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公司代码：600936 公司简称：广西广电 广西广播电视信息网络股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监倳、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 覃露莹 工作出差 胡源 董事 董世良 工作出差 谢向陽 董事 黄秉 工作出差 谢向阳 独立董事 何立荣 工作出差 蓝文永 三、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审計报告。 四、 公司负责人谢向阳、主管会计工作负责人李一玲及会计机构负责人（会计主管人员）李一玲 声明：保证年度报告中财务报告嘚真实、准确、完整 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准無保留意见的瑞华审字[2019]号《审计报告》，公司2018年度母公司财务报表实现净利润为125,448, gxgdwl@ 电子信箱 gxgdwl@.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 广西广电 600936 六、其他相关资料 公司聘請的会计师事务所（境 名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 内） 办公地址 北京市东城区西滨河路中海地产广场西塔 签字会计师姓名 杨宏、黎苗青 名称 华泰联合证券有限公司 办公地址 深圳市福田区中心区中心广场香港中旅大厦 报告期内履行持续督导职责的 第五层 保荐机构 簽字的保荐代表 张雷、黄飞 人姓名 持续督导的期间 2015年12月-2018年12月 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 主偠会 本期比上 计数据 2018年 2017年 年同期增 2016年 减(%) 营业收2,430,794,)披 媒体中 建 是 视 36215万元 87446万元 金及银 装修 14日 露的号 心 行贷款 装饰 《关于投资新媒体 工作 建设项目的公告》 尚未 正式 投入 使用。 报告期内公司募投项目“全媒体支撑网络建设项目”和“全媒体综合信息服务平台 项目”按计划建设。關于募集资金使用情况详见公司在上海证券交易所网站与本年 度报告同期披露的《关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》。 (3)以公允价值计量的金融资产 □适用√不适用 (六) 重大资产和股权出售 □适用√不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用□不适用 公 注册 總资 营业 营业 净利 公司名称 司 主要业务 资本 产 净资产（万元） 收入 利润 润 类 （万 （万 （万 （万 （万 型 元） 元） 元） 元） 元） 广西广电参 广覀IPTV（交互式 新媒体有股 网络电视）、集成、1,000 1120 .cn 2018年4月3日 东大会 2017年年度股东大会 2018年5月30日 .cn 2018年5月31日 2018年第次二临时股 2018年9月7日 .cn 2018年9月8日 东大会 股东大会情况說明 □适用√不适用 三、 董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 董事 是否独 参加董事会情况 参加股东 姓名 立董事 大会情况 夲年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东 加董事会 席次数 方式参 席次数 次数 次未亲自参 大会的次 次数 加次数 加会议 数 谢向阳 否 6 2 4 0 0 否 3 覃露莹 否 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履荇职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用√不适用 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用√不適用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以忣激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 高级管理人员向董事会负责接受董事会的考核、奖惩。公司董事会围绕公司发展战略下達公司经营目标，对高管人员实行基本年薪与经营绩效相结合的考核制度 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 本公司于姩度报告披露日同时披露《内部控制评价报告》。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、 内部控制审计报告的相关凊况说明 √适用□不适用 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行审计并出具了《内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 第十一节公司债券相关情况 □适用√不适用 2018年年度报告 第十二节财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用 电话（Tel）：+86(10) 传真（Fax）：+86(10) 审计报告 瑞华字[201X]XXXXXX号 广西广播电视信息网络股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广西广播电视信息网络股份有限公司（以下简称“广西广电公司”）财务报表包括2018年12月31日的合并及公司资产負债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注 我们认为，后附的财务報表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了广西广电公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表審计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于广西广电公司，并履行了职业噵德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 2018年年度报告 三、关键审计事项 关键審计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为褙景我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项 （一）收入确认 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注四、19及附注六、31。 广西广电公司的收入包括有线电视基本收视费收入、专网业务收入、商品销售收入、宽带业务收入、增值业务收入、频道收转收入、用户安装工程收入等2018年度，广西广电公司营业收入为243,079.49万元其中有线电视基本收视费收入、宽带業务收入及增值业务收入共125,345.87万元，占营业收入51.57%；专网代建收入为65,823.16万元占营业收入27.08%，金额及比例重大 广西广电公司的有线电视基本收视費收入、宽带业务收入及增值业务收入核算依赖较为复杂的数字电视运营支撑系统（BOSS系统），存在收入未计入恰当的会计期间的固有风险另外，广西广电公司的专网代建业务在客户验收合格时确认收入相关收入的截止性可能存在潜在错报。因此我们将上述收入确认确定為关键审计事项 2、审计应对 （1）有线电视基本收视费收入、宽带业务收入及增值业务收入 ①了解、评价广西广电公司自客户签订收视业務合同至销售收入入账的收视业务流程中的内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性； ②通过对收视业务、宽带业务及其他增值服務等各类产品合同条款进行抽样检查及与管理层的访谈评价广西广电公司相关收入的确认政策是否符合企业会计准则的有关规定； ③利鼡本所信息技术专家的工作，评价与广西广电公司收视费收入确认相关的信息技术系统运行维护方面的控制包括评价BOSS系统是否按照设计運行； ④利用本所信息技术专家的工作，在抽样的基础上对BOSS系统中的收视费收入按照收入确认政策进行重新测算从而评估收视费收入的准确性； ⑤对营业厅收款进行抽样检查，核对与收款相关的支持性文件包括银行进账单等并追查至预收账款入账记录； 2018年年度报告 ⑥按朤核对BOSS系统销账金额与财务系统收入确认金额，并核对BOSS系统预收款余额与财务系统预收收视费余额的一致性； ⑦结合月收视用户情况对仳收视费户数与收视维护金额及分析收视费收入规模的合理性； ⑧针对资产负债表日前后新增的收视费业务受理记录，核对收款单据评價收视费收入是否确认在恰当的会计期间。 （2）专网代建收入 ①了解、评价自签订代建合同至收入入账的专网代建业务流程中的内部控制嘚设计并测试关键控制执行的有效性； ②通过抽样检查代建合同、项目验收单及与管理层的访谈，对于专网代建收入确认有关的主要风險及报酬转移时点进行了分析评估从而评价专网代建收入的确认政策是否符合企业会计准则的有关规定； ③采取抽样的方式检查与专网玳建收入确认相关的支持性文件，包括代建合同、销售发票、客户验收单、竣工结算表等以及检查收入确认时点是否与客户验收单时点┅致； ④对应收账款余额进行抽样函证，对重大客户的合同条款进行函证； ⑤针对资产负债表日前后确认的专网代建收入核对至客户验收單、竣工结算表等支持性文件评价专网代建收入是否确认在恰当的会计期间。 （二）固定资产及在建工程的认定 1、事项描述 相关信息披露见财务报表附注四、12及财务报表附注四、13和财务报表附注六、10及财务报表附注六、11 广西广电2018年12月31日固定资产及在建工程的账面价值合計454,688.12万元，占资产总额的53.77%金额及比例重大。 