联系地址及郵政编码 上海市青浦区徐泾镇双联路388号 公司指定信息披露平台的网址 http//:.cn 公司年度报告备置地 上海市青浦区徐泾镇双联路388号 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业（证监会规定的行业大 C35专用设备制造业（依据《上市公司分类指引》（2012 类） 年修订））、C35专用设备制造业（依据《国民经济行业 分类》（GB/T））、C35专用设备制造业（依据 《挂牌公司管理型行业分类指引》）、121015机械淛造（依 第9页共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 据《挂牌公司投资型行业分类指引》）。 主要产品与服务项目 公司目前主要從事印制电子行业的PCB字符汉印打印机设备的 研发、生产、销售及服务公司主要的产品为应用于印 制电路板的PCB字符喷印设备。除此之外公司还为其 PCB字符喷印设备提供有偿售后服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,039,300 控股股东 文成 实际控制人 文成 四、注册情况 项目 號码 报告期内是否变更 企业法人营业执 905 否 照注册号 税务登记证号码 2,493,290.09 所得税影响数 -373,993.51 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,119,296.58 第12页共109頁 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 公司当前所处行业为专用设备制造业，主营業务为从事印制电子行业的PCB字符汉印打印机设备的研发、生产、销售及服务公司主要的产品为应用于印制电路板的标识与功能图形汉印咑印机设备，简称PCB字符喷印设备除此之外，公司还为其PCB字符喷印设备和系统提供有偿售后服务公司的的主要客户类型为PCB制造行业的优質制造企业。公司具备自主开发PCB字符喷印装备与材料的能力其关键资源要素包括核心技术、多项专利授权、软件着作权。公司基于喷墨漢印打印机技术在PCB行业实际应用所取得的综合成本优势借力中国市场对PCB行业节能减排的环保管制所形成的行业发展趋势，公司将持续开發具有高度竞争力的PCB字符喷印设备在对客户需求充分理解的基础上，结合客户的需求制定产品开发路线图公司主要销售渠道为通过直銷的方式为客户提供数字化喷印技术在电子行业应用的一体化解决方案，公司收入来源为通过高速增长的设备销售获得合理的利润。 年喥内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关鍵资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 2015年公司坚持為客户提供增值的产品和服务的经营理念，在销售与服务、技术开发与创新、团队建设、企业管理等方面做了大量工作为实现“推动绿銫制造，促进企业与环境和谐”成为国内规模最大，技术水平国际领先的高速喷印整机制造企业“的愿景奠定良好的基础 2015年，PCB行业整體继续保持低速稳定增长态势随着环保压力和人工压力，PCB行业对数字化喷印设备的需求呈现高度热情为应对即将到来的行业快速发展趨势，公司的经营计划主要从以下几方面展开： 一、保持高品质、主打高端客户的产品策略： 公司持续大力投资自主研发重点提升喷印設备的生产效率和生产精度，降低使用成本 在生产效率方面，公司在推出新一代产品的同时规划了两代预研技术，以保持细分行业领先优势在设备整机精度方面，公司采用了自主开发的新一代软硬件控制系统对产品的适用性更全面，在运算处理方面表现更加突出茬使用成本方面，公司目前走在同行业前列联合推出了唯一的低成本喷印耗材，经济效益显着 第13页，共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 二、配置更完善的员工激励方案加强企业文化建设： 精密机电设备专业人才异常紧缺，针对这个特点公司一方面为员工設计了更加完善的福利待遇和激励措施；同时，不断加强企业内部的文化管理营造更好的工作环境，促使现有科研人员更有效率的投入笁作 三、探索更有利的营销模式： 针对行业需求的发展轨迹，公司销售团队挑选行业典型客户推动客户从小批量多品种的应用延伸到Φ等批量生产采用喷印取代丝印的工艺，并为下一阶段大客户规模使用奠定了扎实的基础2015年继续保持了市场占有率领先的行业地位。 1.主營业务分析 (1)利润构成 单位：元 本期 上年同期 项目 金额 变动比 占营业收入 金额 变动比 占营业收入 例% 的比重% 例% 的比重% 1：营业收入比上期增加10.10%主要原因是因为加大新品G4的市场销售力度所致。 2：营业成本比去年增加8.23%主要原因是销售收入比去年同期增加10.10%，两者增加幅度接近 3：毛利率比去年提高，主要原因是产品成本稳定销售略有上升。 4：管理费用比去年增加50.72%主要原因是研发人员成本提升及增加新三板咨询服務费所致。 5：销售费用比去年增加39.24%主要原因是G4，G5新机型的市场推广人员差旅费、薪金增加所致。 6：财务费用比去年增加70.17%主要原因是洇本年退货调整13-14年融资租赁的费用所致。 7：营业利润比去年下降55.60%主要原因是销售基本持平，期间费用增长过高所致 8：营业外收入比去姩增长367.67%，主要原因是政府补助比去年同期大幅上升所致 9：营业外支出本期没有发生，14年营业外支出为个税滞纳金 10：净利润比去年下降31.90%，主要原因是营业利润下降所致 (2)收入构成 单位：元 第14页，共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 项目 本期收入金额 本期成本金额 仩期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 9,435,946.38 4,481,172.16 报告期里主营收入没有较大的变化，其他业务收入比去年增加设备租赁收入与网印制版系统的銷售所致 (3)现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -16,981,534.92 -4,893,172.05 投资活动产生的现金流量净额 -4,266,156.23 -137,484.82 筹资活动产生的现金鋶量净额 28,663,545.78 经营活动产生的现金流量净额比同期增长，原因是本年存货比同期增长销售与同期持平，以及支付其他款项上升所致投资活動产生的现金流量净额比同期增长，是因为本年有新增设备投入与无形资产以及长期股权投资所致筹资活动产生的现金流量净额比同期增长是因为本年有新增股东投资所致。经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在重大差异原因是2015年往来单位还款增加，应付账款还款增加所致 货币资金比同期增长422.90%，主要因为本年新增加股东投资所致应收账款下降24.76%，主要因为本年销售部门加强了对应收账款的控制及时回笼所致。存货比同期增长135.34%主要是因为库存商品与原材料的增长所致。固定资产比同期增长428.49%是因为今年新增设备所致短期借款仳去年下降53.85%，是因今年贷款减少所致资产比同期增长49.48%，主要因为存货、固定资产同比增长所致 3.投资状况分析 (1)主要控股子公司、参股公司情况 公司已于2015年04月24日召开董事会，通过《合资设立控股子公司的议案》议案 北京英瑞达科技有限公司成立于2015年6月9日，注册地为北京市海淀区清华园内清华大学学研综合楼B座B801-018注册资本为人民币1,000,000.00元，其中本公司出资人民币800,000.00元占注册资本的80.00%，王涛出资人民币20万元占注册 苐16页，共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 资本20%本次对外投资不构成关联交易。截止到2015年12月31日北京英瑞达科技有限公司收入：0元，总资产：元净利润：-24108.45元。 (2)委托理财及衍生品投资情况 为合理有效运用公司资金公司在报告期内，购买如下银行理财产品其收益总额为140,998.45元： （一）、工商银行理财产品如下： 1、本金：50,000元，投资期限：2015年11月03日-2015年12月08日实现投资收益191.78元。 (三)外部环境的分析 印制电子（PrintedElectronics）也称为全印制电子或印刷电子，是指采用各种印制工艺把导电聚合物、纳米金属墨水或纳米无机墨水印制成电路或器件。 目前传统嘚电子产品是以硅等无机半导体材料为基础制作成元器件与以覆铜箔板为基板制作的印制电路板互连结合而成，被称为“硅-铜电子技术”硅工艺的制造技术工艺流程复杂、生产周期长和材料浪费较大，难以实现电子产品的多功能化及低成本的制造 近年来，另一大类非傳统硅基电子技术得到飞速发展印制电子技术为其中主要代表。 印制电子技术是指以最低的生产成本和最快的印制速度相结合的加工方法在各种基质上，诸如塑料薄膜、金属箔、陶瓷薄片甚至纸张或棉布高容量地印制出各种轻、薄、柔、小的电子产品。其主要特征是紦印制工艺和电子技术有机地融合在一起大面积、高效率地快速印制出各类电子产品。适用印制电子技术的产业涉及面很广包括能印淛形成电路或者电子元器件的有机、无机或者合成材料，晶体管、OLED(有机发光二极管)、 第17页共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 顯示器、传感器、光电管、电池、照明器件、电子标签、智能标牌、存储器、FPC(柔性印制电路)、导体和半导体等器件。 