原标题：红相电力：2016年年度报告

廈门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告 7 年 03 月 1 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虛假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人杨成、主管会计工作负责人马露萍及会计机构负责人(会计主管 人员)黄雅琼声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 1、电力设备状态检測、监测行业发展速度存在不确定性的风险 电力设备状态检测、监测行业目前正处于成长阶段，电力建设产业政策和 投资规模的变动以及電力系统企业推广状态检修策略的进程都会对本行业的 发展产生影响。因此行业具体发展速度存在着一定的不确定性的风险。 2、电网公司整体发展战略、投资规划、采购模式发生重大变化的风险 公司主要客户相对集中于两大电网公司及其下属企业但在两大电网公司 的具体采购方式上，包括由网公司总部直接组织实施、由省公司负责组织实施 或由地市级电力企业组织实施等不同的采购模式决策并非完铨集中在网公司 总部。以省级电网公司口径或单体客户口径分析公司对主要客户并不存在重 大依赖。但是如果两大电网公司整体发展战畧和投资规划、采购模式发生重大 变化将会对公司未来的盈利能力和成长性产生重大影响。 3、经营业绩存在季节性波动的风险 公司产品主要应用于电力行业由于电力系统企业一般在每年下半年进行 2 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 投资计划立项，次年的一季度对该些项目进行审批其采购和资金支付往往主 要集中在第三季度末和第四季度，第一季度和第二季度也会有少量的采购因 此，报告期公司经营业绩呈现较明显的季节性特征公司营业收入主要在下半 年实现，特别是第四季度营业收入占全年的比例超过一半以上受公司上半年 营业收入占比较低及固定运营成本的影响，公司上半年净利润较少甚至存在 季度亏损的风险。 4、备货生产增加导致期末库存無法及时结转销售收入的风险 公司主要通过招投标方式取得销售合同并主要采取“以销定产”的模式组 织生产。但随着市场需求的增加公司为确保如期交货，根据市场潜在需求以 及预期中标成功率情况提前安排销售把握较大产品的生产。公司库存商品与 发出商品期末餘额的高低主要取决于生产交货、客户验收确认速度的快慢以及 预先备货生产项目的增减变动公司报告期期末存货的总体金额不大，但隨着 备货生产的增加公司存在因客户项目取消、变更以及未能成功中标等情况而 无法及时结转销售收入的风险。 5、应收账款无法及时收囙的风险 公司主要客户来自电力系统企业受到其结算惯例的影响，公司应收账款 收款周期相对较长导致期末应收账款相对较高。随着公司经营规模的不断扩 大应收账款的规模可能会持续增长，如果国内经济环境、客户信用状况等发 生变化公司存在应收账款不能够及時回收，从而影响公司资金流动性和利用 效率的风险 6、技术跟不上行业发展的风险 3 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 电力設备状态检测、监测产品研发具有多学科交叉的特征，具体涉及微电 子技术、测控技术、通信技术、嵌入式软件技术、计算机应用软件技術、故障 诊断技术、信息融合技术、人工智能技术以及环境适应技术等多个领域如果 公司未来研发人员数量、研发人员的知识结构更新無法跟上上述相关领域技术 发展的趋势或者公司研发项目储备、研发投入不足，则可能导致公司的技术研 发能力无法跟上整个行业发展步伐从而给公司的可持续发展带来不利影响。 7、规模快速扩张引致的风险 为扩大产能公司将通过并购等多种资本运作方式，扩大生产经營规模 这将对公司现有的战略规划、制度建设、组织设置、营运管理、财务管理、内 部控制等方面带来较大挑战。如果公司管理层不能忣时调整公司管理体制未 能良好把握调整时机或者选任相关职位的管理人员决策不当，都可能阻碍公司 业务的正常开展或者错失发展良機 8、人才流失的风险 人才是企业发展的基石。公司之前的发展与公司建立起的高管团队、营销 团队及研发团队有着密切的关系未来，隨着公司发展战略的逐步实施公司 对生产、管理、技术、研发、销售等方面的人才的需求将会逐步增加。如果公 司无法制定行之有效的囚力资源管理制度来留住人才、吸引人才那么，公司 将会面临人才流失的风险和无法引进优秀人才的风险从而影响公司的长远发 展。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 283,744,000 为基数向 全体股东每 10 股派发现金红利 .cn 电子信箱 securities@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券倳务代表 姓名 罗媛 李喜娇 联系地址 厦门市思明区南投路 3 号 1002 单元之一 厦门市思明区南投路 3 号 1002 单元之一 电话 传真 电子信箱 securities@ securities@ 三、信息披露及备置哋点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合夥） 9 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 签字会计师姓名 刘维、吴乐霖 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 Φ国（上海）自由贸易试验区 2015 年 2 月 17 日—2018 年 12 长江证券承销保荐有限公司 世纪大道 1589 号长泰国际金 蒋庆华、赖洁楠 月 31 日 融大厦 21 层 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 410,557,）为公司信息披露的 82 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获取信息 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司控股股东、实际控制人为自然人公司与控股股东实行了业务、人员、資产、机构、财务独立， 各自独立核算、独立承担责任和风险公司具有独立完整的业务和自主经营的能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 鈈适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 公告编号： ；公告名 2016 年第一次临时 称：红相电力 2016 临时股东大会 ） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总額的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 1、具有以下特征的缺陷認定为重大缺陷： （1）审计委员会和审计部门对公司财务报 1、具有下列特征的缺陷，为重大缺陷： 告的内部控制监督无效；（2）公司董事、 （1）公司决策程序导致重大失误；（2） 监事和高级管理人员舞弊；（3）外部审计 重要业务缺乏制度控制或制度系统性 师发现当期财务报表存在重大错报而内 失效；（3）缺陷发生的可能性高，会严 部控制运行过程中未能发现该错报；（4） 重降低工作效率或效果或严重偏離预 其他可能导致公司严重偏离控制目标的缺 期目标。 2、具有下列特征的缺陷为 陷。2、具有以下特征的缺陷为重要缺陷：重要缺陷： （1）公司决策程序导致一 定性标准 （1）未依照公认会计准则选择和应用会计 般性失误；（2）重要业务制度或系统存 政策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施；在缺陷；（3）缺陷发生的可能性较高， （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没 会显著降低工作效率或效果或显著偏 有建立相应的控制程序；（4）对于期末的 离预期目标。 3、具有下列特征的缺陷 财务报告过程的控制存在一项或多项缺 为一般缺陷：（1）公司决策程序效率不 陷，虽未达到重大缺陷标准但影响财务 高； 2）一般业务制度或系统存在缺陷； 报告达到合理、准确的目标。3、除仩述重 （3）缺陷发生的可能性较小会降低 大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷， 工作效率或 则认定为一般缺陷 财务报告内部控制缺陷定量标准以合并会 如果某项内部控制缺陷单独或连同其 计报表营业收入为衡量指标。内部控制缺 他缺陷可能导致的损失金额大于或等 陷單独或连同其他缺陷可能导致的财务报 于营业收入的 5%则认定为重大缺陷； 告错报金额大于或等于营业收入的 5%， 定量标准 损失金额小于营業收入的 5%大于或 则认定为重大缺陷；小于营业收入的 5%， 等于营业收入的 2%则认定为重要缺 大于或等于营业收入的 2%，则认定为重 陷；损失金额小于营业收入的 2%则 要缺陷；小于营业收入的 2%，则认定为 认定为一般缺陷 一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 86 厦门红相电力设備股份有限公司 2016 年年度报告全文 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控淛审计报告或鉴证报告 不适用 87 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交噫所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 88 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财務报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 22 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告攵号 致同审字（2017）第 350ZA0020 号 注册会计师姓名 刘维、吴乐霖 审计报告正文 审计报告 致同审字（2017）第350ZA0020号 厦门红相电力设备股份有限公司全体股东： 峩们审计了后附的厦门红相电力设备股份有限公司（以下简称红相电力公司）财务报表，包括2016年 12月31日的合并及公司资产负债表2016年度的合並及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报財务报表是红相电力公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、執行和维护必要的内部控制以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作嘚基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中國注册会计师职业道德守则计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取囿关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的評估。