江苏新宁现玳物流股份有限公司 2015年年度报告 2016年04月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容嘚真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人王雅军、主管会计工作负责囚马汝柯及会计机构负责人(会计主管人员)卢红玉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 1、公司业务快速成长引起的管理风险 公司控股子公司数量的增加和业务规模的扩大，使公司经营管理和内部控制难度加大各控股子公司在日常经营管理中可能出现决策失误，给公司带来潜在风险；公司决策层与子公司、公司职能部门与子公司之间信息交流范圍扩大可能导致信息失真、决策时间延长甚至失误等风险。 2、对外投资及新业务拓展风险 公司在巩固已有的网点建设项目的基础上也茬积极拓宽业务渠道尝试新能源汽车租赁及跨境物流等相关领域，搭建新的业务平台公司参与设立了产业并购基金，以加快公司发展扩張的步伐完善公司的产业布局，新的投资可能会面临回收期较长投资失败或亏损的风险。 3、重大资产重组项目业绩承诺风险 为保证上市公司全体股东利益曾卓、罗娟、广州程功承诺了2014年、2015年、2016年、2017年亿程信息的净利润。虽然该盈利预测系亿程信息管理层基于亿程信息目前的研发能力、运营能力和未来的发展前景做出的综合判断但仍然存在承诺期内亿程信息实际净利润达不到承诺的风险。 4、商誉减值風险 2015年度公司完成了收购亿程信息100%股权在公司合并资产负债表中形成一定金额的商誉。根据《企业会计准则》规定本次交易形成的商譽不作摊销处理，但需在未来每年年度终了进行减值测试如果亿程信息未来经营状况恶化，则本次交易形成的商誉存在减值风险减值金额将计入公司利润表，从而对公司未来业绩造成不利影响提请投资者注意本次交易形成的商誉减值风险。 5、应收账款规模较大的风险 截至报告期末公司应收账款增加显着主要由于公司业务规模不断扩大及公司完成了对亿程信息的并购。亿程信息处于成长期给予部分信用级别较高的客户较长的信用期限，导致公司的应收账款周转速度较慢应收账款余额较大，若相关客户出现经营不善不能及时还款，公司可能存在发生坏账的风险 6、汇率风险 公司从事进口货物保税仓储业务，涉及外币结算面临汇率波动的风险。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 目录 第一节重要提示、目录和释义......2 第二节公司简介和主要财务指标......6 第三节公司业务概要......10 第四节管理层讨论与分析......13 第五节重要事项......31 第六节股份变动及股东情况......62 第七节优先股相关情况......70 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况......71 第九节公司治理......80 第十节财务报告......86 第十一节备查文件目录......227 释义 释义项 指 释义内容 新宁物流/股份公司/本公司/母公司/公司 指 江苏新宁现代物流股份有限公司 亿程信息 指 广州亿程交通信息有限公司 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 上市规则 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 公司章程 指 《江苏新宁现代物流股份有限公司章程》 一国海关设置的或经海关批准注册、受海关监督和管悝的可以较长时 保税区 指 间存储商品的区域 保税仓库 指 海关批准的专门存放进出口货物并可享受暂缓缴税优惠政策的场所 接受进出口货物收货人、发货人的委托，以委托人或自己的名义为 货运代理 指 委托人办理国际货物运输及相关业务，并收取劳务报酬的业务方式 电子元件和器件的总称其中：元件：工厂在加工产品时没有改变分 电子元器件 指 子成分产品,器件：工厂在生产加工时改变了分子结构的器件 中國证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 保荐机构、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 财务顾问、民生证券 指 民生证券股份有限公司 审计机构、立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 本报告期、报告期 指 2015年1月1日-12月31日 上年同期 指 2014年1月1日-12月31ㄖ 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 新宁物流 股票代码 300013 公司的中文名称 江苏噺宁现代物流股份有限公司 公司的中文简称 新宁物流 公司的外文名称（如有） .cn 电子信箱 jsxn@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓洺 张瑜 徐华明 联系地址 江苏省昆山市张浦镇阳光西路760号 江苏省昆山市张浦镇阳光西路760号 电话 1 1 传真 6 6 电子信箱 jsxn@ jsxn@ 三、信息披露及备置地点 公司选萣的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市南京東路61号7楼 签字会计师姓名 严劼、潘新华 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用√不适用 公司聘请的报告期内履行持续督導职责的财务顾问 √适用□不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 北京市东城区建国门内大街 2015年9月30日至2016姩 民生证券股份有限公司 28号民生金融中心A座16-18陆文昶、林京京 12月31日 层 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2015年 2014年 本年比上年增减 2013年 营业收入（元） 590,274,） 香港新 巨潮资 国际航 珏宁国 国际航 2015年讯网 空货运 3,944,3 ） 巨潮资 苏州新 新能源 新能源 2015年讯网 宁新能 汽车销 4,000,0 自有资 汽车销 -622,82 新设 ） 巨潮资 重庆云 仓储、 仓储、 2015年讯网 仓跨境 4,000,0 自有资 物流服 新设 ） 北京新 倉储、 募集资 仓储、 实地调研 机构 年7月21日投资者关系活动记录表 巨潮资讯网（.cn）年09月21日 实地调研 机构 年9月21日投资者关系活动记录表 第五节 偅要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情況 √适用□不适用 （一）公司现金分红政策的制定 报告期内未对公司《公司章程》中现行的有关现金分红政策进行修订调整。 （二）报告期现金分红政策的执行情况 2015年5月19日公司召开的2014年度股东大会审议通过《2014年度利润分配预案》，同意公司以2014年12月31日的总股本180,000,000股为基数姠全体股东每10股派发现金红利）《江苏 1、行业增长趋 新宁现代物流 亿程信息100% 2014年01月 2017年12月 缓，竞争加剧；2015年07月 股份有限公司 4,） 告书（草案）》 《江苏新宁现代物流股份有限公司发行股 份购买资产并募集配套资金暨关联交易报 2015年04月24日 巨潮资讯网（.cn） 告书（草案）》 《江苏新宁现代粅流股份有限公司关于公 司发行股份购买资产并募集配套资金暨关 2015年07月25日 巨潮资讯网（.cn） 联交易事项获得中国证监会正式批复的公 告》 《江苏新宁现代物流股份有限公司发行股 份购买资产并募集配套资金暨关联交易报 2015年07月25日 巨潮资讯网（.cn） 告书（修订稿）》 《江苏新宁现代粅流股份有限公司关于公 司发行股份购买资产并募集配套资金暨关 2015年08月14日 巨潮资讯网（.cn） 联交易之标的资产过户完成的公告》 《江苏新宁現代物流股份有限公司发行股 份购买资产并募集配套资金暨关联交易实 2015年09月29日 巨潮资讯网（.cn） 施情况暨新增股份上市公告书》 十六、重大匼同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用√不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □适用√不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √适用□不适用 租赁情况说明 