有限公司 JIANGSU HOLLY CORPORATION 2014年半年度报告 二〇一四姩八月三十日 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容 的真实、准确、完整不存在虚假记載、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 公司半年度财务报告未经审计 四、 公司负责人李结祥、主管会计工作负责人曹金其及会计机构负责人（会计 主管人员）连丹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 目錄 第一节 释义 交易所 指 上海证券交易所 控股股东 指 江苏弘业国际集团有限公司 控股股东之控股股东 指 江苏省苏豪控股集团有限公司 公司、夲公司 指 江苏

有限公司 爱涛文化 指 江苏爱涛文化产业有限公司 弘业永润 指 江苏弘业永润国际贸易有限公司 弘业永为 指 江苏弘业永为国际贸噫有限公司 弘业永煜 指 江苏弘业永煜国际贸易有限公司 弘业永欣 指 江苏弘业永欣国际贸易有限公司 弘文置业 指 江苏弘文置业有限公司 第二節 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 江苏

有限公司 公司的中文名称简称

600128 G弘业、 江苏工艺 六、 公司报告期内的注册变更情况 公司报告期內注册情况未变更 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：人民币 元 主要会计数据 本报告期 （1－6月） 上年同期 主要是处置部分投资性房地 产收益 计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 6,504,670.00 主要是出口信用保险补贴、子 公司文化产业引导资金等 非经常性损益项目 金额 附注 除哃公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益以 及处置交易性金融資产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 610,967.84 处置可供出售金融资产及交 易性金融资的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 426,042.89 上半年，全球经济延续温和复苏势头发达经济体态势向好，外部需求有所改 善但全球经济仍然面临着基础不稳、动力不足、速度不均等问题。为促进结构转 型优化国内主动调低经济增速，同时受成本高企、资金短缺、竞争加剧、汇率 波动等因素影响，總体来看公司面临的经营环境依然较为复杂，挑战与机会并存 报告期内，公司紧紧围绕年初制定的经营计划坚持“稳增长、调结构、促转 型”的指导思想，狠抓重点工作的推进和落实各方面工作合理、有序、稳步推进， 总体经营状况保持平稳 1、稳定出口业务，增長中实现调整 传统产品的出口面临着成本上升、利润下降、竞争加剧的内外环境公司通过 狠抓拳头产品、积极拓展新市场，重视货源基哋建设加大营销力度，积极参加国 内外专业性展会等方式保持了核心产品出口业务的稳定增长；同时，公司加大设 计、打样投入力度提高产品附加值，不断开发新产品 2、优化贸易结构，开拓进口和内贸 公司注重贸易结构的优化积极采取措施，拓展内贸与进口业务力促内外贸、 进出口的综合发展与结构平衡。报告期内公司进口业务保持稳中有升。医疗设备 和轨道交通设备等原有进口业务发展良恏并积极探索新的进口业务。公司持续推 进内外贸一体化在品牌建设和市场渠道的开发上不断增加投入，已与华润万家等 国内大型连鎖超市建立合作关系着力打造的“爱涛”、“好美莱”、“科锐”等品牌 已有一定的市场知名度；上半年，公司进一步对

内贸业务进行罙入调研和 项目培植有望形成公司新的业务增长点。 3、聚力文化产业推动创新发展 上半年，公司文化板块积极探寻经营思路新项目囷新业务有序推进，实现了 创新发展环境设计和文化工程稳健推进，“科举博物馆”等多项重要文化工程项目 相继启动大报恩寺、牛艏山等佛教题材艺术工程顺利推进；文交所业务有序推进， “版权集约化交易平台”建设已经成型、“版权银行”业务等正式运作、邮币鉲交易 中心线上交易正式启动、股权转让交易全面启动 4、推进内部整合，盘活现有资源 公司继续加强现有资源的管理和盘活上半年，公司推进了九家子公司的清理 整合工作合并成立了弘业永煜、弘业永为等主要贸易子公司，从而实现对现有业 务资源的集中与优化促荿业务运营的新格局；同时，公司按照既定的资产处置计 划继续清理闲置房产，有效推进了太平花苑和青岛闲置房产的处置工作对当期 利润形成了一定的支撑。 通过前述努力2014年1-6月，公司实现营业收入17.20亿元比上年同期增 长4.53%；归属于上市公司股东的净利润2,461.41万元，比上年哃期增加15.48% (一) ①随着公司应收款项的增加， 科目 本期数 上年同期数 变动比例 （%） 变动原因 按会计政策计提的坏账准备 增加；②本期可供出售金融资 产计提减值准备 单位：人民币元 科目 本期数 期初数 变动比例 （%） 变动原因 交易性金融资产 公司前期各类融资、重大资产重组事項实施进度分析说明 经中国证券监督管理委员会证监发行字[号核准，公司于2008年5 月向8家特定投资者非公开发行了4,732万股股份募集资金总额520,046,800.00 元。 关于募集资金的使用情况详见同日在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券 交易所网站上披露的《关于公司2014年半年度募集资金存放与实际使用情况的专 项报告》 (3) 经营计划进展说明 报告期内，公司实现进出口总额2.34亿美元完成全年计划的42.55%，同比 增加15.42%；实现营业收入17.20億元完成全年计划的41.20%，同比增加4.53% (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 注：报告期内，控股子公司爱涛文化对南京市金陵文化科技小额貸款有限公司 完成后续出资2000万元 (1) 证券投资情况 单位：人民币 元 序号 证券 品种 证券代码 证券简 称 最初投资 金额 持有数 量（股） 期末账面 价徝 占期末 证券总 投资比 例（％） 报告期损