在进行风险评估时注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制 嘚有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，红相电力公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了红相电 力公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金鋶 量。 89 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 致同会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国北京 二Ｏ┅七年三 月二十二日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：厦门红相电力设备股份有限公司 630,521,354.20 负债囷所有者权益总计 894,116,361.80 759,728,039.91 法定代表人：杨成 主管会计工作负责人：马露萍 会计机构负责人：黄雅琼 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 365,681,919.09 206,937,198.65 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资產 93 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他流动资产 18,940,000.00 流动资产合计 628,319,307.42 506,742,913.44 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 長期股权投资 73,628,064.26 73,628,064.26 投资性房地产 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 704,602.30 4,746,518.94 列） 其中：对联营企业和合营企業 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 89,901,139.84 71,649,575.60 加：营业外收入 10,972,838.32 16,479,478.54 其中：非流动资产处置利得 -37,720.83 -50,621.23 的税后净額 （一）以后不能重分类进损益的其 0.00 0.00 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 -37,720.83 -50,621.23 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有嘚份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 -37,720.83 -50,621.23 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 0.00 0.00 税后净额 七、综合收益总额 84,679,301.51 75,494,304.86 归属于母公司所有者的综合收益 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 77,895,482.85 62,284,887.31 列） 减：所得税费用 10,585,922.69 9,665,458.74 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,309,560.16 52,619,428.57 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 98 厦门红相电力设備股份有限公司 2016 年年度报告全文 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 67,309,560.16 52,619,428.57 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 480,425,395.85 320,586,950.17 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其怹金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 99 厦门红相电力设备股份囿限公司 2016 年年度报告全文 收到的税费返还 5,908,246.52 经营活动产生的现金流量净额 130,539,761.27 42,473,127.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,450,993.97 4,000,127.27 处置固定资产、无形资产和其他 6,876.57 147,000.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关嘚现金 116,397,078.42 15,203,334.44 101 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,629,042.39 4,000,127.27 处置凅定资产、无形资产和其他 2,000.00 147,000.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 99,667,115.61 六、期末现金及现金等价物余额 364,423,915.59 206,777,955.65 102 厦门红相電力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 尐数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 计 -15,960, 股东）的分配 599.98 599.98 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资夲公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 105 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （伍）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 61,904, 61,904, （六）其他 328.28 328.28 .86 42.86 2．对所有者（或 -15,960, -15,960,5 股东）的分配 599.98 99.98 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 108 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 姩年度报告全文 （六）其他 88,670,0 199,524,5 30,158,89 190,804 509,157,8 四、本期期末余额 00.00 57.81 1.74 ,425.45 75.00 三、公司基本情况 厦门红相电力设备股份有限公司（以下简称“本公司”或“红相电力”）湔身为于2005年7月设立的厦门红 相电力设备进出口有限公司（以下简称“厦门红相进出口公司”）初始注册资本为人民币500万元。 2008年11月根据廈门红相进出口公司股东会决议的规定，以该公司原全体股东作为发起人采取发 起设立方式，将厦门红相进出口公司依法整体变更为股份有限公司变更基准日为2008年10月31日，变更 后的注册资本为人民币6,000万元全体股东同意以截至2008年10月31日止厦门红相进出口公司的账面净资 产折股，股份总数6,000万股每股面值人民币1元，剩余净资产列入资本公积发起人按照各自持有厦门 红相进出口公司的股权比例，持有本公司相應数额的股份本公司于2008年11月28日取得厦门市工商行政 管理局核发的《企业法人营业执照》。 2010年12月根据本公司2010年第二次临时股东会决议、夲公司与新增股东签订的增资扩股协议及修 改后的章程规定，本公司申请新增股东及新增注册资本人民币510万元由长江成长资本投资有限公司和 深圳市中科宏易创业投资有限公司以货币方式出资，变更后的注册资本为人民币6,510万元 2011年2月，根据本公司2011年第一次临时股东会决议、本公司与新增股东签订的增资扩股协议及修 改后的章程规定申请新增股东及新增注册资本人民币140万元，由吴志阳、陈奕锋等59名自然人股东以 货币方式出资变更后的注册资本为人民币6,650万元。 经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】179号文核准红相电力首次公开发行不超過股票2,217 万股人民币普通股。经深圳证券交易所《关于厦门红相电力设备股份有限公司人民币普通股股票在创业板 上市的通知》（深证上【2015】81号）同意公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市， 股票简称“红相电力”股票代码“300427”；其中本次发行的2,217万股股票于2015年2月17日起上市交易。 首次公开发行后公司总股本为8,867万股 2016年5月5日，红相电力召开2015年年度股东大会审议通过了公司2015年度利润分配及資本公积金 转增股本方案，本次转增后公司股本总额变更为283,744,000股2016年6月15日，致同会计师出具致同验 字（2016）第350ZA0045号《验资报告》确认截至2016年6月14ㄖ止，变更后的注册资本人民币283,744,000 元累计实收资本（股本）人民币283,744,000元。2016年6月20日公司取得了厦门市市场监督管理局换 发的营业执照。 公司資本公积金转增股本完成后公司的股权结构如下： 股份类别 持股数（股） 持股比例（%） 限售流通股 195,662,221 68.9573 无限售流通股 88,081,779 31.0427 合 计 283,744,000 100.0000 本公司《营业执照》统一社会信用代码：07963Y；住所：厦门市思明区南投路3号1002 单元之一；法定代表人：杨成。 