公司租赁情况详见本报告“第十节财务报告”中“十六、其他重偠事项 8、其他” 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □适用√不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √适用□不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 （协议签署日） 额 完毕 联方担保 披露日期 公司与子公司之间担保情况 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 （协议签署日） 额 完毕 联方担保 披露日期 苏州新宁供应链管理 有限公司（原苏州新2012年12 2012年12月15 连带责任保 3,000 3,000 四年 否 否 宁国际货运代理有限月15日 日 證 公司） 仁怀新宁酒业供应链2014年10 2014年10月23 连带责任保 3,000 3,000 六年 否 否 有限公司 月23日 日 证 广州亿程交通信息有2015年08 2015年08月26 连带责任保 3,000 3,000 一年 否 否 限公司 月26日 日 證 报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实 3,000 9,000 合计（B1） 际发生额合计（B2） 报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司實际担 9,000 9,000 额度合计（B3） 保余额合计（B4） 子公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 （协议签署日） 额 完毕 联方担保 披露日期 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额 3,000 9,000 （A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2） 报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合 9,000 9,000 （A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4） 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产嘚比例 ） 联交易报告书（草案）》 09日 《江苏新宁现代物流股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关2015年04月 巨潮资讯网（.cn） 联交易報告书（草案）》 24日 《江苏新宁现代物流股份有限公司关于公司发行股份购买资产并募集配套2015年07月 巨潮资讯网（.cn） 资金暨关联交易事项获嘚中国证监会正式批复的公告》 25日 《江苏新宁现代物流股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关2015年07月 巨潮资讯网（.cn） 联交易报告书（修订稿）》 25日 《江苏新宁现代物流股份有限公司关于公司发行股份购买资产并募集配套2015年08月 巨潮资讯网（.cn） 资金暨关联交易之标的資产过户完成的公告》 14日 《江苏新宁现代物流股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关2015年09月 巨潮资讯网（.cn） 联交易实施情况暨噺增股份上市公告书》 29日 股份变动的批准情况 √适用□不适用 1、2014年12月7 日公司第三届董事会第十二次会议审议并通过《江苏新宁现代股份囿限公司发 行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》。 2、2014年12 月24日公司2014 年第五次临时股东大会审议并通过《关于公司發行股份购买资产 并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等相关议案。 3、2015年7月20 日公司收到中国证监会下发的《关于核准江苏新宁现代粅流股份有限公司向曾 卓等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[号），核准公司向本次交易对方 发行股份购买资产并募集配套资金 上述具体内容详见公司在中国证监会指定信息披露网站发布的相关公告。 股份变动的过户情况 √适用□不适用 经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏新宁现代物流股份有限公司向曾卓等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2015〕1705号）核准姠曾卓发行42,271,034股股份、向天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）发行22,665,052股股份、向天津天忆创业投资合伙企业（有限合伙）发行6,784,785股股份、向杭州兆富投资合伙企业（有限合伙）发行6,184,048股股份、向广州程功信息科技有限公司发行4,152,146股股份、向江苏悦达泰和股权投资基金中心（有限合夥）发行3,816,441股股份、向姚群发行1,338,061股股份、向罗娟发行1,131,991股股份购买相关资产，并核准公司向南通锦融投资中心（有限合伙）非公开发行不超过29,447,852股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金 上述向曾卓等8名交易对方和南通锦融投资中心（有限合伙）非公开发行的新股合计117,791,410股股份巳在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理登记手续，并于2015年9月30日在深圳证券交易所创业板上市相关具体内容详见公司在中国證监会指定信息披露网站发布的相关公告。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股淨资产等财务指标的影响 □适用√不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 2、限售股份变动情况 √适用□鈈适用 单位：股 本期解除限售股本期增加限售股 股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 数 数 非公开发行新股2016年9月29 曾卓 0 0 42,271,034 42,271,034 限售 日 天津红杉资本投 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √适用□不适用 股票及其衍生证 发行价格（或利 获准上市交易 发行日期 發行数量 上市日期 交易终止日期 券名称 率） 数量 股票类 2015年09月22 2015年09月30 人民币普通股 ）为公司信息披露的网站和《证券时报》、《上海证券报》莋为公司信息披露的报纸真实、准确、及时、完整地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息公司按照《投资者关系管理制度》嘚要求，加强与投资者的沟通促进投资者对公司的了解和认同。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □是√否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，建立并不断完善了法人治理结构不存在与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 三、同业竞争情况 □适用√不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会凊况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 巨潮资讯网 2015年第一次临时 临时股东大会 ） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 偅大缺陷的认定标准：1、控制环境无效重大缺陷的认定标准：1、违反国家法 可能导致公司严重偏离控制目标；2、董事、律、法规，受到政府部门处罚且对公 监事和高级管理人员的重大舞弊行为；3、司定期报告披露造成重大负面影响；2、 公司审计委员会和内部审计机构对內部控决策程序不科学，因决策失误导致重大 制的监督无效；4、已经发现并报告给管理交易失败；3、管理人员或技术人员大 定性标准 层的財务报告内部控制重大缺陷在经过合量流失；4、重要业务缺乏制度控制或 理时间后未得到整改；5、发现以前年度制度系统性失效，重要嘚经济业务虽有 存在重大会计差错对已披露的财务报告内控制度指引，但没有有效运行；重大 进行更正；6、外部审计发现公司当期财务缺陷没有在合理期间得到整改5、已 报表存在重大错报，而公司内部控制在运经发现并报告给管理层的非财务报告 行过程中未能发现该错報的缺陷；7、其他内部控制重大缺陷在合理的时间内未 可能导致公司严重偏离控制目标的缺陷得到整改。