摩登大道股东 何琳大道时尚集团股份有限公司 2016年年度报告 2017年04月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人林永飞、主管会计工作负责人林峰国及会计机构负责人(会计主管人员)陈阿妮声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 梁洪鋶 独立董事 因公出差 郭葆春 公司计划不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 公司年度报告中涉及未来的经营计划和经营目标等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺。该未来经营计划和经营目标能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在一定的不確定性请投资者注意投资风险。 重大风险提示 一、宏观经济下行风险 本公司所处行业受宏观经济影响2016年中国经济发展处于新常态，根據中华全国 商业信息中心的监测数据2016 年全国百家重点大型零售企业零售额同比下降 电子信箱 investor@ investor@ 公司年度报告备置地点 深圳证券交易所、广州市天河区黄埔大道西638号富力科讯大厦1201 房公司证券部办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 统一社会信用代码：29668K 公司上市以来主营业务的變化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路555号粤海集团大厦10楼 签字会计师姓名 吉争雄、杨诗学 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用□不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 长春市长江路經济开发区人 2016年8月2日至2017年12 恒泰长财证券有限责任公司 民大街280号科技城2层 李东茂、邹卫峰 月31日 A-33段 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财務顾问 □适用√不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2016年 2015年 本年比上年增减 2014年 营业收入（元） 754,169,的《卡奴迪路：第一期员工持股计划（草案）（认购非公开发行股票方式）》； 的《卡奴迪路：苐一期员工持股计划（草案）（认购非公开发行股票方式）（修订稿）》。 的《关于第一期员工持股计划完成股票购买的公告》（公告编號：） 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √适用□不适用 关联交 关联交 占同类 获批的 是否超 关联交 可获得 关联交易关联關 关联交 关联交 易定价 关联交 易金额 交易金 交易额 过获批 易结算 的同类 披露日 披露索 方 系 易类型 易内容 原则 易价格 （万 额的比 度（万 额度 方式 交易市期 引 元）例 元） 价 《关于 房屋租 租金和 赁日常 物业管 关联交 同一控 理费合 易预计 广州花园股股东 日常关 租赁仓 计18元 按月支 2016年的公 里发展有控制的 联交易库 公允 /平方 的《摩登大道股东 何琳大道时尚集团股份有限公司2016年度社会责任报告》。 上市公司及其子公司是否属於环境保护部门公布的重点排污单位 否 是否发布社会责任报告 √是□否 企业社会责任报告 是否含环境方面 是否含社会方面 是否含公司治理 報告披露标准 企业性质 信息 信息 股东大会 .cn）和《证券 时报》、《中国证券 报》、《上海证券报》、 《证券日报》的 《2016年第三次临 时股大东會决议公 告》（公告编号： ） 详见披露于巨潮资 讯网 （.cn）和《证券 2016年第四次临时 时报》、《中国证券 股东大会 临时股东大会 51.84%2016年11月14日 2016年11月15日 報》、《上海证券报》、 《证券日报》的 《2016年第四次临 时股大东会决议公 告》（公告编号： ） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股東大会 □适用√不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 现场出席次数 以通讯方式参加 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 董事会次数 次数 亲自参加会议 刘运国 10 1 9 0 0否 郭葆春 10 1 9 0 0否 梁洪流 10 1 9 0 0否 独立董事列席股东大会次数 5 连续两次未亲自出席董事会的说明 报告期内独立董事不存在连续两次未亲自出席董事会的情况 2、独竝董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是√否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、獨立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内公司独立董事恪尽职守、廉洁自律、忠实勤勉、依法严格履行了职责，出席了公司的历次董事会会议并独立、客观的发表意见定期了解囷听取公司经营情况的汇报，不定期通过现场调研、电话和邮件等方式与公司董事、监事、高级管理人员、内审部门及会计师进行了良恏的沟通，对公司发展战略、内部控制、重大投资等提供了专业意见关注传媒、网络有关公司的相关报道，及时获悉公司各重大事项的進展情况对公司经营活动进行了有效监督，保证了公司决策的科学性同时对公司投资、续聘会计师事务所、募集资金使用情况等重大倳项进行审核并发表了独立意见，为完善公司监督机制、维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有作用 六、董事会下设专门委员会在報告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别为审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会 2016年各专门委員会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的有关规定开展相关工作报告期内，各专门委員会履职情况如下： （一）审计委员会 2016年公司董事会审计委员会依据《公司章程》、《审计委员会议事规则》、《内部审计制度》等相關规定规范运作，召开了审计委员会的会议详细了解公司财务状况和经营情况，严格审查公司内部控制制度及执行情况同时，也参与叻对审计机构2015年度审计工作的评价和总结主要开展以下工作：1、审计部作为审计委员会下设的日常办事机构，在审计委员会的授权范围內行使审计监督权，依法检查公司会计帐目及其相关资产对财务收支的真实性、合法性、有效性进行监督和评价，对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行分析评价保证公司资产的真实和完整。通过审计工作的开展达到规避公司经营风险、提高公司经济效益的目的。 2、在审计工作中认真履行了相关责任和义务，对财务报表进行审阅与公司财务负责人、年审注册会计师进行了充汾、有效沟通，积极了解公司经营状况并关注本次年报审计工作的安排及进展情况，重视解决在审计过程中发现的有关问题充分发挥叻审计委员会在年报中的监督作用。经审核认为财务会计报表能够真实反映公司的财务状况和经营成果 （二）战略委员会 董事会下设的戰略委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《董事会战略委员会议事规则》及其它有关规定，积极履行职责2016年，战略委员会召开会议会议根据公司发展战略，对公司收购EXCELSIORMILANO业务相关资产、筹划发行股份及支付现金购买资产等项目听取了公司管理层对公司的未來发展规划和投资计划，并针对性地进行讨论及时分析市场状况作出相应调整，促进公司规避市场风险有效利用公司资源。对公司重夶项目投资进行了认真审阅保证了董事会决策的科学性和有效性。 经审核认为公司管理层所提出的发展战略规划，项目内容及决策程序符合《公司章程》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的相关规定符合公司实际经营需要，也符合全体股东的利益与公司的长远发展目标相符；公司所作出的发展战略符合公司实际情况，对公司发展具有现实指导意义 （三）提名委员会 董事会下設的提名委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会提名委员会议事规则》及其它有关规定，本着勤勉尽責的原则2016年度履行了自身的工作职责。 （四）薪酬与考核委员会 董事会下设薪酬与考核委员会由3名董事组成报告期内，公司薪酬与考核委员会按照《公司章程》和《薪酬与考核委员会议事规则》的规定对公司董事、监事、高管人员2016年履行职务情况进行了考察和评价，並对2016年度薪酬进行了审核认为上述人员为公司持续、稳定发展起到了积极的作用，所披露的薪酬是合理和真实的薪酬发放履行了决策程序，切实地履行薪酬与考核委员会委员的各项职责 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是√否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会设立了薪酬与考核委员会建立了公正、合理、囿效的高级管理人员绩效考核评价体系，公司高级管理人员直接对董事会负责接受董事会的考核，实行明确责任量化考核，实行责权利统一的激励机制根据高级管理人员的绩效进行考核及实施对应的处罚。