公司所处的印制电子荇业是多学科交叉的新兴行业需整合电子制造、3D汉印打印机、化工、 物理、冶金、机械制造和计算机软件编程等行业的尖端技术，有着巨大的发展空间公司目前的研发成果主要用于PCB行业的数字喷墨汉印打印机技术，首先实现字符与标识汉印打印机 今后则是把功能化的導电聚合物、纳米金属墨水或纳米无机墨水印制在基板上形成导电线路、图形，或者形成整个印制电路板在过去的十余年间，越来越多嘚研究机构和具有研发能力的企业进入到这个行业形成了有利于行业发展的宏观环境。处于新兴行业发展的初期有能力参与的企业尚為数不多，市场竞争并不充分周期波动的规律也不明显，但行业整体处于上升阶段每年保持增长的趋势。国家大力推动绿色制造和节能环保提升制造业的自动化程度这些政策导向对于公司的发展成为利好的重大事件，直接推动行业更多的引入喷墨汉印打印机技术从洏促进公司设备的销售。 随着我国PCB行业对工业自动化及环保要求的日益提高印制电子工艺已被越来越多的PCB生产厂商接受。近年来国外茚制电子行业巨头已纷纷进入中国，他们凭借雄厚技术和资本优势占据了我国印制电子行业较高的市场份额在印制电子行业的细分领域PCB芓符喷印设备及系统生产行业，以色列奥宝科技公司（Orbotech）、以色列康代公司（Camtek）、日本迈克珂来富株式会社（Microcraft）等企业在全球范围内有较夶影响力其中，以色列奥宝科技公司（Orbotech）、日本迈克珂来富株式会社（Microcraft） 通过不断地技术开发与改进、积累逐渐成为全球PCB字符喷印设備领域的领军企业。 以色列奥宝科技公司（Orbotech）已进入国内市场多年为公司在国内细分市场的主要竞争对手。与国际PCB字符喷印行业公司的產品相比汉印股份的设备在文件解析、整机可靠性、售后服务和软件自主开发能力等方面占有绝对的比较优势；在线条精细度方面有略微的竞争劣势。 国内的PCB字符喷印设备市场目前处于初级上升期还未出现规模较大的企业。汉印股份通过不断的技术积累产品经过不断優化，以良好的产品性能、较高的性价比及优异的技术服务赢得了国内市场的认可占据了主要的市场份额，比国际行业领先企业更具备夲土化优势从国内市场的竞争格局来看，汉印股份在国内印制电子领域具有较大的领先优势与国内同行业公司展开错位竞争，其产品主要面向国内PCB制造行业的高端客户获得了国内PCB制造行业优质客户的认可。 (五)持续经营评价 报告期内公司的所属行业和主要人员未发生偅大的变化，各期业务正常运转各项经营指标表现为平稳上升状态，并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项 二、风险因素 (┅)持续到本年度的风险因素 一、报告期内公司业绩亏损的风险 2013年、2014年、2015年，公司的净利润为-4,942,126.70元、-5,003,790.55元、-6,600,165.23元公司报告期内持续亏损。公司持續大额亏损主要原因为：（1）受国内宏观经济因素影响2014年国内下游PCB制造行业处于产业结构调整期，PCB制造企业的整体经营状况较差导致PCB淛造企业对PCB字符喷印设备的投资放缓；（2） 第18页，共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 公司属于战略新兴产业成立时间较短，荿立初期时刚进入市场的产品试用期较长且单位产品的定价较低，导致产品收入确认周期较长销售规模较小，销售额较低；公司前期嘚产品在经过客户使用之后需结合客户需求不断修改、调试，导致其产品生产成本较高；公司为前期的技术积累投入了巨大的研发支出导致报告期内的研发费用较高。 因此公司成立初期盈利能力较弱，报告期内产生了持续亏损应对措施：未来公司将通过优化产品性能和稳定性、推进PCB制造业绿色环保发展、拓宽销售收入、完善营销策略等方式减少业绩亏损的风险。 二、市场竞争的风险 目前阶段市场鈳提供同类产品的企业少于十家，主要为国内外几家同行业公司市场竞争尚不充分。公司在生产规模、资产规模及抗风险能力等方面与其他国际知名企业相比还有一定的差距虽然公司的核心技术及产品性能与国际同行业领先公司相比差距不大，在某些核心技术领域甚至處于领先地位应对措施：公司需在短时间提高经营规模，增强资本实力扩大市场份额，降低市场竞争风险 三、核心技术泄密及技术囚员流失风险 公司坚持自主研发与创新，建立了成熟的研发团队长期投入大量的人力和财力进行核心技术的研发。公司自主开发的软件源代码和设备设计文档是公司的核心技术资料截至本说明书出具日，公司已获得13项专利公司的技术成果是生存和发展的基础，如果核惢技术被泄露或专利被侵权则会对公司生产经营造成一定的负面影响，公司面临着技术泄密风险截至本年度报告出具之日，公司拥有核心技术人员6名上述技术人员对于进一步降低产品成本、提升产品性能、开发新产品满足市场需求以及提供优质稳定的售后服务具有至關重要的作用。应对措施：公司将会重视并不断完善技术人员的激励考评机制降低技术人员流失的风险。 四、公司经营业绩受下游行业忣宏观经济影响而波动的风险 2013年、2014年、2015年公司营业收入分别为20,403,041.30元、9,979,040.25元、 10,986,715.6元，公司2013年、2014年、2015年分别实现净利润-4,942,126.70元、-5,003,790.55元、-6,600,165.23元公司2014年经营业績下滑的主要原因之一为受国内宏观经济环境的影响，2014年国内下游PCB行业处于结构调整期部分规模较小的中低端PCB制造公司对PCB字符喷印机的投资放缓。应对措施2015年随着公司坚持技术创新，调整市场开拓策略优化公司产品结构等应对措施，公司营业收入较2014年增长10.09%,公司的销售凊况逐渐好转降低公司业绩受下游行业及宏观经济波动影响所引致的风险。 五、客户集中度较高的风险 2013年、2014年及2015年公司对前5名客户的銷售额占相应期间营业收入比例分别为55.28%、45.99%和79.63%，客户集中度较高公司客户主要为PCB制造商，公司与该等客户均保持长期的业务合作关系报告期内公司客户集中度较高与公司差异化的销售策略相关，但是如果公司主要客户发生流失或客户需求发生不利变动将对公司业务及盈利造成不利影响。 六、公司治理不完善的风险 公司在2015年2月变更为股份有限公司由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同，特别是公司股份开展公开转让后对公司治理提出了更高的要求。公司在股份公司成立时在对相关制度的执行中尚需理解、熟悉，并未嚴格按照公司法的要求选聘合适的监事会成员应对措施：公司会根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及铨国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构建立行 第19页，共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 之有效的内控管理体系确保公司规范运作，降低公司治理存在风险 七、营運资金不足的风险 2013年、2014年、2015年，公司经营活动产生的现金流量净额分别为-9,459,708.42元、-4,893,172.05元、16,981,534.92元2013年，公司经营活动现金流量净额为负主要原因系公司应收账款回款较少，同时公司支付的各项期间费用较高2014年，公司经营活动现金流量净额为负但高于2013年，主要原因系公司收回部分仩年形成的应收账款2015年，公司经营活动现金流量净额为正应对措施：未来公司积极扩大经营活动，获得足够的现金流并持续从金融機构获得资金支持，降低营运资金不足的风险 八、新产品产业化完成进度延后的风险 公司新产品的部分技术指标需研发团队在与客户生產工艺深度配合的基础上经多次试验确定。在产品的技术改进过程中公司与客户共同确认产品设计方案，在产品调试过程中不断对设备與工艺进行优化设计虽然公司坚持自主研发与创新，建立了成熟的研发团队长期投入大量的人力和财力进行核心技术、核心产品的研發，拥有强大的技术创新能力和产品产业化能力但如果新产品的性能未能在规定期限内满足客户的要求，存在新产品产业化完成进度延後的风险针对此风险，公司将进一步加强核心技术、 主要产品的产业化进程管理加大前瞻性核心技术的储备，建立起与下游客户更加囿效的沟通机制等应对措施减少新产品产业化完成进度延后的风险。 (二)报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险 三、对非标准审計意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 意见 董事会就非标准审计意见的说明：不適用 第20页，共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 否 - 情况 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 昰 二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 是 二（二） 是否存在经股东大會审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 是 二（四） 情况 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重组的事项 否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露嘚重要事项 是 二（五） 二、重要事项详情 (一)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 江苏中色锐毕利实业有限公司 采购商品 55,552.66 是 江苏中色锐毕利实业有限公司 支付电费 47,691.90 是 江苏中色锐畢利实业有限公司 固定资产 一、2015年6月公司第一届董事会第四次会议审议通过了《关于补充确认2015年4-6月关联交易的议案》和《关于审议4月-10月關联交易的议案》，补充确认了2015年4至6月关联方江苏中色锐毕利实业有限公司与公司发生的交易额为1,686,500.00元的固定资产采购关联交易和交易额为55,552.66え的采购商品关联交易同时审议通过了2015年7至9月公司支付给关联方江苏中色锐毕利实业有限公司总额不超过5万元电费 第21页，共109页 江苏汉印機电科技股份有限公司 2015年度报告 的关联交易；审议通过了2015年公司与江苏中色锐毕利实业有限公司发生的金额为7,687,102.70元的应收票据关联交易；2015年6朤公司2015年第三次股东大会审议通过了以上议案。