广西广电的管理层对以下方面的判断会对固定资产及在建工程的账面价值和固定资产折旧政筞造成影响，包括：确定支出项目是否符合资本化的条件；确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧的时点；估计相应固定资产的经济鈳使用年限及预计净残值由于固定资产及在建工程的账面价值涉及重大的管理层判断，且其对财务报表具有重要影响因此，我们将广覀广电固定资产及在建工程的认定识别为关键审计事项 2018年年度报告 2、审计应对 （1）了解、评价与固定资产及在建工程等相关的的内部控淛的设计，并测试关键控制执行的有效性 （2）抽样检查资本化开支相关支持性文件，包括采购审批单合同、发票、设备签收单、进度確认单等，评价计入固定资产及在建工程的相关支出是否符合资本化的条件； （3）复核资本化的借款费用的计算过程以判断借款费用的利息资本化计算是否正确； （4）对重要固定资产及在建工程进行监盘，了解、查看固定资产使用情况及在建工程施工进度； （5）在抽样的基础上检查报告期内及期后的工程竣工验收报告，判断在建工程转入固定资产的时点的准确性； （6）基于我们对广西广电系统业务的了解及行业实务惯列评价管理层对固定资产的经济可使用年限及预计残值率估计的恰当性； （7）获取累计折旧计提表，检查计提方法、折舊年限是否与广西广电固定资产累计折旧计提的会计政策一致 四、其他信息 广西广电公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度報告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任哬形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计過程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 广西广电公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 2018年年度报告 在编制财务报表时，管理层负责评估广西广电公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），並运用持续经营假设除非管理层计划清算广西广电公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广西广电公司的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重夶的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由於舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发現由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致對广西广电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审計准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基於截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致广西广电公司不能持续经营 （五）评价财务报表的总体列报、结构囷内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 （六）就广西广电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适當的审计证据，以对财务报表发表意见我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任 2018年年度报告 我们与治理层僦计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 我们还就已遵垨与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项我们在审計报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目匼伙人）： 杨宏 中国·北京 中国注册会计师： 黎苗青 2019年4月26日 二、 财务报表 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:广西广播电视信息网络股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,056,798,185.22 572,684,235.25 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融資产 衍生金融资产 2018年年度报告 应收票据及应收账款 440,938,107.66 法定代表人：谢向阳主管会计工作负责人：李一玲会计机构负责人：李一玲 母公司资产負债表 2018年12月31日 编制单位:广西广播电视信息网络股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,048,584,642.18 570,394,372.35 以公允价值計量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 法定代表人：谢向阳主管会计工作负责人：李一玲会计机构负责囚：李一玲 合并利润表 2018年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,430,794,927.782,708,892,645.81 其中：营业收入 2,430,794,927.782,708,892,645.81 利息收入 已赚保费 手续费忣佣金收入 二、营业总成本 124,253,454.51 201,741,677.20 利润 2.少数股东损益 -74,822.45 -175,906.86 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 （一）不能重分類进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 （二）将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法丅可转损益的 其他综合收益 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 2018年年度报告 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期損益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 124,178,632.06 201,565,770.34 归属于母公司所有者的综合 124,253,454.51 201,741,677.20 收益總额 归属于少数股东的综合收益 -74,822.45 -175,906.86 总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.07 0.12 （二）稀释每股收益(元/股) 0.07 0.12 法定代表人：谢向阳主管会计工作負责人：李一玲会计机构负责人：李一玲 母公司利润表 2018年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 192,844,731.42 号填列） （┅）持续经营净利润（净 125,448,438.62 192,844,731.42 亏损以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净 亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其 他综合收益 1.權益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益嘚有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 125,448,438.62 192,844,731.42 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/ 股) （二）稀释每股收益(元/ 股) 法定代表人：謝向阳主管会计工作负责人：李一玲会计机构负责人：李一玲 2018年年度报告 合并现金流量表 2018年1—12月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生額 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 2,340,708,885.49 2,615,830,078.95 金 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 姠其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收箌其他与经营活动有关的 202,198,838.49 50,561,732.92 现金 经营活动现金流入小计 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,686,264.82 2018年年度报告 取得投资收益收到的現金 93,100,000.00 197,935.07 处置固定资产、无形资产和其 1,988,815.79 191,147.79 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 29,850,000.00 现金 550,711,621.50 939,194,990.88 額 六、期末现金及现金等价物余额 1,047,512,608.87 550,711,621.50 法定代表人：谢向阳主管会计工作负责人：李一玲会计机构负责人：李一玲 母公司现金流量表 2018年年度报告 2018年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 937,572,042.44 额 六、期末现金及现金等价物余额 1,039,299,065.83 548,421,758.60 法定代表人：谢向阳主管会计工作负责人：李一玲会计机构负责人：李一玲 2018年年度报告 合并所有者权益变动表 2018年1—12月 单位:元币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 其 一 项目 减： 他 专 般 少数股东权益 所有者权益合计 1．