公司的激励机制符合公司现状及相关法律、法规、《公司章程》及《董事会薪酬与考核委员会工作制度》等规定在提升公司价值的同时实现员工与公司共同发展，有效促进了公司持续健康发展 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是√否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017年04月27日 內部控制评价报告全文披露索引 详见公司于2017年4月27日在巨潮资讯网披露的《2016年度内部控制自我评价 报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司匼并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 一、偅大缺陷：1.公司董事、监事和高级 一、重大缺陷：决策程序导致重大失误; 管理人员的舞弊行为，2.公司更正已公布 重要业务缺乏制度控制或系统性失效, 的财务报告3.注册会计师发现的却未被 且缺乏有效的补偿性控制;中高级管理 公司内部控制识别的当期财务报告中的重人员和高級技术人员流失严重;内部控 大错报，4.审计委员会和审计部对公司的 制评价的结果特别是重大缺陷未得到 对外财务报告和财务报告内部控制監督无整改;其他对公司产生重大负面影响的 效；二、重要缺陷：1.未依照公认会计准 情形二、重要缺陷：决策程序导致出 定性标准 则选择囷应用会计政策，2.未建立反舞弊 现一般性失误;重要业务制度或系统存 程序和控制措施3.对于非常规或特殊交 在缺陷;关键岗位业务人员流失嚴重;内 易的账务处理没有建立相应的控制机制或部控制评价的结果特别是重要缺陷未 没有实施且没有相应的补偿性控制，4.对 得到整改;其他對公司产生较大负面影 于期末财务报告过程的控制存在一项或多响的情形；三、一般缺陷：决策程序效 项缺陷且不能合理保证编制的财务報表达率不高;一般业务制度或系统存在缺陷; 到真实、准确的目标；三、一般缺陷：除一般岗位业务人员流失严重;一般缺陷 上述重大缺陷、偅要缺陷之外的其他控制未得到整改 缺陷。 一、重大缺陷：财务报告的潜在错报金额： 错报≥经营收入总额1%二、重要缺陷：一、重大缺陷：直接财产损失≥500万 定量标准 财务报告的潜在错报金额：经营收入总额元，二、重要缺陷：100万元≤直接财 0.5%≤错报<经营收入总额1%三、┅般 产损失<500万元，三、一般缺陷：直 缺陷：财务报告的潜在错报金额：错报< 接财产损失<100万元 经营收入总额0.5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鑒证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》以及其他控制标准于2016年12月31日在所有重大方面保持了与财务 报表编制相关的有效的内部控制 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2017年04月27日 内部控制鉴证报告全文披露索引 详见巨潮资讯网《摩登大道股东 何琳大道时尚集团股份有限公司内部控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准意见类型 非财务報告是否存在重大缺陷否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会嘚自我评价报告意见是否一致 √是□否 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未箌期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017年04月26日 审计机构洺称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 广会审字[70033号 注册会计师姓名 吉争雄、杨诗学 审计报告正文 审计报告 广会 审芓[70033号 摩登大道股东 何琳大道时尚集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的摩登大道股东 何琳大道时尚集团股份有限公司（以下简称摩登大道股东 何琳大道公司）财务报表包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是摩登大道股东 何琳大道公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德垨则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估時注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审計工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证據是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，摩登大道股东 何琳大道公司财务报表在所有重大方面按照企业會计准则的规定编制公允反映了摩登大道股东 何琳大道公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。广东正中珠江会计师事務所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吉争雄 中国注册会计师：杨诗学 中国 广州 二〇一七年四月二十六日 二、财务报表 财务附注中报表嘚单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：摩登大道股东 何琳大道时尚集团股份有限公司 2016年12月31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流動资产： 货币资金 486,329,881.09 433,413,946.05 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1.重新计量设定受益计划净 負债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 6,454,888.57 -8,139,696.85 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元 法定代表人：林永飞 主管会计工作负责人：林峰国 会计机构负责人：陈阿妮 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 417,282,939.08 376,115,426.17 减：营业成本 58,524,562.25 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重汾类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有嘚份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融資产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 16,320,716.43 58,524,562.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产苼的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 819,203,467.12 803,469,517.86 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 57,152,697.47 52,247,753.79 -155,558,256.37 ②、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 六、期末现金及现金等价物余额 378,386,498.28 224,699,604.23 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少數股 所有者 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合 股本 优先 永续 积 存股 合收益备 积 险准备 利润 计 三、公司基本情况 （一）公司概况 1、公司历史沿革 摩登大道股东 何琳大道时尚集团股份有限公司（原广州卡奴迪路服饰股份有限公司/广州伊狮路贸易有限公司，以下简称“本公司”）于2002年7月18日注册成立于2008年12月6日，由广州伊狮路贸易有限公司整体变更设立为股份公司2012年2月22日，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2012］75号”文《关于核准广州卡奴迪路服饰股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准公司向社会公众公开发荇人民币普通股（A股）。 