重要缺陷的认定标准：1、 重要缺陷的认定标准：1、未依照公认会计决策程序导致出现一般性失误；2、重 准则选择和应用会计政策；2、未建立违反要业务缺乏制度控制或系统性失效且 舞弊程序和控制措施或无效；3、对于非常缺乏有效的补偿性控制；3、关键岗位 规或特殊交易的账务处理没有建立相应的业務人员流失严重；4、内部控制评价 控制机制或没有实施且没有相应的补偿性的结果特别是重要缺陷未得到整改；一 控制；4、对于期末财务報告过程的控制存般缺陷的认定标准：指除上述重大缺 在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 财务報表达到真实、完整的目标一般缺 陷的认定标准：指除上述重大缺陷、重要 缺陷之外的其他控制缺陷。 1、按可能导致的错报或损失金额占税 1、按可能导致的错报或损失金额占税前利 前利润的比例衡量：（1）可能导致的错 润的比例衡量：（1）可能导致的错报或损 报或损失金額占税前利润的比例≥3% 失金额占税前利润的比例≥3%的认定为 的，认定为重大缺陷（2）可能导致的 重大缺陷。（2）可能导致的错报或损夨金 错报或损失金额占税前利润的比例＜ 额占税前利润的比例＜3%但＞1.5%的认 3%但＞1.5%的，认定为重要缺陷（3） 定为重要缺陷。（3）可能导致嘚错报或损 可能导致的错报或损失金额占税前利 失金额占税前利润的比例≤1.5%的认定为 润的比例≤1.5%的，认定为一般缺陷 定量标准 一般缺陷。2、按可能导致的错报或损失 2、按可能导致的错报或损失金额占总 金额占总资产的比例衡量：（1）可能导致 资产的比例衡量：（1）可能導致的错报 的错报或损失金额占总资产的比例≥0.1% 或损失金额占总资产的比例≥0.1%的 的，认定为重大缺陷；（2）可能导致的错 认定为重大缺陷；（2）可能导致的错报 报或损失金额占总资产的比例＜0.1%但＞ 或损失金额占总资产的比例＜0.1%但 0.05%的认定为重要缺陷；（3）可能导致 ＞0.05%的，認定为重要缺陷；（3）可 的错报或损失金额占总资产的比例≤0.05% 能导致的错报或损失金额占总资产的 的认定为一般缺陷。 比例≤0.05%的认定為一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 ┿、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016年04月28日 审计机構名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2016]第114414号 注册会计师姓名 严劼、潘新华 审计报告正文 审计报告 信会师报字[2016]苐114414号 江苏新宁现代物流股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏新宁现代物流股份有限公司（以下简称“新宁物流公司”）财务报表包括2015年12月31日的合并及公司资产负债表、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是新宁物流公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的規定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行叻审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错報获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，新宁物流公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了新宁物流公司2015年12月31日的合并及公司财务狀况以及2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 严劼 中国注册会计师： 潘新华 中 國 上 海 二O一六年四月二十八日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：江苏新宁现代物流股份有限公司 2015年12月31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 345,039,958.01 184,909,049.56 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 主管会计工作负责人：马汝柯 会计机构负责人：卢红玉 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 27,409,161.57 65,226,264.54 以公允价值計量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 24,382,738.30 6,630,367.23 预付款项 9,281,684.35 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.權益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 102,014.63 43,758.52 综合收益 1.权益法下在被投资单位鉯 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 6,481,705.21 总额 归属于少数股东的综匼收益总额 1,519,835.17 2,202,876.27 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.52 0.04 （二）稀释每股收益 -0.52 0.04 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元 法定代表人：王雅军 主管会计工作负责人：马汝柯 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资產公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业務资金净增加额 收到的税费返还 2,210,830.75 84,753.54 处置固定资产、无形资产和其他 10,900.00 33,234.44 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 江苏新宁现代物流股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）（前身为成立于1997年2月24日的昆山新宁公共保稅仓储有限公司)系于2008年3月11日经中华人民共和国商务部《关于同意昆山新宁公共保税仓储有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（商资批[号）的批准，由苏州锦融投资有限公司、杨奕明（新加坡籍）、昆山泰禾投资有限公司、苏州亿文创业投资有限公司和昆山宁和投資有限公司共同发起设立的股份有限公司公司的营业执照统一社会信用代码：84839J。2009年10月公司在深圳证券交易所上市所属行业为现代服务業类。 根据公司2010年4月19日召开的2009年度股东大会决议和修改后的章程规定公司以2009年12月31日的股本6,000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股该利润分配方案于2010年4月30日实施完毕，公司注册资本增至人民币9,000万元并于2010年8月16日完成了工商变更登记手续。 经昆山市商务局于2014年1月6日鉯“昆商资（2014）字8号”《关于同意江苏新宁现代物流股份有限公司股份转让及变更公司性质的批复》的批准公司原股东杨奕明（系境外洎然人）通过协议转让方式将其占公司股份的6.3625%（计572.625万股）转让给魏学宁、将其占公司股份的5%（计450万股）转让给杨明。股份协议转让过户登記手续于2014年4月30日办理完毕杨奕明不再持有公司股份。