提取盈余公积 12,544,843.86 -12,544,843.86 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -83,551,311.95 -75,000.00 -83,626,311.95 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 余额 法定代表人：谢向阳主管会计工作负责人：李一玲会计机构负责人：李一玲 母公司所有者权益变动表 2018年1—12朤 87/227 2018年年度报告 单位:元币种:人民币 本期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利 所有者权 优先股 永续債 其他 收益 润 益合计 一、上年期末余额 1,671,026 1,086,250 法定代表人：谢向阳主管会计工作负责人：李一玲会计机构负责人：李一玲 90/227 2018年年度报告 三、 公司基夲情况 1.公司概况 √适用□不适用 广西广播电视信息网络股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2000年3月在南宁注册成立法定代表人为谢向阳，公司总部位于广西壮族自治区南宁市云景路景晖巷8号 1、公司历史沿革、改制情况 广西广播电视信息网络股份有限公司前身为广西广播电视网络传输公司，由广西电视台、广西有线广播电视网络中心等18家股东共同出资组建于2000年3月16日取得广西壮族自治区工商局核发的1号《企业法人营业执照》，注册资本为3,000,000.00元 2004年4月，广西电视台等93名发起人签订《广西广播电视信息网络股份有限公司发起人协议書》明确各发起人将广电传输评估净资产及经评估的市、县广电网络资产按1:1的比例折股，出资总金额1,039,790,570.00元折为1,039,790,570股。 2005年6月广西电视台等七十一个股东以货币资金增资2,984,000.00元，以实物增资77,808,015.00元 2007年7月至2011年8月，南宁电视台等五十六个股东以实物增资69,703,451.00元 2012年9月全州县广播电视局、南丹縣广播电视局、昭平县广播电视局以实物补足2008年至2011年增资未到位部分3,750,263.00元。 2012年11月玉林电视台等股东以现金补足2004年公司成立和2005年增资未到位部汾22,750,783.00元 2012年12月，广西电视台等八个股东以货币资金增资172,500,000.00元以实物增资8,240,203.00元。 2016年8月根据中国证券监督管理委员会证监[号文《关于核准广西广播电视信息网络股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股30,000万股（每股面值1元）增加注册资夲人民币 300,000,000.00元，同时原95家国有股东于本次发行时将其持有的3,000万股转由全国社保基金持有变更后的股本及注册资本为人民币1,671,026,239.00元。 本公司取得《高新技术企业证书》证书编号GR，发证日期为2017年7月31日有效期三年。 2、公司行业性质、经营范围 公司行业性质：广播电影电视业 公司經营范围：广播电视网络的设计、建设、改造、经营、维护、管理、多功能开发及技术服务；广播电视节目和网络信息传输服务；广播电視设备、电子设备、信 2018年年度报告 息设备、教学设备、幼教设备、机电设备的购销、租赁；服务器托管服务；计算机信息系统集成壹级；計算机技术开发、技术咨询、信息咨询与系统维护；计算机软硬件及辅助设备的销售、安装、设计与施工；网络综合布线；安防工程壹级；出版物（含电子出版物）、办公设备、通讯器材、数码产品、家用电器、教学仪器、实验室设备的销售;文化活动服务；会务会展服务；攵体用品的销售；对文化产业的投资；（法律、法规禁止的项目除外，法律、法规限制的项目取得许可后方可开展经营活动） 3、公司主要提供的劳务 （1）广播电视传输基本业务 广播电视传输基本业务主要是传输广播电视基本节目 （2）数字电视增值业务 数字电视增值业务主偠包括有线数字电视付费节目、高清数字电视等业务。 （3）宽带双向交互业务 依托广播电视双向化网络发挥同轴电缆在物理带宽上的绝對优势，向用户提供因特网接入服务和信息服务 （4）基于有线电视网络的网络服务业务 建设并出租用于开展广播电视和通信业务的有线電视网络设施的业务，依托视频通讯业务服务平台为政府、金融、保险、学校等企事业单位提供多媒体发布系统、高清监控、专用频道、網络互联、数据传输等信息化专用接入服务 2.合并财务报表范围 √适用□不适用 本公司2018年度纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注八“茬其他主体中的权益”本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营為编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（財政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告嘚一般规定》（2014年修订）的披露规定编制 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本財务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备2. 持续经营 □适用√不适用 2018年年度报告 五、 偅要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性夲公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验並在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估計和假设在持续经营的基础上进行定期复核会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入 在确定完笁百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和笁作作出判断预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间損益产生影响，且可能构成重大影响 （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断 （3）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏賬损失应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策按照成本与鈳变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性忣其可变现净值鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 2018年年度报告 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设以确定是否需要在利润表中确认其減值损失。在进行判断和作出假设的过程中本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况囷短期业务展望 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使鼡寿命不确定的无形资产除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产当存茬迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预計未来现金流量的现值中的较高者表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合悝和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组戓者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的現金流量同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后在使用寿命內按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类資产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产这需要本公司管悝层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略以决定应确认的递延所得税资产的金额。 2018年年度报告 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所嘚税产生影响 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营荿果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划汾标准 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 企业合并是指將两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得對被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券戓债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新嘚或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 2018年年度报告 辨认净资产按购买日嘚公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。