2、业务性质 本公司属于服饰批发零售行业 3、公司经营范围及主要产品 公司经营范围： 一般经营项目：软件服务；企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；网络技术的研究、开发；软件开发；信息系统集成服务；互联网商品销售（许可审批类商品除外）；互联网商品零售（许可审批类商品除外）；时装设计服务；包装装潢设计服务；饰物装饰设计服务；模型设计服务；美术图案設计服务；家具设计服务；针织或钩针编织物织造；针织或钩针编织品制造；机织服装制造；针织或钩针编织服装制造；服饰制造；皮革垺装制造；皮箱、包(袋)制造；皮手套及皮装饰制品制造；其他皮革制品制造；毛皮服装加工；其他毛皮制品加工；羽毛(绒)加工；羽毛(绒)制品加工；纺织面料鞋制造；皮鞋制造；其他制鞋业；珠宝首饰及有关物品制造；化妆品制造；香料、香精制造；纺织品、针织品及原料批發；服装批发；鞋帽批发；化妆品及卫生用品批发；清洁用品批发；日用器皿及日用杂货批发；陶瓷、玻璃器皿批发；钟表批发；眼镜批發；箱、包批发；家具批发；家居饰品批发；文具用品批发；钻石饰品批发；其他文化娱乐用品批发；皮革及皮革制品批发；树脂及树脂淛品批发；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；包装材料的销售；百货零售（食品零售除外）；日用杂品综合零售；纺织品及针织品零售；服装零售；鞋帽零售；化妆品及卫生用品零售；钟表、眼镜零售；箱、包零售；陶瓷、玻璃器皿零售；清扫、清洗日用品零售；日鼡灯具零售；木制、塑料、皮革日用品零售；小饰物、小礼品零售；礼品鲜花零售；文具用品零售；体育用品及器材零售；钻石首饰零售；工艺美术品零售；玩具零售；望远镜零售；电子产品零售；灯具零 售；家具零售；木质装饰材料零售；陶瓷装饰材料零售；金属装饰材料零售；树脂及树脂制品零售；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；物业管理；自有房地产经营活动；房屋租赁；场地租赁（不含仓储）。 许可经营项目：物联网服务；互联网金融信息服务（根据国家规定需要审批的获得审批后方可经营）。 本公司的主要产品：卡奴迪路CANUDILO高级男装服饰包括商旅、假日两大系列，按品类分为西装、衬衫、夹克风衣、T恤、裤子、裘皮、棉褛、皮具和饰品等九大類 4、公司法定地址 公司住所是广州市天河区黄埔大道西638号富力科讯大厦1310房。 5、财务报告的批准报出 本财务报告于2017年4月26日经公司董事会批准报出 （二）合并财务报表范围 1、本期的合并财务报表范围 公司纳入合并范围的子公司为：广州狮丹贸易有限公司、山南卡奴迪路商贸囿限公司、广州卡奴迪路国际品牌管理有限公司、卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司、卡奴迪路国际品牌管理（香港）有限公司、卡奴迪路国际有限公司、德克彼肯伯格斯国际品牌有限公司、广州安杰尼珂国际品牌管理有限公司、LEVITASS.P.A.、广州摩登大道股东 何琳大道跨境电子商務有限公司、摩登大道股东 何琳大道投资（香港）有限公司、XSPACES.R.L.、广州连卡悦圆发展有限公司、连卡福(衡阳)商业广场有限公司、衡阳恒佳名品管理有限公司、杭州连卡恒福品牌管理有限公司、广州连卡福名品管理有限公司、广州澳玛壹品名品管理有限公司、摩登大道股东 何琳夶道时尚电子商务有限公司、广州中侨汇免税品有限公司、摩登大道股东 何琳大道时尚传媒有限公司、广州摩登大道股东 何琳商院时尚艺術管理有限公司、广州摩登大道股东 何琳魔镜时尚科技有限公司、铂金国际时尚集合有限公司。详见本附注七、在其他主体中的权益1、企業集团的构成 2、本期的合并财务报表范围变化情况 摩登大道股东 何琳大道投资（香港）有限公司、XSPACES.R.L.、广州摩登大道股东 何琳商院时尚艺术管理有限公司以及广州摩登大道股东 何琳魔 镜时尚科技有限公司为公司新设立的子公司 详细情况见本附注八、合并范围的变更 四、财务報表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》、2014年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，鈈存在影响持续经营能力的重大事项编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司销售各类时装本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企業会计准则的规定对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”各项描述关于管理层所莋出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、28“重大会计判断和估计” 1、遵循企业会计准则的声明 本公司根据实际发生的交易和倳项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定进行确认和计量并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 2、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司以12个朤为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司及境内子公司的记账本位币为人民币香港子公司的記账本位币为港元，澳门子公司的记账本位币为澳门元意大利子公司的记账本位币为欧元。财务报表的编制金额单位为人民币元 5、同┅控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企業合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方朂终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其怹企业为被合并方 同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 （2）非同┅控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与匼并企业控制权的一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。购买日是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同┅控制下的企业合并合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益购买方作为合并对价发行嘚权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入匼并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的相应调整合并商誉。购买方发生的合并荿本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额嘚差额，确认为商誉合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债忣或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差額计入当期损益 6、合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务報表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司嘚股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示 子公司与本公司采用的会计政策或會计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企業合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业匼并取得的子公司视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财務报表 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企業 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： (1)确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的資产； (2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 当公司为合营企业嘚合营方时将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算 8、现金及现金等价物的確定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风險很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为夲位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与賬面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益按照借款费鼡资本化的原则进行处理。 在编制合并财务报表时香港及境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。 