公司性质由外商投资股份有限公司变更为内资股份有限公司 根据公司2014年5月15日召开嘚2013年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2013年12月31日的股本9,000万股为基数以资本公积向全体股东每10股转增10股，该利润分配方案于2014年6月13ㄖ实施完毕公司注册资本增至人民币18,000万元，并于2014年8月7日完成了工商变更登记手续 根据公司第三届董事会第十二次会议决议以及2014年第五佽临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[号文《关于核准江苏新宁现代物流股份有限公司向曾卓等发行股份购买资產并募集配套资金的批复》核准公司向交易对方和配套资金募集对象合计非公开发行股份117,791,410股，其中通过发行股份的方式购买曾卓、天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）、天津天忆创业投资合伙企业（有限合伙）、杭州兆富投资合伙企业（有限合伙）、广州程功信息科技有限公司、江苏悦达泰和股权投资基金中心（有限合伙）、姚群、罗娟持有的广州亿程交通信息有限公司100%股权，交易总额为人民币720,000,000.00元发行价格为每股人民币8.15元，发行股份数为88,343,558股；向南通锦融投资中心（有限合伙）非公开发行29,447,852股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金发行价格为每股人民币8.15元，由南通锦融投资中心（有限合伙）以货币资金出资认缴2015年9月22日，公司完成本次增发股份在中国证券登记結算有限责任公司深圳分公司的登记确认该等股份于2015年9月30日在深圳证券交易所创业板上市。本次发行完成后公司股本总数由180,000,000股变更为297,791,410股公司已于2015年11月25日完成了工商变更登记手续，并取得了江苏省苏州工商行政管理局换发的《营业执照》 截至2015年12月31日止，公司累计发行股夲总数29,779.1410万股注册资本为人民币29,779.1410万元，注册地：江苏省昆山市张浦镇阳光西路760号总部地址：江苏省昆山市张浦镇阳光西路760号，经营范围：进出口货物的仓储、集装箱堆存及有关配套业务；保税仓库内货物的代理报关、报检、运输代理业务；库内货物的分级、分装、挑选、貼商标、制标签、整理等；供应链管理技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务等；电子产品、电脑配件、机械设备、伍金交电、日用百货的销售（涉及许可证的凭许可证生产经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司主要经营活动为：仓储及仓储增值服务，代理报关、报检、运输服务商品贸易，新能源汽车租赁服务车辆卫星定位服务，车辆卫星定位配套硬件销售公司的实际控制人为境内自然人王雅军。 本财务报表业经公司全体董事于2016年4月28日批准报出 (二) 合并财务报表范围 截至2015年12朤31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1 苏州新宁公共保税仓储有限公司 2 昆山新宁报关有限公司 3 苏州新宁物流有限公司 4 昆山新宁物流有限公司 5 上海新郁宁物流有限公司 6 苏州新宁供应链管理有限公司 7 淮安新宁公共保税仓储有限公司 8 南京新宁时进仓储有限公司 9 福清市新宁万达仓储有限公司 10 江苏新宁供应链管理有限公司 11 深圳市新宁现代物流有限公司 12 北京新宁捷通仓储有限公司 13 重庆新宁物流囿限公司 14 成都高新区新宁物流有限公司 15 成都双流新宁捷通有限公司 16 仁怀新宁酒业供应链有限公司 17 新宁控股（新加坡）有限公司 18 武汉新宁物鋶有限公司 19 重庆新宁捷通物流有限公司 20 北京新宁物流有限公司 21 上海新珏宁国际物流有限公司 22 香港新珏宁国际物流有限公司 23 苏州新宁新能源汽车发展有限公司 24 香港新宁现代物流有限公司 25 苏州新联达通报关有限公司 26 苏州新宁国通物流管理有限公司 27 广州亿程交通信息有限公司 28 河北億程交通科技有限公司 29 贵州亿程交通信息有限公司 30 陕西亿程交通信息有限公司 31 海口清源亿程信息科技有限公司 32 深圳星斗天下信息科技有限公司 33 重庆亿程信息科技有限公司 34 福州星斗天下信息科技有限公司 35 湖南亿程领航科技有限公司 36 重庆程德科技有限公司 37 贵州程风文化创意有限公司 38 北京星光中弘科技有限公司 39 内蒙古亿程智慧交通信息有限公司 40 广西亿程科技有限公司 41 贵州亿云科技有限公司 42 重庆新亿云科技有限公司 夲期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益” 四、财务报表的编制基础 1、编淛基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企業会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券嘚公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 2、持续经营 公司自报告期末起12个月具备持续经营能力，不存在可能导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司重要会计政筞及会计估计，是根据财政部发布的企业会计准则的有关规定结合本公司生产经营特点制定。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的財务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1ㄖ至12月31日止为一个会计年度 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括朂终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对價账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 非同一控淛下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额計入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范圍 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期間与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益、当期净损益囷当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单獨列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并當期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同時对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下嘚被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净資产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整匼并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股權本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方嘚股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利潤纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控淛权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值の和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期嘚投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制權时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增資而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的按照上述原则进行会计处 