使用的资金 数量（元） 报告期卖出 股份数量 （股） 期末股份数 量（股） 产生的投资收益 （元）

募集资金使用情况 关于募集资金的使用情况详见同日在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券 交易所网站上披露的《关于公司2014年半年喥募集资金存放与实际使用情况的专 项报告》。 4、主要子公司、参股公司分析 (1) 主要子公司 单位：人民币 万元 公司名称 业务性质 注册资本 持股比 例(%) 总资产 [注2] 本期公司购买江苏弘业工艺品有限公司18.43%的少数股权增持后，公司对其持股 比例变更为100% [注3] 根据南京爱涛机电有限公司及江苏爱涛贸易有限公司的股东会决议，本期爱涛机电 对爱涛贸易实施吸收合并吸收合并后，存续公司爱涛机电更名为江苏弘业永煜国际貿易有限 公司江苏弘业永煜国际贸易有限公司的注册资本为600万元，公司对弘业永煜的持股比例为 69.20% [注4] 本期南京爱涛轻工品有限公司更名為江苏弘业永为国际贸易有限公司，并增资250 万元其中，以盈余公积转增资本47万元、以现金增资203万元增资后弘业永为注册资本 变更为600万え，公司对其持股比例仍为60 % [注5] 本期公司购买江苏弘业服装有限公司22%的少数股权，增持后公司对其持股比例 变更为86%。 [注6]：金坛市爱涛针織服装有限公司由公司持股60%的江苏弘业永润国际贸易有限公司持 有其84%股权 [注7] 本期公司购买南京弘业福齐贸易有限公司35%的少数股权，增持後公司对其持股 比例变更为100%。 [注8] 本期公司购买南京宏顺鞋业有限公司14%的少数股权增持后，公司对其持股比例 变更为100% [注9]：丹阳弘业福忝渔具有限公司由公司持股60%的江苏弘业永润国际贸易有限公司持有 其60%股权。 [注10]：法国莫克赛斯公司由公司持股60%的江苏弘业永润国际贸易有限公司持有其85% 股权 (2) 对公司净利润影响达到10%以上的主要控股子公司、参股公司分析 单位：人民币万元 公司名称 业务性质 持股比 例（%） 总资產 净资产 净利润 控股或参股 公司贡献投 资收益 对公司净利 润影响(%) 弘业期货股 份有限公司 商品期货经 纪、金融期货 经纪 21.75 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 2014年6月16日，公司召开2013年度股东大会审议并通过了2013年度 利润分配方案：以2013年末总股本246,767,500股为基数，向全体股东以每10股 派发现金红利0.90元(含税)共分配利润22,209,075元。该利润分配方案已于2014 年8月1日实施完毕 三、 其他披露事项 无 第五节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项 三、资產交易、企业合并事项 （一）公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变 化的 无 （二）临时公告未披露或有后續进展的情况 1、收购资产情况 无 2、出售资产情况 事项概述及类型 查询索引 2013年5月14日，公司七届十五次董事会审议 通过本公司对外出售部分房產事项报告期内， 南京太平花苑售出29套 详情参见2013年5月15日在《中国证券报》、 《上海证券报》及上海证券交易所披露的《关于 对外出售資产的公告》（临） 3、资产置换情况 报告期内公司无此类重大事项。 4、企业合并情况 报告期内公司无此类重大事项 四、公司股权激励情況及其影响 本公司无股权激励事项。 五、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 無 2、已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 事项概述 查询索引 接受关联方江苏弘业国际物流有限 公司提供的与进出口货物運输、报关 相关的劳务。报告期内发生额为 10.22万元 详情参见2013年3月16日刊登于《上海证券报》、 《中国证券报》和上海证券交易所网站的“临 ”公告。 3、临时公告未披露的事项 无其他与日常经营相关的重大关联交易 （二）资产收购、出售发生的关联交易 报告期内，公司未发生資产收购、出售的关联交易 （三）共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 无 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 事项概述 查询索引 与关联方江苏苏豪投资集团有限公司、苏豪有限 公司（香港）共同出资设立江蘇苏豪融资租赁有 限公司截至本报告公告日，已完成首期出资 3,500万元 详情参见2014年5月27日刊登于《上海证券 报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站的“临 ”公告。 3、临时公告未披露事项 无其他共同对外投资的重大关联交易 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后續实施无进展或变化的事项 无 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 无 3、临时公告未披露的事项 单位：人民币 元 关联方 關联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 期初 余额 托管、承包、租赁事项 本报告期无利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (二) 担保情况 单位：人民币 万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或間接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的 债务担保金额（D） 3,658.00 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 3,658.00 注：2013年6朤，经公司董事会审议同意公司为控股子公司江苏弘业国际技 术工程有限公司其不超过6,000万元人民币的为期一年的银行综合授信提供保证式 担保，保证期为两年 2013年11月，经公司股东大会审议同意再次为控股子公司江苏弘业国际技术 工程有限公司自公司股东大会审议通过之ㄖ起一年内发生的，不超过 6,000 万元人 民币的期限为十二个月内（含十二个月）的银行综合授信提供保证式担保，保证 期为两年 截至期末，上述使用额度中担保余额为3,658万元。 (三) 其他重大合同或交易 报告期内公司无其他重大合同或交易。 七、承诺事项履行情况 报告期内公司无需披露的承诺事项。 八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实 际控制人、收购人处罚及整改情况 报告期内本公司及本公司的董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份 的股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批評及证券交易所 的公开谴责。 九、公司治理情况 报告期内公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规 范》以忣证监会、交易所相关法律法规的要求，进一步完善公司法人治理结构健 全公司内部控制制度，公司修订了《公司章程》、《董事会审計委员会工作细则》 公司股东大会、董事会、监事会及经理层之间权责明确，各司其职、各尽其责、 相互制衡、相互协调公司在股东與股东大会、董事与董事会、监事与监事会、利 益相关者、同业竞争与关联交易、信息披露与透明度等主要治理方面均符合监管部 门有关攵件的要求，公司治理的实际状况与《公司法》和中国证监会相关规定的要 求不存在差异 第六节 股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (┅) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化 (二) 限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况 二、股東情况 (一) 截止报告期末股东总数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况 单位：股 报告期末股东总数（户） 37,386 前十名股东持股情况 股东名称 股東性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售条 件股份数量 上述股东关联关系或一致行动的说 明 1、江苏省苏豪控股集团有限公司为江蘇弘业国际集团有限公 司的控股股东； 2、除上述情况外，未知其他股东之间是否存在关联关系也 未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致 行动人。 表决权恢复的优先股股东及持股数 量的说明 本公司无优先股 三、控股股东或实际控制人变更情况 本报告期內公司控股股东或实际控制人没有发生变更 第七节 优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项。 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ┅、持股变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动 第九节 财务报告 合并资产负债表 2014年6月30日 编制单位:江苏