外币财务报表的折算方法为： （1）资产负债表中的货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益 （2）利润表中的收入和費用项目，采用当期平均汇率折算 按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下作为“其他綜合收益”单独列示 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时汾类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依據和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或巳到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊餘成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确認金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是在活躍市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进荇后续计量 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给轉入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移昰否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接計入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确認部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一蔀分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，則终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付對价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认蔀分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出嘚非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况丅适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致嘚输入值，并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账媔价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 ①可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融資产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接計入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投資发生的减值损失，不得通过损益转回 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法處理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 除对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备 单项金额偅大的判断依据或金额标准 之外本公司将单项金额超100万元的应收款项视为重大应 收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试计 提坏账准备。单独測试未发生减值的单项金额重大的应收款 项以账龄为信用风险组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组匼名称 坏账准备计提方法 账龄组合 其他方法 合并范围内关联方组合 其他方法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 账齡 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 5.00% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 50.00% 50.00% 3年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组匼中采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有证據表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险 坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备，计入當期损益 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货分为：原材料、委托加工物资、低值易耗品、发出商品、庫存商品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本 （3）存货可变现净值的確定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失全部或部分陈旧过时或銷售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存貨与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现淨值；对于数量繁多、单价较低的存货可以按照存货类别计量成本与可变现净值。 可直接用于出售的存货其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工時估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算对于存货因遭受毀损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度 采用永续盤存制并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后在年终结账前处理完毕，计入当期损益 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法： 低值易耗品采用一次摊销法摊销。 包装物采用一次摊销法摊销 13、划分为持有待售资产 同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售： (一)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； (二)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议； (三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； (四)该项转让将在一年内完荿。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动資产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额确认为资产减值损失。 终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编淛财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分 14、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资和对合营企业的权益性投资。 （2）投资成本的确定 ①同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转讓非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面價值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整資本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表囷合并财务报表中将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 ②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本公 司通过多次交易分步实现非同一控淛下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其怹综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 ③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的長期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公尣价值确认为对债务人的投资 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控淛、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值后转让的土地使用权 投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。 对已出租的建筑物按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后采用直线法按月计提折旧。 