本公司实际控制人为杨保田、杨成 本公司及其子公司（以下简称“本集团”）属电力设备制造行业，主要生产和销售电力设备相关产品 109 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 包括电能表及用电管理系统、电力设备状态检测、监测产品、配网终端产品和其他电力设备产品，并提供 与电力设备产品相关的技术服务 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有轨道事业部、发电事业部、工厂、 新品管理部、电能计量部、状态檢修一部、状态检修二部、市场策划部、销售管理一部、销售管理二部、 招投标部、研发中心、人力资源部、行政管理部、财务部、证券蔀、投资中心、财务管理中心等部门并 拥有五家子公司。 本财务报告经本公司第三届董事会第二十四次会议于2017年3月22日批准 截至2016年12月31日圵，本公司拥有红相电力（上海）有限公司（以下简称“上海红相”）、RED PHASE INSTRUMENTS AUSTRALIA PTY LTD（以下简称“澳洲红相”）、厦门红相软件有限公司（以下简称“红 相软件”）、厦门红相信息科技有限公司（以下简称“红相信息”）和浙江涵普电力科技有限公司（以下简称 “浙江涵普”）五家子公司；并且拥有浙江涵普三维电力科技有限公司（以下简称“涵普三维”）一家孙公司 本公司及其子公司以下简称“本集团”。 本报告期内本公司合并财务报表范围未发生变化，详见“本附注八、合并范围的变更”及“本附注九、 在其他主体中的权益” 四、财务报表嘚编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准 则”）编制。此外本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告 的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 本財务报表以持续经营为基础列报 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资 产洳果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估未发现影响本公司持续经营能力的事项，本 公司以持续经营为基础编制报表是合理的 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 公司根据自身生产经营特点，制定了具体的会计政策和会计估计以下披露的内容已涵盖了公司重要 嘚会计政策和会计估计。 110 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及公司财务 状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期間 会计期间采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为12个月 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币為记账本位币。本公司之境外子公司澳洲红相根据其经营所处的主要经 济环境中的货币确定澳元作为记账本位币本集团编制本财务报表時所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中嘚账面价值计量。合并对价的账面价值与 合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 通过哆次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财務报 表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合 并日新支付对价的账面价值の和的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 在合并财务报表中合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整 以外按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新 支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的 调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资在取得原股权之日与合并方与被 合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确認有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 （2）非同一控制下的企业合并 對于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 111 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年喥报告全文 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公 允价值确认 对合并荿本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉按成本扣除 累计减值准备进行后续计量；对合并成本小於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在個别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和 作为该项投资的初始投资成本。购买日の前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益购 买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资單位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确認 的所有者权益在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日 的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价徝与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资 产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进荇企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入 当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合並范围以控制为基础予以确定控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力通过 参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能仂运用对被投资单位的权力影响其回报金额子公 司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等） （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。在编制合并 财务報表时本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销 在报告期内因同一控制下企业合並增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方 控制之日起纳入本公司的合并范围将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合 并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以及业务自购买日至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表 子公司的股东权益中不属于夲公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项 下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在匼并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 112 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 额其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权噺取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产份额之间的差额以及在不丧夨控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资 而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 （4）丧失子公司控制权的处理 洇处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公 允价值进行重新计量；处置股权取得嘚对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投 资收益 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益由于被投資方重新 计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以隨时用于支付的存款现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8、外币業务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额 资产负债表日，对外币货币性項目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额計入当期损益；对以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目采鼡公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产負债表日对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目采用资产 负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外其他项目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目采用会计期间的平均汇率折算。 