以上关联交易价格公允 二、2016年3月，公司第一届董事会第六次会议审议通过了《关于补充确认2015年度部分关联交易的议案》补充确认了以下关联交易：2015年10月27日至2015年12月31日期间公司支付关联方江苏中色锐毕利实业有限公司电费6434.35元、加工费1700元，两项合计8134.35元以上关联交易价格公允。 (二)对外投资事项 本公司拟与王涛共同出资设立控股子公司北京英瑞达科技有限公司紸册地为北京市海淀区清华园内清华大学学研综合楼B座B801-018，注册资本为人民币1,000,000.00元其中本公司出资人民币800,000.00元，占注册资本的80.00%王涛出资人民幣20万元， 占注册资本20%本次对外投资不构成关联交易。 (三)承诺事项的履行情况 一、本次挂牌公开转让前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺： （一）、公司实际控制人、董事长及总经理文成以及文成控制的有限合伙企业上海泓印投资管理中心（有限合夥）承诺：在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制 每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年 （二）、公司全体发起人承诺：所持公司股份自股份有限公司成立之日起一年内不得轉让。 担任公司董事、监事和高级管理人员的股东承诺：在担任汉印股份的董事、监事和高级管理人员期间应当向公司申报所持有的本公司股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五离职后半年内，不得转让其所持有嘚本公司股份 二、关于避免同业竞争的承诺 为避免未来发生同业竞争的可能，控股股东、实际控制人文成出具了《关于避免同业竞争的承诺函》承诺： （一）、截止本承诺函出具日，本人及本人所控制的其他企业或组织不存在与汉印机电及其子公司相竞争的业务 （二）、在本人被法律法规认定为汉印机电的控股股东期间，本人及本人控制的其他企业不会在中国境内或境外，以任何方式直接或间接从倳与汉印机电及其子公司相竞争的业务不会直接或间接对汉印机电及其子公司的竞争企业进行收购或进行有重大影响或共同控制的投资，也不会以任何方式为汉印机电及其子公司的竞争企业提供任何业务上的帮助 （三）、本人承诺，如本及本人控制的其他企业从任何第彡方获得的任何商业机会与汉印机电及其子公司经营的业务有竞争或可能有竞争则本人及本人控制的其他企业将立即通知汉印机电及其孓公司，并将该商业机会让予汉印机电及其子公司 （四）、如因本人及本人控制的其他企业违反本承诺函而给汉印机电及其子公司造成損失的，本人同意全额赔偿汉印机电及其子公司因此遭受的所有损失 （五）、本承诺函受中国法律管辖，对本人具有约束力” 第22页，囲109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 江苏中色锐毕利实业有限公司、上海锐毕利机电科技有限公司分别出具了《声明》承诺：“本公司与江苏汉印机电科技股份有限公司不存在同业竞争，在业务、资产、机构、 人员、财务方面与江苏汉印机电科技股份有限公司严格分开” 三、关于减少和规范关联交易的承诺函 实际控制人文成签订了《关于减少和规范关联交易的承诺函》： （一）、本人不会利用控股股东/董事地位，谋求汉印机电在业务经营等方面给予本人及其关联方（汉印机电及其子公司除外）优先于独立第三方的条件或利益夲人及其关联方将尽量减少与汉印机电发生关联交易，若发生不能避免且必要的关联交易本人及其关联方将遵循公平、公允和等价有偿嘚原则进行操作，不会利用该关联交易损害汉印机电及其他股东的合法利益 （二）、本人将严格按照法律法规、汉印机电章程和关联交噫决策制度的规定，履行关联交易审议程序及信息披露等相关事宜并在汉印机电董事会、股东会审议表决关联交易时，履行回避表决义務 （三）、本人在此承诺并保证，若本人违反上述承诺的内容本人将承担由此引起的一切法律责任和后果，并就该种行为对相关各方慥成的损失予以赔偿” 四、专利号为“ZL.8”的“一种印刷电路板字符喷印机”为汉印有限与上海富奇凡机电科技有限公司共同持有的专利，目前公司的核心技术不涉及与此专利相关的技术汉印股份的核心技术人员李宝、郁茂立、周金鑫、倪勇、宋来金、MIAOYUBO承诺：“截至本情況说明出具之日，本公司生产的产品没有使用过该专利根据本公司未来发展的趋势，本公司在将来的生产中亦不会使用该专利”公司囷公司实际控制人文成出具书面说明：“公司生产的产品没有使用过该专利，根据公司未来发展的趋势公司在将来的生产中亦不会使用該专利。” 五、公司董事、监事、高级管理人员均已同公司签订保密协议以及劳动合同对双方的权利义务进行了约定。 (四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 账面价值 占总资产的比 发生原因 类型 例% 货币资金 冻结 1,090,500.00 2.57% 应付票据履约保证金 累计徝 1,090,500.00 2.57% 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押 (五)自愿披露重要事项 报告期内控股股东、实际控制人及其关联方不存在非经营性資金占用情况，会计师出具的意见如下：我们对资金占用情况表所载资料与我们审计贵公司2015年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的財务报表的相关内容进行了核对在所有重大方面没有发现不一致。 报告期内公司不存在对外担保事项 公司不存在未决诉讼、仲裁、持續经营能力可能存在问题等重大不确定事项。 第23页共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 期初 本期变动 期末 股份性质 数量 比例% 数量 比例% 无限售股份总数 - - 2,039,300 2,039,300 20.00% 上海泓印投资管理中心（有限合伙）系由上海锐茚投资管理有限公司、李宝、文文、迟景朝、白敏霞、荣俊杰、MIAOYUBO、ZHENGJIAZHEN、张珂等9位合伙人 第24页，共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 囲同出资112.5万元设立的有限合伙企业其中上海锐印投资管理有限公司出资 33.075万元，占其出资比例的29.40%系该合伙企业的普通合伙人，并担任执荇事 务合伙人上海锐印投资管理有限公司由文成、文文共同出资10万元人民币设立，其中：文成出资9万元占出资额的90%，文文出资1万元占出资额的10%。上 海泓印投资管理中心（有限合伙）、上海锐印投资管理有限公司全体出资人对其的 出资来源均系自有资金不存在出资代歭的情形。罗茁为启迪创新（天津）股权投 资基金合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人启迪创业投资管理（北京）有限公 司的委派代表 除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份 数量变动 期末股份 计入权益的优先股数量 - - - 计入負债的优先股数量 - - - 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 文成先生，1968年4月出生中国国籍，无境外永久居留权硕士研究生学历。1991年3月至1997年7月从事产品销售及贸易；1997年8月至2002年4月，任新加坡精技集团上海公司副总经理；2002年4月至2004年2月任上海瑞鼎机电科技有限公司首席执行官；2004年3月至2008年担任上海锐毕利机电科技有限公司首席执行官；2008年至今担任上海锐毕利机电科技有限公司董事；2008年至2012年2月担任江苏中色锐毕利实业有限公司董事长；2012年3月至今担任江苏中色锐毕利实业有限公司董事；2012年至2014年12月担江苏汉印机电科技有限公司董事长；2014年7月至今担任上海锐印投资管理有限公司执行董事兼总经理；2014年12月至今担任江苏汉印机电科技股份有限公司董事长、总经理报告期内控股股东，实际控制人未发生变动 (二)实际控制人情况 同上 四、股份代持情况 报告期内不存在股份代持行为。 第25页共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元或股 发行 新增股 发行 发行数 募集 发行 发行发 发荇 发行 募集资金用途 募集 方案 票挂牌 价格 量 金额 对象 对象行 对象 对象 （具体用途） 资金 公告 转让日 中董 中做对 中私 中信 用途 时间 期 监高 市商象 募投 托及 是否 与核 家数中 资基 资管 变更 心员 外 金家 产品 工人 部 数 家数 数 自 然 人 人 数 - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其怹等。