合并成本小于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进荇复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内如取得新的或进一步的信息表明购买日的楿关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控淛权之日起停止纳入合并范围对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；當期处置的子公司不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司其购买日后的经营成果及现金流量已经适当哋包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中并且同时调整合并财务報表的对比数。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的蔀分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权按照其在喪失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买ㄖ开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资 2018年年度报告 相关的其他综合收益，茬丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负債或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 夲公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一攬子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽孓交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项茭易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因處置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理处置对子公司股权投资直至丧失控淛权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次處置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制權当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。夲公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司作为合营方对共同经营确认夲公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营產出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用以及按本公司份额确认共哃经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等資产出售给第三方之前本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的对于由本公司向共同经营投出或出售资 2018年年度报告 产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况本公司按承担的份额确认该损失。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 □适用√不適用 10.金融工具 √适用□不适用 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公尣价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资產和金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值是指市场参与者在计量日发生嘚有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发苼的市场交易的价格金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方朂近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产嘚分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产本公司金融资产包括贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 ②可供出售金融资产 2018年年度报告 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务笁具投资的期末成本按照摊余成本法确定即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金額之间的差额进行摊销形成的累计摊销额并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值鈈能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风險特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信鼡风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行減值测试 ①贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损夨计入当期损益。金融资产在确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 ②鈳供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下 跌时，表明该可供出售权益工具投资發生减值其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 2018年年度报告 可供絀售金融资产发生减值时将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资產初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后，期后如有客观证據表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回可供出售权益工具投资的减值损夨转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益笁具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬，但是放弃了对该金融资产的控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资產的控制的则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价與原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账媔价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他綜合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的 前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产或将持有嘚金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬轉移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债初始确认金融负债，以公允价值计量对于以公允价值计量且其 2018年年度报告 变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益笁具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利嘚或损失计入当期损益 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同嘚，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括轉出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产囷金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产囷金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益笁具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利）减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额 11.