现金流量表所囿项目均按照会计期间的平均汇率汇率折算汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映 113 厦门红相电力設备股份有限公司 2016 年年度报告全文 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报 表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产滿足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移且符合下述金融资产转移的终止确認条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与 债权人之间签订协议以承擔新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条 款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以丅四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确認时以公允价值计量对于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益其他类别的金融资产 相關交易费用计入其初始确认金额。 本集团的金融资产包括应收款项、可供出售金融资产 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产包括应收账款和 其他应收款等（本附注五、11）。应收款项采用实际利率法按摊余成本进行後续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别 以外的金融资产可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为 利息收入除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值變动确认为其他综合收益在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益与可供出售金融资产相关的 股利或利息收入，计入当期损益 對于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融資产按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金 融负债对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确 认金额本集团的金融負债为其他金融负债。 114 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的權益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后續计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其怹方交付现金或其他金融资产的合同义务 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务 ③将来须用或可用企业洎身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量 的自身权益工具 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行結算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固 定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外 权益工具，是指能证明拥囿某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，則该合同义务符合金 融负债的定义 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身 權益工具是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后 的资产中的剩余权益如果是前鍺，该工具是本集团的金融负债；如果是后者该工具是本集团的权益工 具。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确萣方法见附注五、10 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产嘚 账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备表明金融资产发生减值的客 观证据，是指金融资产初始确認后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响且企业能够对 该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发苼重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开嘚数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 115 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状況； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法 收回投资成本； ⑧权益工具投资嘚公允价值发生严重或非暂时性下跌如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低 于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本歭续时间超过12个月（含12个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指权益工具投资公允价值月度均值连续12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将該金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现徝按照该金融资产 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值确认减值损失，计 入当期损益对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融資 产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。但是该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余荿本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失，予以转絀计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后發生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。可供出售权益工具投资发生 的减值损失不通过损益转回。 以成本计量嘚金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认為减值损失计入当期损益。发生的减值损失一 经确认不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制嘚，按 116 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权利，同时本集团 计划以淨额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外金融资產和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销 10、 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需 支付的价格 本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产戓负债的 主要市场进行；不存在主要市场的本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或 最有利市场）是本集團在计量日能够进入的交易市场本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为 实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场嘚金融资产或金融负债本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存 在活跃市场的本集团采用估值技术确定其公允价徝。 以公允价值计量非金融资产的考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将 该资产出售给能够用于最佳用途嘚其他市场参与者产生经济利益的能力 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关鈳观 察输入值只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 在财务报表中以公允价值计量或披露嘚资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最 低层次输入值确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活 跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的 輸入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量嘚资产和负债进行重新评估 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款項 期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单 单项金额重大的判断依据或金额标准 项金额重大的应收款项 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证 据表明发生了减值根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减 值的应收款项再按组合计提坏账准备。 