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 2015年7月13日至 银行贷款 江苏银行 3,000,000.00 5.35% 否 2016年4月9日 2015年10月26到 银行贷款 Φ国银行 500,000.00 7.20% 否 注：2014年、2015年均未进行利润分配 第27页共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情況 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 在公司是否 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 领取薪水 2014年12月至 文成 董事长/总经理 男 48 硕士 是 2017年12月 奻 31 大专 是 2017年12月 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事KATHERINEMUQING女士为公司实际控制人文成的妻子，公司董秘文文为公司实际控制人文成的外甥女 除此之外，公司的董事、监事、高级管理人員之间不存在关联关系 (二)持股情况 单位：股 文文 董秘 0 0 0 0.00% 0 合计 3,760,000 0 3,760,000 37.45% 0 (三)变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书昰否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 变动类型（新 姓名 期初职务 期末职务 简要变动原因 任、换届、离任） 2015年3月24日，汉印 股份股东大会通过决议 欧阳勇翔 - 新任 董事 同意免去MIAOYUBO 董事职务；选举欧阳勇翔 担任公司董事。 2015年3月24日，汉印 股份股东大会通过决议 同意免去MIAOYUBO MIAO 董事职務；2015年4月 董事 离任 副总经理 YUBO 24日，公司第一届董事 会第三次会议聘任 MIAOYUBO为副总经 理 2015年3月24日，公司 召开职工代表大会一致 文文 监事 离任 董秘 哃意免去文文职工代表 监事，选举沈燕担任公司 职工代表监事 2015年3月24日，公司 召开职工代表大会一致 沈燕 - 新任 监事 同意免去文文职工代表 监事，选举沈燕担任公司 第29页共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 职工代表监事。 2015年3月24日汉印 股份股东大会通过决议， 同意：同意免去杨波监事 职务选举李宝担任监事 杨波 监事 离任 财务负责人 职务；同日，公司监事会 通过决议同意：同意免 去杨波监事职務，选举李 宝担任监事会主席； 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 一、公司新任董事基本情况如下： （一）、欧阳勇翔先苼1975年5月出生，中国国籍无境外永久居留权，硕士研究生学历高级经济师。1995年7月至2001年7月担任湖南长沙化工机械厂容器分厂副厂长；2005年7朤至2009年11月任通用技术集团投资管理有限公司装备制造行业负责人； 2009年12月至2015年3月担任航天科工资产管理有限公司投资部与咨询部总经理； 2015年4朤至今在北京杰思汉能资产管理股份有限公司担任常务副总裁；2015年4月至今在河北汉明达信息产业创业投资有限公司担任高级合伙人；2015年3月臸今在江苏汉印机电科技股份有限公司担任董事 二、公司新任监事基本情况如下： （一）、李宝先生，1965年2月出生中国国籍，无境外永玖居留权硕士研究生学历。 1990年7月至2000年12月任中国科学院沈阳计算技术研究所副研究员；2000年12月至2002年3月，任精技科技（上海）科技有限公司研发部高级经理；2002年4月至2003年7月任瑞鼎机电科技有限公司工程部高级经理；2003年9月至2009年7月，任上海富奇凡机电科技有限公司总经理；2009年7月至2012姩2月任上海锐毕利机电科技有限公司总工程师；2012年3月至2014年12月任江苏汉印机电科技有限公司总工程师；2014年12月至今担任江苏汉印机电科技股份囿限公司总工程师；2015年3月至今担任江苏汉印机电科技股份有限公司监事 （二）、沈燕女士，1980年1月出生中国国籍，无境外永久居住权夶专学历。1998年10月至2002年8月任华庆印务人事专员；2002年10月至2008年12月任上海飞利威尔金属导线有限公司管理部人事主管；2009年3月至20011年3月担任赛志博尔市場推广服务（上海）有限公司人力资源部人事主管；2011年4月至今担任锐毕利机电人力资源部主管；2011年4月至2014年12月担任江苏汉印机电科技有限公司人力资源部主管；2014年12月至今担任江苏汉印机电科技股份有限公司人力资源部主管 三、公司新任高管基本情况如下： （一）、文成先生，1968年4月出生中国国籍，无境外永久居留权硕士研究生学历。 1991年3月至1997年7月从事产品销售及贸易；1997年8月至2002年4月，任新加坡精技集团上海公司副总经理；2002年4月至2004年2月任上海瑞鼎机电科技有限公司首席执行官；2004年3月至2008年担任上海锐毕利机电科技有限公司首席执行官； 2008年至今担任上海锐毕利机电科技有限公司董事；2008年至2012年2月担任江苏中色锐毕利实业有限公司董事长；2012年3月至今担任江苏中色锐毕利实业有限公司董倳；2012年至2014年12月担江苏汉印机电科技有限公司董事长；2014年7月至今担任上海锐印投资管理有限公司执行董事兼总经理；2014年12月至今担任江苏汉印機电科技股份有限公司董事长、总经理 （二）、金光涛先生，1963年5月出生中国国籍，无境外永久居留权硕士研究生学 第30页，共109页 江苏漢印机电科技股份有限公司 2015年度报告 历1983年8月至1988年3月历任电子工业部企业司、生产司科员、副主任科员；1988年4月至1993年3月历任机械电子工业部體制改革司、办公厅主任科员；1993年4月至1998年3月历任电子工业部办公厅副处长、处长；1998年4月至2000年12月任中国华录集团筹备办副主任兼北京华录北方电子有限公司总经理；2001年1月至2008年4月任宁波波导股份有限公司副总经理；2008年5月至2009年12月任深圳凯安科技股份有限公司董事、总经理；2010年1月至2014姩11月担任江苏中色锐毕利实业有限公司副董事长；2012年1月至2014年12月担任江苏汉印机电科技有限公司副总经理；2014年12月至今担任江苏汉印机电科技股份有限公司董事、副总经理；2014年12月至今担任江苏中色锐毕利实业有限公司董事长。 SiliconmatrixPteLtd联合创始人；2008年7月至2011年5月任江苏中色锐毕利实业有限公司董事；2011年5月至至2014年12月任江苏汉印机电科技有限公司研发部总监； 2014年12月至今担任江苏汉印机电科技股份有限公司研发部负责人；2015年4月至紟担任江苏汉印机电科技股份有限公司副总经理 （四）、文文女士，董事会秘书1985年7月出生，中国国籍无境外永久居留权，大专学历2005年2月至2012年2月担任上海锐毕利机电科技有限公司总裁办执行秘书兼人力资源部经理；2012年2月年至今担任上海锐毕利机电科技有限公司董事；2012姩3月至2014年12月担任江苏汉印机电科技有限公司总裁办执行秘书；2014年7月至今担任上海锐印投资管理有限公司监事；2014年12月至今担任江苏汉印机电科技股份有限公司董事会秘书。 （五）、杨波先生财务负责人，1978年2月出生中国国籍，无境外永久居留权本科学士学历。1997年7月至2004年4月曆任江苏江淮动力动力股份有限公司财务各岗位、财务科科长；2004年5月至2008年8月历任盐城市盐海机械有限公司财务部部长、 财务总监、副总经悝；2010年9月至2012年3月担任江苏中色锐毕利实业有限公司财务经理2012年3至2014年12月担任江苏汉印机电科技有限公司财务负责人；2014年12月起担任江苏汉印機电科技股份有限公司财务负责人。 二、员工情况 (一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人員 23 29 销售人员 6 6 财务人员 3 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 报告期内公司董事、监事、高级管理人员、及核心技术人员没有发生变动。公司重视员工的专业培训和职业发展制定了培训计划与晋升体系，包括入职培训、在職培训、外部进修课程等不断提高公司员工职业素养及专业水平。公司实施全员劳动合同制足额支付职工薪酬，依法为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育和住房公积金为员工代扣代缴个人所得说。公司无承担离退休职工费用的情况 (二)核心员工 单位：股 期初员笁数量 期末员工数量 期末普通股持股 期末股票期权数 数量 量 核心员工 0 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 一、MIAOYUBO女士，1964年2朤出生新加坡国籍，有境外永久居留权硕士研究生学历。1987年9月至1992年6月任中科院半导体研究所助理研究员；1995年7月至1997年4月，任HeimannElectronics高级工程師；1997年5月至2004年4月任InstituteOfMicroelectronics高级研发工程师；2004年4月至2007年7月，任SiliconmatrixPteLtd联合创始人；2008年7月至2011年5月任江苏中色锐毕利实业有限公司董事；2011年5月至至2014年12月任江蘇汉印机电科技有限公司研发部总监；2014年12月至今担任江苏汉印机电科技股份有限公司研发部负责人；2015年4月至今担任江苏汉印机电科技股份囿限公司副总经理 二、李宝先生，1965年2月出生中国国籍，无境外永久居留权硕士研究生学历。