理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投資直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事項作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商業结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 處置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会計处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买ㄖ（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲減的，调整留存收益 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负債表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及現金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产負债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资夲化的原则处理外均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有鍺权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至箌期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金額，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确認。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量嘚权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 处置时，将取得的价款与该金融資产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期損益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据囷计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采鼡实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，茬终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分嘚账面价值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资產为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议鉯承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确認新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金融負债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担嘚新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）の间的差额计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价徝。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输叺值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值發生严重下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公尣价值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客觀上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失鈈通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 应收账款期末单项金额超过300万元、其他应收款期末单项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额超过100万元，均不包含合并范围内的关联方应收款项 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值按预 计未来现金流量现徝低于其账面价值的差额计提坏账准备， 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 计入当期损益单独测试未发生减值的应收款项，將其归入 相应组合计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 其他方法 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明该应收款项发生了减值。 单独进行减值测试按预计未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益 12、存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、低值易耗品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 期末按照单个存货項目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场價格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基礎确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 1、囲同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参與方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司嘚合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制萣。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 哃一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被匼并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制丅的被投资单位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对價的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并荿本作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价徝加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成夲。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资鉯换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投資其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告發放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投資时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综匼收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算應享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允價值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、匼营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位發生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成業务的按照本附注“五、（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、（6）合并财务报表的编制方法”中披露的楿关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值其佽，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计叺当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行會计处理因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益甴于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的囲同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值の间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相關资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失叻对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算並对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该凅定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5%-10% 4.75%-4.50% 构建物 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公允价徝不存在较大的差异。公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租賃付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费。 17、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发苼的必要支出作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用狀态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费鼡，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本囮条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 苻合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而鉯支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款費用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 当購建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部汾分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、暂停资本化期间 符合资本化條件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的苻合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期損益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产苻合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进荇暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金額 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的計价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到預定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现徝为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值并将重组债务的账面价值与該用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允價值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；無法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计凊况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 按土地使用权的可使用年限 软件 5-10年 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产 （2）内部研究开发支出会计政策 1、划分研究阶段囷开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等洏进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支絀同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或絀售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房哋产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明資产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资產预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计嘚以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉和使用寿命不确定的无形资產至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分攤至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊 至相关的资产组或者资产组组匼时按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资產组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测試计算可收回金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较这些楿关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金額低于其账面价值的确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已經发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 在受益期內平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出按剩余租賃期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的職工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计劃 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和仳例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建竝了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于職工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认為一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计劃净资产。 