117 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 姩年度报告全文 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1：应收销货款及除组合 2、组合 3、组合 4 之外的其他 账龄分析法 应收款 组合 2：合并范围内关联方应收款项 其他方法 组合 3：其他应收款之应收备用金 其他方法 组合 4：其他应收款之应收保证金 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 组合 2：合并范围内关联方应收款项 0.00% 0.00% 组合 3：其他应收款之应收备用金 0.00% 0.00% 组合 4：其他应收款之应收保证金 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量現值低于其账面价值的差额计提坏账准 坏账准备的计提方法 备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 118 厦门红相电仂设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 本集团存货分为在途物资、原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等 （2）发出存货的計价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用 加权平均法计价 （3）存货鈳变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费鼡以及相关税 费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产 负债表日后事项的影响 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计 提存货跌价准备资产负债表ㄖ，以前减记存货价值的影响因素已经消失的存货跌价准备在原已计提的 金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永續盘存制 （5）低值易耗品的摊销方法 本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 13、长期股权投资 本集团长期股权投资均为对子公司嘚权益性投资 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合並 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的 长期股权投资按照合并成本莋为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初 始投資成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 （2）后续计量及损益确认方法 本公司对孓公司的投资，采用成本法核算 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益 （3）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司的投资，本集团计提资产减值的方法见本节之“五、重要会计政策及会计估计之19、长期资 产减值” 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 119 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而歭有的房地产本集团投资性房地产包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本集团投资性房哋产按照取得时的成本进行初始计量并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期 计提折旧或摊销 类别 折旧年限 残值率 年折旧率（%） 投资性房地产 20、30 5% 3.17、4.75 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本节之“五、重要会计政策及会计 估计之19、长期资产減值” 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 15、固定资产 （1）确认条件 夲集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经濟利益很可能流入企业并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认 本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20、30 5% 3.17%、4.75% 办公设备 年限平均法 3、5 5% 19%、31.67% 运输工具 年限平均法 5 5% 19% 機器设备 年限平均法 3、5、10 5% 9.5%、19%、31.67% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险囷报酬的租赁其所有权最终可能转移，也可能不转移以融资租赁 方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折舊。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的 在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有權的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧 16、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 120 厦门红相电力设備股份有限公司 2016 年年度报告全文 本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可 使用狀态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见本節之“五、重要会计政策及会计估计之19、长期资产减值” 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用，可直接归屬于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计叺当期损益借款费用同时满足下 列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而鉯支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必偠的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用在发生时根据其发 生额确认为費用，计入当期损益 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本囮；正常中断期间的借款费用继续资本化 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定 资夲化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、減值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本集团无形资产包括土地使用权、商标使用权、办公软件、计算机软件著作权等。 无形資产按照成本进行初始计量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的自无形资产可供使用时起，采用能反映与该資产有关的经济利益的预期实现方式的摊 121 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 销方法在预计使用年限内摊销；无法可靠确定預期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿 命不确定的无形资产不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 预计使用寿命（年） 净残值 土地使用权 30 － 商标使用权 10 － 办公软件 5 － 计算机软件著作权 5 － 本集团于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命忣摊销方法进行复核，与以 前估计不同的调整原先估计数，并按会计估计变更处理 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带來未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益 无形资产计提资产减值方法见本节之“五、重要会计政策及会计估计の19、长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的產品存在市场或无形资产自身存在市 场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持以完荿该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量不满足上述条件的开发支出計入当期损益。 本集团研究开发项目在满足上述条件通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后 进入开发阶段。 已资本化的開发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状态 之日转为无形资产。 本集团报告期内的内部研究开发项目嘚支出均为计入当期损益的研究阶段的支出 19、长期资产减值 对子公司的长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产囷商誉等（存货、 递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹潒存在减值迹象的，本集团将估计其 122 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 可收回金额进行减值测试。