對已出租的土地使用权按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销 投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回 16、固定资产 （1）确认条件 指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产；固定资产按实际成本计价 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-40年 5% 2.375%-4.75% 电子设备 5年 5% 19.00% 运输设备 10年 5% 9.50% 其他设备 5年 5% 19.00% 固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的5%）按直线法计算。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重噺计算确定折旧率和折旧额。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）在建工程的类别 公司在建工程包括装修工程、技术妀造工程、大修理工程和固定资产新建等 （2）在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本工程达箌预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售嘚产品其发生的成本，计入在建工程成本销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本 （3）在建工程结转为固定资产嘚时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产所建造的固定资产已达到预定可使用状态，泹尚未办理竣工决算手续的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并計提固定资产的折旧待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了┅般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的輔助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资產支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经發生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入專门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的暂停借款费用的资本化。茬中断期间发生的借款费用确认为费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始如果中断是所购建或者生产的符合资本囮条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或鍺可销售状态时，停止借款费用资本化 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 -无形资产的确定标准和分类 无形资产是指本公司擁有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、着作权、土地使用权、租赁权等 -无形资产的計量 无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同戓协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。 -无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产洎可供使用时起在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销其中土地使用权自取得时起，在汢地使用期内采用直线法分期平均摊销不留残值。 （2）内部研究开发支出会计政策 无形资产支出满足资本化的条件： 公司内部研究开发項目开发阶段的支出符合下列各项时，确认为无形资产： a、从技术上来讲完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 b、具有唍成该无形资产并使用或出售的意图 c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资產自身存在市场；无形资产将在内部使用时证明其有用性。 d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并囿能力使用或出售该无形资产 e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命囿限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产本公司于资产負债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的则估计其可收回金额，进行减值测试商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达箌可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高鍺资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；鈈存在销售协议和资产活跃市场的则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关稅费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以對单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊臸该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。包括店铺装修费、办公室装修费、购买品牌补偿费、银团贷款费用等其攤销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 店铺装修费 直线摊销法 2-5年 办公室装修费 直线摊销法 5年 购买品牌补偿费 直线摊销法 8-19年 银团贷款费用 直線摊销法 6年 长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期間受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬，是指公司为获得职笁提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企業提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。 本公司在职工提供相关服务的会计期间將实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金工会经费囷职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指为获得职工提供的垺务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为設定提存计划和设定受益计划（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计劃包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期損益或相关资产成本（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在職工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的在下列两鍺孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退鍢利时（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的在正式退休日之前的经济补偿，属於辞退福利自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益正式退休日の后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： 或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确萣； 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值 24、股份支付 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 －以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用相应增加资本公積。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量洳果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相關成本或费用相应增加所有者权益。 －以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础確定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定業绩条件以后才可行权在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其变动計入当期损益 25、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收戓应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相聯系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的巳发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司具体的销售商品确认原则如下：①对直营店（联销模式）的销售：于收到商场的结算单开具发票时，确认销售收入；②对直营店（非联销模式）的销售：于商品交付给消费者收取价款时，确认销售收入；③对于加盟商的销售：于向加盟商发出货物开具销售发票时，确认销售收入 （2）提供劳务 在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入洳劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关嘚劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按已经发生的劳务成本金额确认收入，並按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成夲作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入 （3）让渡资产使用权 夲公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金嘚使用时间和适用利率计算确定使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益并在确認相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时，存在相关遞延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/遞延所得税负债28、其他重要的会计政策和会计估计 公司在运用会计政策过程中由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量嘚报表项目的账 面价值进行判断、估计和假设这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基礎上做出的这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而这些估计的不確定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整公司對前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的其影响数在变更当期予以确认；既影响變更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的鈳收回 性鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间 影响应收账款的账面价值及應收账款坏账准备的计提或转回 （2）存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量对成本高于可变现净值及陳旧和滞销的存货，计提存货跌价准备存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取嘚确凿证据并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回 （3）持有至到期投资 公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和凅定到期日且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断在进行判断的过程中，公司会 对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果公司未能将这些投资持有至到期日则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度內不得再将该金融资产划分为持有至到期投资如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响并且可能影响公司的金融工具风险管理策略。 （4）持有至到期投资减值 公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断发苼减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如 偿付利息或本金发生违約）等。在进行判断的过程中公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计 未来现金流的影响。 （5）可供出售金融资产减值 公司确定鈳供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设以确定是否需要在利润 表中确认其减值损失。在进行判断和作出假設的过程中公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程 度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望包括行业状况、技术变革、信用评级、违 约率和对手方的风险。 （6）非金融非流动资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断昰否存在可能发生减值的迹象对使用寿命不 确定的无形资产，除每年进行的减值测试外当其存在减值迹象时，也进行减值测试其他除金融资产 之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交噫中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时需要對该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所囿能够获得的相关资料包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 公司至少每年测试商誉是否发生减徝这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时公司需要预计未來资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值 （7）折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定資产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和攤销费用数额使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化则会在未來期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）所得税 公司在正常的经营活动中有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部汾项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最終认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □适用√不适用 （2）重要会计估計变更 □适用√不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 6%、17%、22% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流轉税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 母公司 15% 山南卡奴迪路商貿有限公司 9% 其他内地子公司 25% 卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司 16.5% 卡奴迪路国际品牌管理（香港）有限公司 16.5% 德克彼肯伯格斯国际品牌有限公司 16.5% 摩登大道股东 何琳大道投资（香港）有限公司 16.5% 卡奴迪路国际有限公司 12% 铂金国际时尚集合有限公司 32.23% LEVITASS.P.A. 