签订编号 1515 授 101 贷 004 借款合同，借款 1300 万元,，
利率：4.785%，用途：采购商品，约定借款期限为 至 。 本公司与兴业银行股份有限公司巢湖支行签订编号 1515 授 101 贷 005 借款合同，借款 2200 万元,， 利率：4.785%，用途：采购商品，约定借款期限为 至 。 本公司与兴业银行股份有限公司巢湖支行签订编号 1515 授 101 贷 006 借款合同，借款 1500 万元，
利率：4.785%，用途：采购商品，约定借款期限为 至 。 本公司与兴业银行股份有限公司巢湖支行签订编号 1515 授 101 贷 007 借款合同，借款 2000 万元， 利率：4.785%，用途：采购商品，约定借款期限为 至 。 本公司与兴业银行股份有限公司巢湖支行签订编号 1515 授 101 贷 008 借款合同，借款 2000 万元，
利率：4.35%，用途：采购商品，约定借款期限为 至 。 本公司与兴业银行股份有限公司巢湖支行签订编号 1515 授 101 贷 009 借款合同，借款 2000 万元， 利率：4.35%，用途：采购商品，约定借款期限为 至 。 117 / 158 2016 年年度报告 本公司与兴业银行股份有限公司巢湖支行签订编号 1515 授 101 贷 010 借款合同，借款 2000 万元，
利率：4.35%，用途：采购商品，约定借款期限为 至 。 本公司与中国建设银行股份有限公司庐江支行签订编号 Y2016015 借款合同，借款 2000 万元，利 率：4.35%，用途：生产经营周转，约定借款期限为 至 。 本公司与中国建设银行股份有限公司庐江支行签订编号 Y2016016 借款合同，借款 3000 万元,利率： 4.35%，用途：生产经营周转，约定借款期限为 至 。
本公司与中国建设银行股份有限公司庐江支行签订编号 LJLD2016010 借款合同，借款 1000 万元， 利率：4.35%，用途：生产经营周转，约定借款期限为 至 。 本公司与中国建设银行股份有限公司庐江支行签订编号 LJLD2016011 借款合同，借款 2000 万元， 利率：4.35%，用途：生产经营周转，约定借款期限为 至 。 本公司与徽商银行巢湖支行签订编号巢 2016 年
0034 借款合同，借款 2000 万元，利率：4.785%， 用途：采购货物，约定借款期限为 至 。 本公司与合肥科技农村商业银行庐江支行签订编号 0008 借款合同，借款 2000 万元， 利率：4.785%，用途：采购货物，约定借款期限为 至 。 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用
□不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 180,220,000.00 253,483,439.96 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏亘盛建设工程有限公司 13,500,000.00 未到预定付款期限 浙江新东阳建设集团有限公司 10,500,000.00
未到预定付款期限 安徽建工第四工程有限公司 5,159,015.24 未到预定付款期限 安徽盛世欣兴格力贸易有限公司 1,773,000.00 未到预定付款期限 合计 30,932,015.24 / 其他说明 √适用 □不适用 应付账款年末数比年初数增加 78,058,826.18 元，增长比例为 30.79%，主要为本期新增全资子公 司当涂安德利购物中心有限公司所致。 36、 预收款项
(1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位：元 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 预收账款年末数比年初数增加 18,864,471.18 元，增加比例为 61.35%，增加原因为：公司家电乡 镇批发预交款增加所致。 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用
单位：元 54,743.45 企业债券利息 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股\永续债 利息 合计 37,100.16 54,743.45 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 □适用 √不适用 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 期初余额 1 年内到期的长期借款
40,000,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 合计 40,000,000.00 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用 √不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券
□适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 122 / 158 2016
年年度报告 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种人民币 项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 物流配送中心 3,952,674.23 95,356.92 2：皖商建[2015]32 号、巢政[2015]62 号、[2016]78 号及《关于支付电子商务进农村工作补助 资金的公示》等文件奖励巢湖安德利电子商务有限公司 3,456,119.90 元（其中巢湖安德利电子商 务有限公司物流配送中心建设补助
3,336,918.90 元、巢湖安德利电子商务有限公司县域特色馆建 设（巢湖市农特产品展销馆)补助 59,500.00 元、巢湖安德利电子商务有限公司（社区）服务网点 建设补助 59,701.00 元），截至 2016 年 12 月 31 日，按该项目的分摊年限平均转入营业外收入 253,536.40 元，账面金额 3,202,583,50 元。 123 / 158 2016
年年度报告 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 负债项目 期初余额 80,000,000.00 数 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用
其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 期末余额较期初余额增加较大，主要是公司本期经中国证监会核准首次公开发行股票取得溢 价收入所致。 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项