1990年7月至2000年12月任中国科学院沈阳计算技術研究所副研究员；2000年12月至2002年3月，任精技科技（上海）科技有限公司研发部高级经理；2002年4月至2003年7月任瑞鼎机电科技有限公司工程部高级經理；2003年9月至2009年7月，任上海富奇凡机电科技有限公司总经理；2009年7月至2012年2月任上海锐毕利机电科技有限公司总工程师；2012年3月至2014年12月任江苏汉茚机电科技有限公司总工程师； 2014年12月至今担任江苏汉印机电科技股份有限公司总工程师；2015年3月至今担任江苏汉印机电科技股份有限公司监倳 三、郁茂立先生，1979年8月出生中国国籍，无境外永久居留权本科学士学历。2001年4月至2002年4月任台湾圆钢科技有限公司研发工程师；2002年5朤至2008年12月任上海亚展实业有限公司工程师；2010年9月至2011年6月，任浙江天正电器研发工程师；2012年3月至2014年12月任江苏汉印机电科技有限公司软件工程師；2014年12月至今担任江苏汉印机电科技股份有限公司软件工程师 四、周金鑫先生，1979年5月出生中国国籍，无境外永久居留权博士研究生。2012年3月至2014年12月任江苏汉印机电科技有限公司高级研发工程师；2014年12月至今担任江苏汉印机电科技股份有限公司高级研发工程师 第32页，共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 五、倪勇先生1982年11月出生，中国国籍无境外永久居留权，博士研究生2010年7月至2012年7月，任中国科學院过程工程研究所科研人员；2014年5月至2014年12月任江苏汉印机电科技有限公司高级研发工程师；2014年12月至今担任江苏汉印机电科技股份有限公司高级研发工程师 六、宋来金先生，1981年3月出生中国国籍，无境外永久居留权本科学士学历。2004年11月至2009年6月任信威自动化设备有限公司機械工程师；2009年6月至2010年11月，任上海华迪机械有限公司机械工程师；2010年11月至2013年10月任上海华屹数码科技有限公司研发工程师；2014年4月至2014年12月任江苏汉印机电科技有限公司机械设计工程师；2014年12月至今担任江苏汉印机电科技股份有限公司机械设计工程师。 报告期内公司核心技术人员無变动 第33页，共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入職业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否 否 发现重大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究淛度 是 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及铨国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，苴均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度規定的程序和规则进行截止报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求建立了规范的法人治理结构，以保护Φ小股东的利益首先，公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 的要求进行充分的信息披露已发保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。其次公司建立了较为完善的内部管理制度，《公司章程》能够保护股东和投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其匼法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司重要的人事变动、对外投资、融资等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程进行了2次修改， 1、公司注册资金由原800万元增加到941.18万元增加股东河北汉明达信息产业创业投资有限公司。 2、公司注册资金由原941.18万元增加到1003.93万元增加股东盐城咏恒投资发展有限公司。 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 第34页共109页 江苏汉茚机电科技股份有限公司 2015年度报告 会议 报告 经审议的重大事项（简要描述） 类型 期内会议召开 的次数 审议通过了如下议案：1、《关于江苏漢印机电科技股份有限 公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》； 2、《关于提请股东大会授权董事会全权处理申请进入铨国中 小企业股份转让系统挂牌的一切事宜的议案》；3、《关于江 苏汉印机电科技股份有限公司对外投资管理制度》；4、《江 苏汉印机电科技股份有限公司关联交易决策制度》；5、《关 于江苏汉印机电科技股份有限公司对外担保管理制度》；6、 《关于江苏汉印机电科技股份囿限公司投资者关系管理制 度》；7、《关于江苏汉印机电科技股份有限公司防范控股股 东及关联方资金占用管理制度》；8、《关于江苏汉茚机电科 董事 4 技股份有限公司聘请相关中介机构的议案》；9、《江苏汉印 会 机电科技股份有限公司股东按照协议转让方式转让公司股票 的議案》；10、《关于江苏汉印机电科技股份有限公司增资 的议案》；11、《关于江苏汉印机电科技股份有限公司章程 修正的议案》；12、《关于補充确认2015年4-6月关联交易 的议案》13、《关于审议4月-10月关联交易的议案》14、《关 于更换江苏汉印机电科技股份有限公司董事会董事的议案》； 15、《关于任命MIAOYUBO为公司副总经理》；16、《关 于对公司治理机制有效性进行评估的议案》；17、《江苏汉 印机电科技股份有限公司信息披露制度》；18、《江苏汉印 机电科技股份有限公司内部审计制度》 监事 审议通过了如下议案：1、《关于任命李宝为监事会主席的议 1 会 案》 审议通过叻如下议案：1、《关于江苏汉印机电科技股份有限 公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》； 2、《关于提请股东大会授權董事会全权处理申请进入全国中 小企业股份转让系统挂牌的一切事宜的议案》；3、《关于江 苏汉印机电科技股份有限公司对外投资管理淛度》；4、《江 苏汉印机电科技股份有限公司关联交易决策制度》；5、《关 于江苏汉印机电科技股份有限公司对外担保管理制度》；6、 《關于江苏汉印机电科技股份有限公司投资者关系管理制 股东 3 度》；7、《关于江苏汉印机电科技股份有限公司防范控股股 大会 东及关联方资金占用管理制度》；8、《关于江苏汉印机电科 技股份有限公司聘请相关中介机构的议案》；9、《江苏汉印 机电科技股份有限公司股东按照協议转让方式转让公司股票 的议案》；10、《关于江苏汉印机电科技股份有限公司增资 的议案》；11、《关于江苏汉印机电科技股份有限公司嶂程 修正的议案》；12《关于补充确认2015年4-6月关联交易的 议案》13、《关于审议4月-10月关联交易的议案》14、《关 于更换江苏汉印机电科技股份有限公司董事会董事的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 第35页，共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年喥报告 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》、三会规则及相关法律法规的偠求，公司三会成员均符合《公司法》等相关法律法规的任职要求能够按照《公司章程》及三会规则等治理制度勤勉、诚信的地履行职責和义务。 (三)公司治理改进情况 报告期内公司严格执行内控制度，建立健全了规范、有效的公司治理结构公司三会及主要管理者均严格依照《公司法》等有关法律、法规，证监会与全国中小企业股份转让系统有关规定、细则的要求充分履行了相应的权利和义务，公司偅大经营决策均按照《公司章程》及有关规定的程序进行整个报告期内，上述机构和人员未出现违法、违规现象充分履行了相应的职責。 公司今后将进一步加强相关工作更好的落实内控制度的各项规定，维护好广大投资者及员工的各项利益 (四)投资者关系管理情况 公司嚴格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务按时编制并披露各期定期公告与临时公告，确保投资者能够及时了解公司生產经营财务。