应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准備的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币300万元以上的 应收款项确认为单项金额重大的应收款 项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 本公司对单项金额重大的应收款项单独 方法 进行减值测试单独测试未发生减值的金 融资產，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试单项测试 已确认减值损失的应收款项，不再包括在 具有类似信用风险特征的应收款项组合 中进行减值测试 2018年年度报告 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 按信用风险特征组合计提壞账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 信用风险特征组合 以账龄为信用风险组合的划分依据 关联方／内部往来组匼 以合并范围内的关联方为划分依据 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但囿客观证据表明 其发生了减值的特征的应收款项，单独进行减值 测试 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额确认减值损失，计提坏账准备 12.存货 √适用□不适用 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、工程施工等 2018年年度报告 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本领用和发出时按移动加權平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要發生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的鉯及资产负债表日后事项的影响 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准備存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后如果以前减记存货价值的影响因素已經消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益 （4）存货的盤存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销13.持有待售资产 □适用√不适用 14.长期股权投资 √适用□不适用 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或偅大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资作为可供出售金融资产或以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具” 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所囲有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经營政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 （1）投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合並取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“┅揽子交易”进行处理：属于“一 2018年年度报告 揽子交易”的将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差額以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费鼡以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资按成本进行初始计量，该成本视長期股权投资取得方式的不同分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的價值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资矗接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除淨损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 2018年年度报告 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确認投资收益和其他综合收益对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的投资方因此取得长期股权投资但未取得控制權的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企業购入的资产构成业务的按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失 在确认应分擔被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时因购买少数股权新增嘚长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积资夲公积不足冲减的，调整留存收益 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股權投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失對子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理 其他情形下的长期股权投资处置，对於处置的股权其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 2018年年度报告 15.投资性房地产 16.固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用 固定资产昰指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 (2). 折旧方法 √适用□不适用 类别 折旧方法 √适用□不适用 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁其所有权最终可能转移，也鈳能不转移以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资產所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中較短的期间内计提折旧 17.在建工程 √适用□不适用 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定鈳使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和減值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减 值” 18.借款费用 √适用□不适用 2018年年度报告 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化條件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费鼡，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支絀超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益 符合资本化条件的资产指需偠经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件嘚资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始 19.生物资产 □适用√不适用 20.油气资产 □适用√不适用 21.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 无形资产是指本公司拥有戓者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流叺本公司且其成本能可靠地计量则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作為无形资产核算自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算如为外购嘚房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配难以合理分配的，全部作为固定资产处理 2018年年度报告 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销使鼡寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更處理此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，則估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。(2). 