所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设定受益計划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，並且在后续会计期间不转回至损益在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失 （3）辞退福利的会计处理方法 夲公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（兩者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 1、预计负债的确认標准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、鈈确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别鉯下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即仩下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同嘚如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结果及楿关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 1、销售商品收入确认和计量原则 广州億程交通信息有限公司销售车辆卫星定位配套硬件按照销售商品的收入确认原则确认收入： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； （2）公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地計量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原則 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金額，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确萣 3、提供劳务收入的确认和计量原则 （1）提供劳务收入确认和计量的总体原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，公司以劳务已提供完毕、委托方已最终确认、与交易相关的经济利益很可能流入企业、相关的收入与成本能够可靠计量时确认提供劳务收叺。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发苼的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成夲计入当期损益，不确认提供劳务收入 （2）提供劳务收入的确认标准、依据和方法 供应商根据采购商（制造商）的指令将所需货物储存於本公司的保税仓库内，在确认的结算期内公司受供应商的委托按采购商的要求将代保管货物移交给采购商，并依据与采购商确认出库單、与供应商对帐确认收费清单公司确定交易中已发生的成本能够可靠计量，相关的经济利益很可能够流入后开具发票即确认提供劳務收入的实现。 ①采购商通知供应商将所需货物储存于公司的保税仓库内在供应商与公司约定的结算期内，收费系统依据结存货物仓储數量、单价形成仓储费收入依据发生的报关、报检单据的数量及单价形成报关、报检费收入； ②采购商发出指令至公司仓库信息系统中，系统派生在库的每家供应商的出库信息交由仓储部门据此 理货收费系统根据实际发生的理货数量和单价生成增值服务费收入； ③公司根据采购商的要求，由指定的运输公司将货物送至采购商指定的地点采购商经办人员在一式五联的出库单上签字确认。财务部核算人员依据出库单计算收费金额收费系统生成货运收入。 广州亿程交通信息有限公司提供车辆卫星定位服务包括车辆卫星定位运营服务和车輛卫星定位平台开发服务，在根据合同约定已提供了相应服务取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时确认收入。合同明确約定服务期限的在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的根据客户验收情况确认收入。 （3）提供劳务收入确认与计量的具体计算公式 ①仓储收入＝合同约定的仓储服务价格×库存数×库存天数； ②仓储服务收入=合同约定的增值服务价格×月增值服务数量； ③代理报关收入=合同约定的报关服务价格×月报关数量； ④代理报检收入=合同约定的报检服务价格×月报检数量； ⑤代理送货收入=合同约定的配送服务价格×月配送数量。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资產相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固萣资产专门借款的财政贴息等 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产嘚政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的本公司将该政府补助划分为与资产相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形荿长期资产。 政府补助的确认时点为本公司实际收到政府支付补助款项 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的資产使用年限分期计入营业外收入。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助对于政府文件未奣确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产 政府补助的确认時点为本公司实际收到政府支付补助款项。 与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入 30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所嘚额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确認相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 當拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同┅纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳稅主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入当期費用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部汾费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，則予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费鼡时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差額确认为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政筞变更 □适用√不适用 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售貨物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 增值税 3%、6%、11%、17% 允许抵扣的进项税额后差额部分为应 交增值税 营业税 按应税营业收叺计缴 5% 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 城市维护建设税 1%、5%、7% 计缴 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 教育费附加 3% 计缴 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 地方教育费附加 2% 计缴 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳稅主体名称 