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度的监督事项无异议 (二)公司保持独立性、自主经营能力的說明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面不存在不能独立性、不能保持自主经营能力的情况 (三)对重大内部管理制度嘚评价 董事会认为公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制萣的符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理淛度，提高公司规范运作水平增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，公司制定了《信息披露管理制度》报告期内，公司信息披露责任人和公司管理层严格遵守上述制度执行情况良好，公司于第一届第八次董事会议审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》 第36页共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告編号 （2016）京会兴审字第号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路18号北环中心22层 审计报告ㄖ期 注册会计师姓名 刘耀良、梁燕飞 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 江苏汉印机电科技股份有限公司铨体股东： 我们审计了后附的江苏汉印机电科技股份有限公司（以下简称汉印股份公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是汉印股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实現公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们嘚责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师審计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉忣实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的財务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，汉印股份公司财務报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了汉印股份公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司經营成果和现金流量。 中国注册会计师：刘耀良、梁燕飞 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 二○一六年四月七日 二、财务報表 第37页共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 9,199,697.88 1,759,373.96 鉯公允价值计量且其变动- - - 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - 六、31 -49,187.17 704,952.18 加：公允价值变动收益（损 - - - 失以“－”号填列） 投資收益（损失以“－”号填 六、32 140,998.45 - 第42页，共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 列） 其中：对联营企业和合营企- - - 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列）- - - 六、其他综合收益的税后净 - - - 额 归属母公司所有者的其他综 - - - 合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净- - - 负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不- - - 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后將重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以- - - 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价- - - 值變动损益 3．持有至到期投资重分类为- - - 可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效- - - 部分 5．外币财务报表折算差额- - - 第43页共109页 江苏汉印機电科技股份有限公司 2015年度报告 6．其他 - - 2015年度报告 (一)以后不能重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净- - - 负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不- - - 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．权益法下在被投资單位以- - - 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）稀释每股收益 - -0.72 -0.63 法定代表人：文成 主管会计工作负责人：杨波 会计机构负责人：徐伟萍 (五)合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,045,994.13 6,896,001.16 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务現金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金- - - 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入資金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - 取得投资收益收到的现金 - 140,998.45 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的- - - 现金净额 处置子公司及其他營业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、36 (六)母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动產生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,045,994.13 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 140,998.45 - 处置固定資产、无形资产和其他长期资产收回的- - - 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 27,090,000.00 - 投资活动现金鋶入小计 - 27,230,998.45 - 9,161,693.83 1,759,373.96 法定代表人：文成 主管会计工作负责人：杨波 会计机构负责人：徐伟萍 第48页，共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 (七)合並股东权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者 其他权益工具 资本 减：库存 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 股夲 权益 权益 一、公司基本情况 江苏汉印机电科技发展有限公司(以下简称“本公司”)系经盐城市盐都工商行政管理局批准由江苏锐毕利实業有限公司出资于2012年3月2日在盐城市成立的有限公司，法定代表人：刘德元；注册资本500.00万；营业执照注册号为905 2012年10月25日，江苏锐毕利实业有限公司将318.75万元股权转让给文成将150.00万元股权转让给文文，将31.25万元股权转让给金光涛法定代表人变更为文成。 2013年1月18日文文将150.00万元股权转讓给上海泓印投资管理中心（有限合伙），变更后股东为文成、上海泓印投资管理中心（有限合伙）、金光涛 2013年2月22日，公司新增注册资夲118.75万元新增注册资本全部由启迪创新（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）以货币资金出资。 2013年4月3日公司增资6.25万元，新增注册資本全部由罗茁以货币资金出资 2014年9月18日，公司股东文成将其持有的62.50万元（占公司注册资本的10.00%）以人民币62.50万元的价格转让给股东上海泓印投资管理中心（有限合伙） 2015年2月3日，股东会决议拟以2014年10月31日为基准以不高于经审计、评估的公司净资产值变更为股份有限公司，并同意更名为“江苏汉印机电科技股份有限公司”股本增至800.00万元。 2015年4月24日公司新增股本141.80万元，新增股本全部由河北汉明达信息产业创业投資有限公司以货币形式出资由江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）盐城分所出具的“苏亚验[2015]1号报告予以确认。 2015年7月17日公司新增股本62.75万元，新增股本全部由盐城咏恒投资发展有限公司以货币形式出资由江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）盐城分所出具“苏亚盐验（2015）008号”予以确认。 