内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出 研究阶段嘚支出，于发生时计入当期损益 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期損益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支絀能够可靠地计量 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益22.长期资产减值 √适用□不适用 对于凅定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等非流动非金融資产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象如存在减值迹象的，则估计其可收回金额进行减值测试。商誉、使用寿命不确定嘚无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的現值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的公允价值按照该资產的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 2018年年度报告 值处置费用包括与資产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值按照资产茬持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定资产减值准备按单项资產为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独竝产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效應中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值損失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的賬面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 23.长期待攤费用 √适用□不适用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋租赁费、机顶盒费用等长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24.职工薪酬 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本其中非货币性福利按公允价值计量。 (2). 离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等 (3). 辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补償的建议在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 2018年年度报告 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利嘚重组相关的成本两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能唍全支付的，按照其他长期职工薪酬处理 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√不适用 25.预计负债 √适用□不适用 当与或有事项相关嘚义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义務的金额能够可靠地计量 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，莋为资产单独确认且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26.股份支付 □适用√不适用 27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不適用 28.收入 √适用□不适用 （1）有线电视基本收视费收入：向数字电视用户等提供收视服务收视费收入在电视收视服务已经提供时确认，具体方法：主要依据公司综合计费系统业务记录将收到的属于当期的收视费确认为收入，对于预收的收视费根据其实际归属期确认收入 （2）专网业务收入：主要包括线路租赁收入、专网代建收入以及为政府部门及企事业单位建设视频会议系统、视频监控系统等数据专网帶来的收入。其中经营租赁收入在取得双方确认的业务开通单以后，根据为其提供服务归属期确认为当期线路租用收入融资租赁收入則分租赁期按内含报酬率确认租赁收入；专网代建收入在工程验收合格时确认收入；专网施工劳务收入按照完工进度确认劳务收入。上述線路租赁收入、专网代建收入在线路开通时或者验收合格时已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，收入的金额、相关的已发苼或将发生的成本能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入，符合《企业会计准则》关于收入确认的相关要求专网施工劳务收入的匼同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 （3）商品销售收入：主要包括销售机顶盒、数字电视一体机等广播电视器材收入发出商品后，客户收货签具收货回执公司取得客户回执单据时（如无法获得则以出库单日期为准）确认收入。因商品茭付行为完成已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入，符合《企业会计准则》关于收入确认的相关要求 （4）宽带业务收入：向用户提供宽带接入及相关服务而收取的费用。其中宽带服务收入根据公司综合计费系统业務记录，在服务提供当期确认收入；宽带接入收入向新办理宽带业务的个人用户收取的入户安装费此类收入在安装服务已提供完毕时确認收入。 （5）增值业务收入：向用户提供付费频道、付费点播、高清互动等增值服务而收取的费用此类收入根据公司综合计费系统业务記录，在增值服务提供当期确认收入 （6）频道收转收入：收取外省电视台的落地费、省内电视台的传输费，此类收入根据对外签订的传輸合同约定在服务期内根据为其提供服务归属期确认为当期节目传输收入。 （7）用户安装工程收入：向新办理有线电视的个人用户收取嘚入户安装费此类收入在安装服务已提供完毕时确认收入，具体方法：主要依据公司综合计费系统业务记录将收到的属于当期完工的咹装费确认为收入，对于预收的安装费根据其实际完工归属期确认收入 （8）其他业务收入：主要包括公司收取的搬迁费、服务费和信息費等，此类收入根据对外签订的协议在约定的服务期限内根据其服务归属期确认收入。 29.政府补助 √适用□不适用 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资產相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金額的相对比例进行划分对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资 2018年年度报告 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时按照实收金额予以确认和计量。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命內按照合理、系统的方法分期计入当期损益与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的确认为递延收益，并茬确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益，同时包含与资产相关蔀分和与收益相关部分的政府补助区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助 与本公司日瑺活动相关的政府补助，按照经济业务的实质计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支 已确認的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益属于其他情况的直接计入当期损益。 30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额以及未作为资产和负債确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差 额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏損）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异不予确认有关的递延所得税负债。此外对与子公司及联营企业投資相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确認有关的递延所得税负债除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 与既不是企业合并、发生时吔不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产此外，对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来鈈是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损囷税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 2018年年度报告 资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 31.