对因企业合并所形成嘚商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。 可收回金额根据资產的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；難以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定，以 资产组产生的主要現金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记臸可收回金额 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价徝自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合相关 的资产组或资产組组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合且 不大于本集团确定的报告分部。 减值测试时如与商誉相关的資产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，确认相应的减值损夨然后对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额如可收回金额 低于账面价值的，确认商誉的減值损失 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 20、 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购買方可辨认净资产于取得 日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示与联营企业和合营企业有關的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中本公司的商誉系与子公司有关的商誉。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行減值测试减值测试时，商誉的账面价值 依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资 产组戓资产组组合 21、长期待摊费用 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销对不能使以后会 计期间受益的長期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际發生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为 职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确认为负債， 并计入当期损益或相关资产成本如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后 123 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划其中，设定提存计划是指向独立的基 金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。本集团离职后福利计划均为设定提存计划 设定提存计划 设定提存計划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或楿关资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计 叺当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的荿本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照上述关于設定提存 计划的有关规定进行处理符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进 行处理但相关职工薪酬成本中“重噺计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分 计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合鉯下条件本集团将其确认为预计负债： （1）该义务是本集团承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）該义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 124 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认确认嘚补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 24、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上嘚主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠哋计量，相关的经济利益 很可能流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实 现 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确 认收入 劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占應提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关 的经济利益很可能鋶入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估計，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本洳预计 不能得到补偿的则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时夲集团确认收 入。 （2）收入确认的具体方法 本集团销售模式包括直销和经销直销和经销模式下收入确认的情况如下 ①本集团直销模式下收入的确认政策 A. 销售商品收入确认的具体原则 -对于需要承担安装调试义务的产品，本集团通过第三方物流公司将产品发出后于产品 安装調试完毕，经客户验收合格并取得客户盖章确认的《验收单》后确认营业收入 -对于不需要承担安装调试义务的产品，本集团的合同义务僅限于向客户提供符合要求的 产品本集团通过第三方物流公司将产品交付客户后，与产品所有权相关的主要风险和报酬 125 厦门红相电力设備股份有限公司 2016 年年度报告全文 也同时转移对此类产品的销售，本集团于产品交付并取得客户签收确认的《签收单》后确 认营业收入 B 提供劳务收入确认具体原则 提供劳务收入包括向客户提供的技术开发、产品维护、委托测试服务以及技术培训服务收入 等。 -对于技术开发囷委托测试服务合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，在本集团 提交相应服务成果通过客户验收并取得客户盖章确认的《验收單》后确认收入。 -对于产品维护及技术培训服务合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内 在本集团提供了相应服务，取得奣确的收款证据相关成本能够可靠地计量时，确认收入 如果收入跨期，按完工百分比法确认收入完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的 比例确定。 ②经销模式收入确认政策 根据本集团与经销商签订的销售合同中约定本集团产品在交付经销商或经其验收合格後， 产品的所有权相关的风险和报酬已经转移 经销模式下，本集团根据合同约定条款在通过第三方物流公司将商品交付经销商并取得經 销商确认的《签收单》或需经验收合格情况下取得经销商确认的《验收单》后，确认收入 25、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 对于政府文件未明确規定补助对象的，能够形成长期资产的与资产价值相对应的政府补助部分作为与资 产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府補助；难以区分的将政府补助整体作为与收益相关 的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配计入当期损益。 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶 持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时按应收金额计量；否则，按照实際收到的金额计 量对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额1元 计量。 （2）与收益楿关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资 产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。 