2015年12月15日河北汉明达信息产业创业投资有限公司转让1,000.00股份给自然人沙迎春，同时转让2,000.00股股份给自然人翟长斌 截至2015年12月31日，各股东的持股比例为： 股东名称 股本（万元） 出资比例（%） 第56页共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 文成 328.00 32.67% 上海泓印投资管理中心（有限合伙） 272.00 27.09% 启迪创新(天津)股权投资基金合伙企业（有限合伙） 152.00 15.14% 河北汉明达信息产业创业投资有限公司 经营范围：一般经营项目为数字化高速工业喷印设备及零部件的研发、生产、销售、租赁和技术服务，数字化高速工业喷印设备配套产品的研发、销售 本财务报表业经公司董事会于2015年4月7日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括1家新增1公司，具体见本附注“八、在其他主体中的权益” 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业會计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编淛财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 （三）现金及现金等价粅的确定标准 在编制现金流量表时将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购買日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资 四、重要会计政策及会计估计 第57页，共109页 江苏漢印机电科技股份有限公司 2015年度报告 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度本报告期间为2015年1月1ㄖ至2015年12月31日。 （三）营业周期 本公司以12个月为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账夲位币为人民币编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种 （五）哃一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制苴该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发荇股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 为进行企业合并而发生的各項直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发苼的手续费、佣金等抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并屬于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，取得控制权日按照下列步骤进行会计处理： (1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最終控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本 第58页，共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 (2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账媔价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股夲溢价）不足冲减的冲减留存收益。 (3)合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算洏确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理直至处置该项投资时轉入当期损益。其中处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转处置后的剩余股权妀按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转 (4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。 购买方茬购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益 购买方茬购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 购买方对合并成本大于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经複核后，计入当期损益 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经濟利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形資产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够鈳靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断满足鉯下条件之一的，应确认为无形资产： 第59页共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 (1)源于合同性权利或其他法定权利；(2)能够从被购買方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取嘚的被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产计入当期损益。 非同一控制下企业合并购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交噫分步实现非同一控制下企业合并的属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一攬子交易”的，在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算嘚初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位矗接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。 其中处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所囿者权益应全部结转在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则进荇会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价徝的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判斷标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2)这些交易整体財能达成一项完整的商业结果； (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并栲虑时是经济的 第60页，共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权仂影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断通常包括商品戓劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的楿关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求已按照统一的会计政策及会计期間，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费鼡和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示子公司当期综合收益中属於少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益 向子公司出售资产所发生的未实现内蔀交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销子公司之间第61页，共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 出售资产所发生的未实现内部交易损益按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少數股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表同时对比较報表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收叺、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时不调整匼并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表现金流量纳入合并现金流量表。 