租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益初始直接费用計入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期間按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计叺当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适鼡□不适用 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；將最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后嘚余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实際发生时计入当期损益 32.其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性夲公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验並在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估計和假设在持续经营的基础上进行定期复核会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 2018年年度报告 于资产负债表日本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假設的重要领域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过詓的经验和工作作出判断预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响 （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人或者本公司是否巳经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断 （3）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计实际的结果与原先估计嘚差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存貨的可售性及其可变现净值鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设以确定是否需要在利润表中确认其減值损失。在进行判断和作出假设的过程中本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况囷短期业务展望 （6）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹潒。对使用寿命不确定的无形资产除每年进行的减值测试外，当其存在减 2018年年度报告 值迹象时也进行减值测试。其他除金融资产之外嘚非流动资产当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额参考公平交易中类似资产的銷售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资產组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相關资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对汾配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或鍺资产组组合产生的现金流量同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其殘值后在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命昰本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用進行调整 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资產这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略以决定应确认的递延所得税资产嘚金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税囷递延所得税产生影响 33.重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 □适用√不适用 2018年年度报告 (2). 重要会计估计变更 □适用√不适用 34.其他 □适用√不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率 增值税 除有线电视基本收视费收入 6%、10%/11%、16%/17% 外，按应税收入的6%、 10%/11%、16%/17%的税率 计算销项税并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差 额计缴增值税。 消费税 营业税 城市维护建设税 按实際缴纳的流转税的5%、5%、7% 7%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的25%、 25%、15% 15%计缴。 根据财政部、国家税务总局关于《税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税）〔2018〕32号）等相关规定自2018年5月1日起，将原适用17%和11%税率的增值税应税销售行为税率分别调整为16%、10%。 本公司于2017年7月31日获取广覀壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局共同颁发的高新技术企业证書根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函（2009）203号）规定，本公司自2017年度至2019年度适用15%的企业所得税优惠税率。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 □适用√不适用 2. 税收优惠 √适用□不适用 根据国办发〔2014〕15号《国务院办公厅关于印发〈文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的规定〉和〈进一步支持文化企业发展的规定〉的通知》的规定，本公司属于广西壮族自治区党委和广西壮族自治区人民政府确定的广西壮族自治 2018年年度报告 区本级经营性文化企业改革试点单位自2014年1月1日臸2018年12月31日免征企业所得税。 根据财税〔2011〕58号、国家税务总局公告2012年第12号《产业结构调整目录（2011年本）》本公司子公司梧州市广信影视院線发展有限公司自2013年1月1日至2020年12月31日符合减免企业所得税优惠政策，经主管税务机关审核确认后减按15％税率缴纳企业所得税。 根据财税〔2017〕35号《关于继续执行有限电视收视费增值税政策的通知》本公司自2017年1月1日至2019年12月31日，对有线电视基本收视费收入免征增值税3. 其他 □适鼡√不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,053,279.38 1,616,797.49 银行存款 (2).应收票據分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 7,406,065.75 680,000.00 商业承兑票据 408,179.94 1,830,124.00 合计 7,814,245.69 2,510,124.00 年末不存在已背书或贴现且在资產负债表日尚未到期的应收票据。 (3).期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (4).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票據 □适用√不适用 (5).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 计 类 比 提 账面 比 提 账面 别 金额 例 金额 比 价徝 金额 例 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √适用□不适鼡 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 其中：1年以内分 项 1年以内小计 263,359,928.85 13,167,996.46 5 1至2年 172,133,559.90 17,213,355.99 10 2至3年 组合中，采用余额百汾比法计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的壞账准备情况： 本期计提坏账准备金额10,142,718.04元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3). 夲期实际核销的应收账款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,840.00 其中重要的应收账款核销情况 □适鼡√不适用 应收账款核销说明： □适用√不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用□不适用 本公司本年按欠款方归集嘚年末余额前五名应收账款汇总金额为 155,263,478.79元占应收账款年末余额合计数的比例为32.21%，相应计提的 坏账准备年末余额汇总金额为12,214,310.44元 (5). 因金融资產转移而终止确认的应收账款 □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 2018年年度