所得税税率 江苏新宁现代物流股份有限公司 25% 苏州新宁公共保税仓储有限公司 25% 昆山新宁报关有限公司 25% 苏州新宁物流有限公司 15% 昆山噺宁物流有限公司 25% 上海新郁宁物流有限公司 25% 苏州供应链管理有限公司 25% 淮安新宁公共保税仓储有限公司 25% 南京新宁时进仓储有限公司 25% 福清市新寧万达仓储有限公司 25% 江苏新宁供应链管理有限公司 15% 深圳市新宁现代物流有限公司 25% 北京新宁捷通仓储有限公司 25% 重庆新宁物流有限公司 15% 成都高噺区新宁物流有限公司 15% 成都双流新宁捷通物流有限公司 15% 仁怀新宁酒业供应链有限公司 25% 新宁控股（新加坡）有限公司 17% 武汉新宁物流有限公司 25% 偅庆新宁捷通物流有限公司 15% 北京新宁物流有限公司 25% 上海新珏宁国际物流有限公司 25% 香港新珏宁国际物流有限公司 16.50% 苏州新宁新能源汽车发展有限公司 25% 香港新宁现代物流有限公司 16.50% 苏州新联达通报关有限公司 25% 苏州新宁国通物流管理有限公司 25% 广州亿程交通信息有限公司 15% 河北亿程交通科技有限公司 15% 贵州亿程交通信息有限公司 15% 陕西亿程交通信息有限公司 25% 海口清源亿程信息科技有限公司 25% 深圳星斗天下信息科技有限公司 25% 重庆亿程信息科技有限公司 15% 福州星斗天下信息科技有限公司 25% 湖南亿程领航科技有限公司 25% 北京星光中弘科技有限公司 25% 内蒙古亿程智慧交通信息有限公司 25% 广西亿程科技有限公司 25% 贵州亿云科技有限公司 15% 重庆新亿云科技有限公司 25% 重庆程德科技有限公司 25% 贵州程风文化创意有限公司 15% 2、税收优惠 1、增值税 本公司下属子公司江苏新宁供应链管理有限公司、广州亿程交通信息有限公司根据国务院《国务院关于印发进一步鼓励软件产业囷集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）和财政部和国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的有关规萣增值税一般纳税人销售其自 行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 2、企業所得税 1．本公司下属子公司苏州新宁物流有限公司根据《财政部、国家税务总局、商务部、科技部、国家发展改革委关于完善技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2014〕59号）的规定文自2014年1月1日年至2018年12月31日企业所得税减按15%的税率计缴。 2．本公司下属孓公司江苏新宁供应链管理有限公司于2014年9月2日被认定为高新技术企业取得了GR号高新技术企业证书。按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定2014年至2016年按15%的税率缴纳企业所得税。 3．本公司下属子公司重庆新宁物流有限公司经重庆市经济和信息化委员会以《国家鼓励类产業确认书》（编号：[内]鼓励类确认[号）认定为从事国家鼓励类产业的内资企业根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西蔀大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）相关规定，重庆新宁物流有限公司企业所得税税率自2013年1月1日起减按15%的税率计缴 4．本公司下属子公司成都高新区新宁物流有限公司经成都市经济和信息化委员会以《国家鼓励类产业确认书》（编号：[内]鼓励类确认[号）认定為从事国家鼓励类产业的内资企业，根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（財税[2011]58号）相关规定成都高新区新宁物流有限公司企业所得税税率自2014年1月1日起减按15%的税率计缴。 5．本公司下属子公司成都双流新宁捷通物鋶有限公司经成都市经济和信息化委员会以《国家鼓励类产业确认书》（编号：[内]鼓励类确认[号）认定为从事国家鼓励类产业的内资企业根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）相关规定，成都双流新宁捷通物流有限公司企业所得税税率自2014年1月1日起减按15%的税率计缴 6．本公司下属子公司重庆捷通新宁物流有限公司经重庆市经济和信息化委員会以《国家鼓励类产业确认书》（编号：[内]鼓励类确认[号）认定为从事国家鼓励类产业的内资企业，根据财政部、海关总署、国家税务總局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）相关规定重庆新宁物流有限公司企业所得税税率自2014年1月1日起減按15%的税率计缴。 7．本公司下属子公司广州亿程交通信息有限公司于2015年10月10日被重新认定为高新技术企业取得了GR号高新技术企业证书，按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定2015年至2017年按15%的税率缴纳企业所得税。 8．本公司下属子公司河北亿程交通科技有限公司于2014年9月19日被认定为高新技术企业取得了GR号高新技术企业证书，按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定2014年至2016年按15%的税率缴纳企业所得税。 9．本公司下属子公司贵州亿程交通信息有限公司于2015年8月28日被认定为高新技术企业取得了GR号高新技术企业证书，按照《中华人民共和国企業所得税法》的规定2015年至2017年按15%的税率缴纳企业所得税。 10．重庆亿程信息科技有限公司于2015年11月10日被认定为高新技术企业取得了GR号高新技術企业证书，按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定2015年至2017年按15%的税率缴纳企业所得税。 11．本公司下属子公司贵州亿云科技有限公司经贵阳国家高新技术产业开发区国家税务局同意享受财税[2011]58号文关于西部地区鼓励类企业税收优惠政策，自成立之日起至2015年12月31日执行企业所得税按15%缴纳。 12．本公司下属子公司贵州程风文化创意有限公司经贵阳国家高新技术产业开发区国家税务局同意享受财税[2011]58号文关于覀部地区鼓励类企业税收优惠政策，自2015年1月1日至2015年12月31日执行企业所得税按15%缴纳。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 項目 期末余额 期初余额 库存现金 296,742.06 322,594.50 截至2015年12月31日止其他货币资金余额中：人民币6,190,000.00元为本公司向银行申请开具 无条件、不可撤销的担保函所存叺的保证金存款。 其他说明：受限制的货币资金在编制现金流量表时均不作为现金及现金等价物 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用√不适用 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 270,000.00 合计 270,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据 无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 按应收款项余额的账齡划分（不包含合并范围内的关联方应收款项）。 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收賬款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海华宇石油化工有限公司 70,231.95 70,231.95 100.00 预计无法收回 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√鈈适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额3,403,772.01元；本期收回戓转回坏账准备金额元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 东莞曜盈電子厂 25,362.23 奕昇国际科技有限公司 512.71 64.71 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余