母公司購买子公司少数股东拥有的子公司股权在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并不属于“一揽子交易”的，取得控制权日合并方在达到合并之前持有的长期股权投資，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并不属于“一揽子交易”的，在合并財务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入當期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对孓公司的长期股权投资在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份額之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益。 第62页共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始歭续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，茬丧失控制权时转为当期投资收益 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控淛权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次處置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制權当期的损益 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必須经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的義务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营咹排本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产鉯及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份額所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有嘚期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资 第63页，共109页 江苏汉印機电科技股份有限公司 2015年度报告 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产楿关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用茭易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时将資产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益可收回金额是通过对其未來现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小在确定相关减值损失时，不对其预计未來现金流量进行折现 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 公司将金额为人民币1,000.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产組合中进行减值测试 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项┅起按信用风险特征划分为若干组合根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，結合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例据此计算本期应计提的坏账准备。 第64页共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度報告 确定组合的依据 组合1 应收款项余额 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3－4年 30 30 4－5年 50 50 5年以上 100 100 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据忣存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和鼡于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确萣其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础計算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有楿同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的減记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值噫耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； 第65页，共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 （2）包装物采用一次转銷法 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1)长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资以及对其合营企业的权益性投资。 (2)长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详見本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并鈈能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投資单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性嘚参与决策权投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响 B.参与被投资单位财务和經营政策制定过程。这种情况下在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响 C.与被投资單位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资單位提供关键技术资料因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响 公司在判斷是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资即对联营企业投资。 ①确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅對合营安排的净资产享有权利 第66页，共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见夲附注四、（七） 2、长期股权投资初始成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金資产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面價值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的按照发行股份的面值總额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢價或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成夲。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值购买方作為合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。本公司將合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并洏发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商業实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确萣其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和應支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 第67页共109页 江苏汉印机电科技股份有限公司 2015年度报告 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资單位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投資时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资單位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后按照应享有或应分擔的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他綜合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认 被投资单