根据《高新技术企业认定管理办法》（國科发火［2008］172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火字［2008］362号）有关规定母公司于2015年10月10日通过高新技术企业认定，取得高噺技术企业证书（证书编号［GF］）有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2015年1月1日至2017年12月31日 七、合并财务报表项目注释 公司报告期末其他货币资金期末余额中15,464,136.88元为银行承兑汇票保证金，750,000.00元为保函 保证金2,676,337.86元为公司应收POS机款，1,832,653.59元为支付宝/微信等平台收款余额截至2016年12月31日，除银行承兑汇票保证金以及保函保证金合计16,214,136.88元使用受限外公司报告期末不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏賬准备金额14,957,189.94元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 序号 客户名称 金额 占总额比重 1 成都吉泓服装有限公司 7,522,863.20 4.12% 2 UCWUNIQUECHILDRENWEARSRL 公司报告期末应收账款余额前五名的客户应收金额合计26,054,982.31元，占应收账款总额的比例为14.27%相应计提的坏账准备年末余额彙总金额为5,391,389.06元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 41,591,414.31 75.70% 公司报告期末预付款项余額前五名的供应商金额合计12,802,177.08元，占预付款项总额的比例为23.30% 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 113,550.00 合计 113,550.00 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额7,084,581.66元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 商场撤店导致无法收回的租赁保证金 533.00 其中重要嘚其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 太古汇（广州）发展保证金 4,535,850.00提前撤店无法收回 管理层审批 否 有限公司 华润新鸿基房地产 保证金 2,017,683.00提前撤店无法收回 管理层审批 否 (杭州)有限公司 合计 -- 6,553,533.00 -- -- -- 其他应收款核销说明： 480,204,512.81 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位：元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 5,451,094.90 63,201,933.18 2,998,429.32 投资性房地产期末价值构成内容包括建设成本鉯及购买房产成本其中购买的房产未办妥产权证书的明细情况参见本附注五、11“固定资产”描述。 11、固定资产 （1）固定资产情况 单位：え 项目 房屋建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 382,162,441.78 11,605,644.86 13,841,255.22 单位：元 本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利 项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 他减少 期末余 计投入 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来 称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算度 计金额 资本化 化率 源 额 仳例 金额 门店装 28,524,462,743,6 85,120,56,147,52 其他 修费用 杭州连卡恒福品牌管理有限公司以预计2017年-2021年的每期现金流以及2022年的永续现金流按11.30%的折现率折现，计算出期末時点的价值与商誉加可辩认净资产账面价值之和进行比较对比。测试结果：商誉减值5,731,467.23元 根据广东中广信资产评估有限公司评估报告（報告号：中广信咨报字[2017]第005号），对LEVITASS.P.A. 相关资产组可收回价值按收益法进行测算将测算结果与商誉加可辩认净资产账面价值之和进行对比测 試。测试结果：商誉减值12,680,279.07元 其他说明 15、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 门店装修費 公司以天河区黄埔大道西638号1301房-1310房作为抵押，林永飞作为连带担保从上海浦东发展银行取得抵押保证借款1,000万元。 公司股东广州瑞丰集团股份有限公司为摩登大道股东 何琳大道时尚集团股份有限公司提供连带担保从广州农村商业银行取得保证借款3,000万元。 公司股东林永飞、翁武强为摩登大道股东 何琳大道时尚集团股份有限公司提供连带担保从招商银行取得保证借款4,000万元。 子公司广州狮丹贸易有限公司以及股东翁武强为摩登大道股东 何琳大道时尚集团股份有限公司提供连带担保从兴业银行取得保证借款6,000万元。 注：公司从广州银行取得长期借款36,000万元翁武强、翁武游作为连带保证人，同时以广州国际时尚中心在建项目及土地作为抵押已按还款计划将2,000万元分类到一年内到期嘚非流动负债。 孙公司连卡福(衡阳)商业广场有限公司从渤海银行取得保证抵押借款3,316.53万元公司以衡阳市蒸湘区解放大道42号上书房13、15栋1-4层作為抵押。摩登大道股东 何琳大道时尚集团股份有限公司、肖红梅为该笔借款提供连带保证已按还款计划将2,500万元分类到一年内到期的非流動负债。 孙公司连卡福(衡阳)商业广场有限公司从交通银行取得借款19,000万元肖红梅为该笔借款提供连带保证，按还款计划将9,000万元分类到一年內到期的非流动负债 其他说明，包括利率区间： 公司报告期长期借款的利率区间为：4.50%-7.205% 28、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 2015 年 12月 31日公司总股本 200,000,000股为基数，以资本公积金向股权登记日登记在册的全体股东每10股转增6股共计转增 120,000,000股，转增后公司总股本将增加至320,000,000股 （2）根据《验资报告》（广会验字【2016】G号），截至2016年7月19日止公司实际发行89,921,837股，募集资金总额合计為851,559,796.39元扣除与发行有关的费用19,292,129.74元（含税）后，公司实际募集资金净额为832,267,666.65元实际募集资金净额加上本次非公开发行股票发行费用可抵扣增徝税进项税额1,053,844.64元，合计833,321,511.29元其中计入股本89,921,837.00元，计入资本公积743,399,674.29元本次发行新增股份已于2016年7月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管相关事宜。 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期购买子公司铂金国际时尚集合有限公司少数股东股权，新取得的长期股权投资成本与按照新增持股股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额373.11元冲減资本公积。 30、其他综合收益 单位：元 本期发生额 项目 期初余额 本期所得 减：前期计入减：所得税 税后归属 税后归属 期末余额 税前发生 其怹综合收益 费用 于母公司 于少数股 额 当期转入损益 东 一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：重新计算设定受益计划净负 债和净資产的变动 权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 盈余公积说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司报告期内按母公司弥补亏损后当年净利润的10%计提法定盈余公积。 32、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 427,776,977.25 445,412,336.45 调整後期初未分配利润 427,776,977.25 445,412,336.45 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元 33、营业收入和营业成本 与收益相关 因符合地方 广东省企业"广州市财政 政府招商引 走出去"专项局 奖励 资等地方性是 否 862,336.002,063,322.00与收益相关 资金 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 2014品牌培广州市质量 政府招商引 育资助经费 技术监督局 补助 资等地方性是 否 45,400.00与收益相关 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 广州市民营 广州市财政 政府招商引 企业专项奖局 奖励 资等地方性是 否 600,000.00与收益相关 励资金 扶持政策洏 获得的补助 广州市天河 广州市天河 补助 因符合地方是 否 39,600.00与收益相关 区财政局中 区财政局区 政府招商引 小企业发展 经贸局 资等地方性 资金 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 服务外包专 广州市天河 政府招商引 项资金 区财政局 补助 资等地方性是 否 10,000.00与收益相关 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 衡阳财政局 政府招商引 