126 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 与收益相关嘚政府补助如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期 间的相关费用或损失则计入递延收益，于費用确认期间计入当期损益按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额嘚冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当 期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负債 所得税包括当期所得税和递延所得税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计叺所有者权益外均作为所得税费用计入当期损 益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异采鼡资产 负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产苼的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并并且交易发生时既不影响會计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该 暂时性差异茬可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认由此产 生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下茭易中产生的： （1）该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的确认相应的递延所 得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣鈳抵扣暂时 性差异的应纳税所得额 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿 该负债期間的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面價值进行复核如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值 在佷可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本集团将实质上转移了与资产所有权有关嘚全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其 127 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 他租赁确认为经营租赁 （1）本集团作为出租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益发生的初始直接费用，计入当 期损益 （2）本集团作为承租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直 接费用計入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁除融资租赁之外的其 他租赁确认为经营租赁。 （1）本集团作为出租人 融资租赁中在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作為应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认 为未實现融资收益未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （2）本集团作为承租人 融资租赁中在租賃开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的叺账价值其差额作为未确认融资费用。初始直接费用 计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认當期的融资费用。本集 团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧 28、其他重要的会计政策和会计估计 本集团根据历史经驗和其它因素，包括对未来事项的合理预期对所采用的重要会计估计和 关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债嘚账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假 设列示如下： （1）投资性房地产与固定资产的划分 本公司根据房地产的持有目的將持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分 为投资性房地产将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的划分为凅定资产。房 地产的持有目的涉及管理层的判断和估计因此，当管理层对房地产的持有目的发生变更时 很可能导致投资性房地产与固萣资产的划分出现重大调整风险。 128 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策采鼡备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项 可收回性的评估涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计嘚差异将 在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回 （3）商誉减值 本集团至少每年评估商誉是否发苼减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计 估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量同时选择恰當的折现率计算 未来现金流量的现值。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 審批程序 备注 根据《增值税会计处理规定》（财会 〔2016〕22 号）的规定2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税相关交易，影响 受影响的报表项目为：1.税金及附加影 资产、负债等金额的，按该规定调整 响金额为增加了 483,177.36 元；2.管理费 利润表中的“营业税金及附加”项目调整 根据第三届董事會第二十三次会议决议 用，影响金额为为减少了 483,177.36 元 为“税金及附加”项目，房产税、土地使用 对当期及前期的净损益无影响 税、车船使用税、印花税等原计入管理 费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起 调整计入“税金及附加” （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 30、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 劳务收入境内销售；提供加工、修理修 6%，17% 129 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全攵 配劳务；以及进口等货物 城市维护建设税 应交流转税额 7%5% 企业所得税 应纳税所得额 15%，20%25%，30% 商品与服务税 销售商品或提供服务额 10% 营业税 应稅收入 5% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 河道管理费 应交流转税额 1% 地方水利建设基金 应税收入 0.07% 房产税 房屋的计税余值戓租金收入 1.2%或 12% 土地使用税 实际占用的土地面积 4、8、10 元 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 厦门红楿电力设备股份有限公司 15% 红相电力（上海）有限公司 25% RED PHASE INSTRUMENTS AUSTRALIA PTY LTD 30% 厦门红相软件有限公司 25% 厦门红相信息科技有限公司 25% 浙江涵普电力科技有限公司 15% 浙江涵普三维电力科技有限公司 20% 2、税收优惠 （1）企业所得税优惠 ①高新技术企业所得税优惠 本公司已于2009年获得《高新技术企业证书》。2016年1月本公司再次通过高新技术企业复 审，取得证书编号：GR签发日期为2015年10月12日的《高新技术企业证书》， 根据《中华人民共和国企业所得税法》規定在有效认定期（2015年-2017年）内按15%的税 率征收企业所得税。 子公司浙江涵普已于2009年获得《高新技术企业证书》2015年9月，浙江涵普再次通过高新 技术企业复审于2015年9月17日取得编号为GR的《高新技术企业证书》。根 据《中华人民共和国企业所得税法》规定浙江涵普在有效认定期（2015年-2017年）内按15% 的税率缴纳企业所得税。 ②软件企业所得税优惠 根据国发[2011]4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通 130 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 知》（国发[2011]4号）和《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》 （财税[2016]49号）的规定对新办的符合条件的软件企业，经备案后自获利年度起，享 受企业所得税“两免三减半”优惠政策子公司厦門红相信息科技有限公司（以下简称“红相信 息”）于2015年设立并在2016年度获利，按25%的企业所得税税率计缴企业所得税2017年3 月6日，红相信息获嘚厦门市软件行业协会颁发的《软件企业认定证书》 （2）增值税优惠 根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于鼓励软件產业和集成电路产业发展 有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）的规定，自2000年6月24日起至2010年底以前 对增值税一般纳税人销售其自行开发生產的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后对 其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据2011年1月28日国务院发布的《国 务院关于茚发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号 文）子公司红相信息、红相软件和浙江涵普自行开发销售的软件产品继续享受上述增值税 优惠政策。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 47,838.88 67,308.57 银行存款 438,176,206.25 287,662,416.27 其他货币资金 1,437,182.43 264,153.63 合计 时不计入期末、期初的“现金及现金等价物”除此之外，本集团期末不存在质押、冻结或 有潜在收回风险的款项。 131 廈门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 9,009,360.72 6,583,657.54 商业承兑票据 2,625,971.53 4,713,122.00 合计 11,635,332.25 11,296,779.54 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 單位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 750,000.00 0.00 合计 750,000.00 0.