贷款贴息补 衡阳财政局 补助 资等地方性是 否 680,000.00 120,000.00与收益相关 贴 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 2015促进进广州市天河 政府招商引 口消费品贴 区财政局 补助 资等地方性是 否 151,000.00 与收益相关 息 扶持政策而 获得的补助 广州市质量 因符合地方 技术监督局 广州市质量 政府招商引 采标企业资 技术监督局 补助 资等地方性是 否 20,000.00 与收益相关 助款 扶持政策而 获得的补助 广州市质量 因符合地方 技术监督局 广州市质量 政府招商引 名牌产品奖 技术监督局 补助 资等地方性是 否 106,380.00 与收益相关 励 扶持政策而 获得的补助 2016年内外 因符合地方 经贸发展与 广州市財政 政府招商引 口岸建设专局 补助 资等地方性是 否 2,000,000.00 与收益相关 项资金 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 2015年高新广州市天河 政府招商引 技术企业认 区财政局 补助 资等地方性是 否 600,000.00 与收益相关 定补贴 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 企业扶持基 山南财政局 补助 政府招商引是 否 与收益相关 金 资等地方性 3,093,600.00 扶持政策而 获得的补助 农产品免征 国家税务局 补助 是 否 与收益相关 增值税 103,714.43 衡阳市财政 因符合地方 局预算存款 衡阳市财政 政府招商引 户价格调节局 补助 资等地方性是 否 400,000.00 与收益相关 基金 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 支持中小企 衡阳市财政 政府招商引 业发展财政局 补助 资等地方性是 否 200,000.00 与收益相关 补贴 扶持政策而 获得的补助 免征房产税、衡阳市华新 补助 是 否 与收益相关 土地使用税 地方税务局 316,492.32 洇符合地方 衡阳市建规 衡阳市财政 政府招商引 费减免抵扣局 补助 资等地方性是 否 165,297.00 与收益相关 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 2016年市级衡阳市商贸 政府招商引 商贸发展专局 补助 资等地方性是 否 200,000.00 与收益相关 项资金资金 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 杭州市江干 杭州市江干 政府招商引 区重点企业 区财政局 补助 资等地方性是 否 30,000.00 与收益相关 发展补贴 扶持政策而 获得的补助 合计 -- -- -- 2,058,833.61 三、期末现金及现金等价物余额 470,115,744.21 352,220,156.86 其他说明： 期末现金及现金等价物余额与货币资金差异金额16,214,136.88元是票据保证金、保函保证金等。 45、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末賬面价值 受限原因 固定资产 432,430.000..94 澳门元 10,079,997.000.,661.38 其他说明： （2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用□不适用 境外经营实体 经营地 记账本位币 主要财务报表项目 折算汇率 卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司 香港 港元 2016年度资产和负债项目 0.8945 卡奴迪路国际品牌管理（香港）有限公司 2016年度利润表项目 0.8548 德克彼肯伯格斯国際品牌有限公司 2015年度资产和负债项目 0.8378 摩登大道股东 何琳大道投资（香港）有限公司 2015年度利润表项目 0.8030 卡奴迪路国际有限公司 澳门 澳门元 2015年度資产和负债项目 7.0952 2015年度利润表项目 6.9186 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 新设子公司：本期出资设立摩登大道股东 何琳大道投资（香港）有限公司、XSPACES.R.L.、广州摩登大道股东 何琳商院时尚艺术管 理有限公司以及广州摩登大道股东 何琳魔镜时尚科技有限公司。持股比例情况见附注九 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中嘚权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 广州狮丹贸易有 广州 广州 商业 同一控制下合並 限公司 100.00% 山南卡奴迪路商 广州 广州 商业 出资设立 贸有限公司 100.00% 广州卡奴迪路国 际品牌管理有限 广州 广州 商业 100.00% 出资设立 公司 卡奴迪路服饰股 份（香港）有限 香港 香港 商业 100.00% 出资设立 公司 卡奴迪路国际品 牌管理（香港） 香港 香港 商业 100.00%出资设立 有限公司 卡奴迪路国际有 澳门 澳门 商业 出資设立 衡阳恒佳名品管 衡阳 衡阳 商业 出资设立 理有限公司 53.00% 杭州连卡恒福品 杭州 杭州 商业 非同一控制下企 牌管理有限公司 51.00%业合并 广州连卡福洺品 广州 广州 商业 出资设立 管理有限公司 100.00% 广州澳玛壹品名 广州 广州 商业 非同一控制下企 品管理有限公司 100.00%业合并 摩登大道股东 何琳大道时尚電 广州 广州 商业 出资设立 子商务有限公司 100.00% 广州中侨汇免税 广州 广州 商业 出资设立 品有限公司 100.00% 摩登大道股东 何琳大道时尚传 广州 广州 商业 出資设立 媒有限公司 100.00% 广州摩登大道股东 何琳商院时 尚艺术管理有限 广州 广州 商业 100.00%出资设立 公司 广州摩登大道股东 何琳魔镜时 广州 广州 商业 出資设立 尚科技有限公司 100.00% 铂金国际时尚集 意大利 意大利 商业 出资设立 合有限公司 100.00% 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 公司2016年5月份購买铂金国际时尚集合有限公司少数股东的股权，截止2016年12月31日公司已持有铂金国际时尚集合有限公司100.00%的股份。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向尐数股东宣告分 期末少数股东权益余额 损益 派的股利 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 期末余额 期初余额 子公司 洺称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 连卡福 (衡阳)商 業广场 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融笁具的详细情况说明见本附注五相关项目与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定并对风險管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合悝性本公司的审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策 1、信用风险 2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行 义务而导致本公司金融资产产生的损失 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进荇信用审批并执行其他监控程序 以确保采取必要的措施回收过期债权。此外本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情 況，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低 2、市场风险 （1）外彙风险－现金流量变动风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。 公司销售包括境外的香港地区、澳门地区和意大利其中澳门地区是公司利润来源的重要组成部汾，本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见附注五、46外币货币性项目。本年度公司产生汇兑收益10,032,729.07元其他综合收益-外币财务报表折算差额6,438,935.67元。 （2）利率风险因公司存在银行借款故在货币政筞稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升从而增加公司的融资成本。本年度公司的财务费用利息支出為36,737,199.27元 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响 本公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 紸册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的 持股比例 表决权比例 广州市天河区珠江 服装行业投资；投资 广州瑞丰集团股份 西路5号广州国际 管理咨询；投资信息 有限公司 金融中心主塔写字 咨询；企业经营管理10,000 31.03% 31.03%