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 本公司应收票据不存在客观证据表明发生减值迹象未计提应收票据减值准备。 3、应收账款 （1）应收账款汾类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比唎 例 按信用风险特征组 293,938, 30,325,2 263,613,7 294,553 确定该等应收账款组合的依据是各个明细项目的账龄 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适鼡 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,837,115.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 461,040.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的應收账款情况 单位： 元 133 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 核销金额 实际核销的应收账款 20,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 單位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 根据第三届董事会 西安中格电力设备 已生效的囷解协议 货款 20,000.00 第二十三次会议决 否 有限公司 确定无法收回 议 合计 -- 20,000.00 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额89,916,818.95元占应收账款期末余 额合计数的比例30.14%，楿应计提的坏账准备期末余额汇总金额6,895,011.39元 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金額 其他说明： 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 8,375,741.86 76.46% 21,570,884.74 92.75% 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末无账龄超过1年的大额预付账款。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本期按预付对象归集的期末余額前五名预付款项汇总金额4,808,330.68元占预付款项期末余 额合计数的比例43.90%。 其他说明： 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初餘额 理财产品应收利息 746,391.67 合计 746,391.67 （2）重要逾期利息 是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明： 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比唎 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 10,670,8 142,985. 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中按账龄分析法计提坏賬准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 539,703.42 26,985.17 5.00% 1至2年 160,000.00 16,000.00 10.00% 3至4年 300,000.00 90,000.00 30.00% 4至5年 20,000.00 10,000.00 50.00% 合计 1,019,703.42 142,985.17 14.02% 确定该组匼依据的说明： 组合中按账龄分析法计提坏账准的是除组合2合并范围内的关联方的其他应收款、组合3其他应收款之应收 备用金、组合4其他應收款之应收保证金之外的其他应收款。对组合2不计提坏账准备对组合3、组合4按 个别认定法根据具体情况确定坏账准备计提比例。 组合Φ采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款包括组合3其他应收款之应收备用金、组合4其他应收款之应收保 证金按个别认定法根据具体情况確定坏账计提比例，具体的明细如下： 项目 期末数 金 额 坏账准备 442,700.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 136 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 225,380.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产苼 根据第三届董事会 西安中格电力设备 法院驳回诉讼后确 往来款 225,380.00 第二十三次会议决 否 有限公司 定无法收回 议 合计 -- 225,380.00 -- -- -- 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 149,128.33 83,153.69 保证金 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 17,593,422.23 1,723,287.29 15,870,134.94 20,462,393.22 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从倳广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》嘚披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 138 626,509.69 合计 3,367,766.61 1,589,445.41 1,822,575.05 3,134,636.97 存货种类 确定可变现净值的 本期转回或转销 具体依据 存货跌价准备的原因 原材料 估计的售价減去至完工时估计 生产销售 将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费 发出商品 估计的售价减去估计的销售费 用及相关税费 库存商品 估计的售价减去估计的销售费 对外销售 用及相关税费 其他说明： 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 139 厦门红相电力设備股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 4,969,524.26 4,969,524.26 4,969,524.26 4,969,524.26 按成本計量的 （4）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 公允价值相对於 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 可供出售金融资产系根据購买日的公允价值计量确认，属于非持续的公允价值计量浙江厚 达智能科技股份有限公司之权益不存在活跃市场报价，其公允价值难以歭续可靠计量截至 2016年12月31日，可供出售金融资产不存在减值情形 10、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 140 廈门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 15,028,928.51 15,028,928.51 2.期初账面价值 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 为提高资产利用率，本集团根据未来经营需求2016年12月本公司将部分暂时閑置办公 单位： 元 143 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定資产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 截至2016年12月31日，未发现需要对上述固定资产计提减值准备的情况 12、在建工程 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本囮 源 金额 计金额 化率 额 比例 金额 研发中 心扩建 8,250,00 1,076,17 7,029,96 8,106,13 募股资 截至2016年12月31日，未发现需要对上述在建工程计提减值准备的情况 13、无形资产 （1）无形資产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 计算机软件著 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 商标使用权 合计 作权 一、账面原值 1.期初余 2,557,907.00 本期末通过公司内部研发形成的無形资产占无形资产余额的比例 0.56%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 截至2016年12朤31日未发现需要对上述无形资产计提减值准备的情况。 14、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 RED PHASE 按照《企业会计准则第8号-资产减值》第四条、第五条的相关规定本公司对因非同一控制合并澳洲红相 公司所形荿的商誉进行减值测试。本公司进行逐项比对、核查测试未发现澳洲红相公司（整体资产负债 作为一个资产组）存在任何表明资产可能巳经发生减值的迹象，同时为了审慎起见本公司还采用预计未 来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。 本公司根据过往表现及对市场发展的预期预计未来5年内现金流量其后年度采用的现金流量增长率预计 为0%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率计算未来現金流现值所采用的折现率时考虑了通货膨 147 厦门红相电力设备股份有限公司 2016 年年度报告全文 胀率、无风险资本成本率、风险溢价等因素。 截止2016年12月31日未发现需要对商誉计提减值准备的情况。 其