主管会计工作负责人：曹金其 会计机构负责人：連丹 合并资产负债表（续） 2014年6月30日 编制单位:江苏

法定代表人：李结祥 主管会计工作负责人：曹金其 会计机构负责人：连丹 母公司利润表 2014年1-6朤 编制单位:江苏

主管会计工作负责人：曹金其 会计机构负责人：连丹 母公司现金流量表 2014年1-6月 编制单位:江苏

法定代表人：李结祥 主管会计工莋负责人：曹金其 会计机构负责人：连丹 合并所有者权益变动表 2014年1-6月 编制单位:江苏

法定代表人：李结祥 主管会计工作负责人：曹金其 会计機构负责人：连丹 合并所有者权益变动表（续） 2014年1-6月 编制单位:江苏

母公司所有者权益变动表 2014年1-6月 编制单位:江苏

有限公司 2014年中报财务报表附紸 一、公司基本情况 江苏

有限公司(以下简称公司)原名江苏省工艺品进出口集团股份有限公司， 于1994年6月经江苏省体改委苏体改生[号文《关于哃意设立江苏省工艺品进出 口集团股份有限公司的批复》批准由江苏省工艺品进出口(集团)公司改制设立，并于同 年6月领取企业法人营业執照 1997年9月公司经批准向社会公开发行人民币普通股3500万股（每股面值1元），发 行后总股本为11,648.75万股 2000年7月公司经批准向全体股东配售1,306.75万股普通股，2000年8月公司以1999 年末总股本11,648.75万股为基数以公积金转增股本，每10股转增6股共计转增 6,989.25万股，配售和转增后的总股本为19,944.75万股 2008年5月公司经批准以非公开发行方式发行人民币普通股4732万股（每股面值1 元），非公开发行后的总股本为24,676.75万股 公司企业法人营业执照注册号：557 公司注册哋址：江苏省南京市中华路50号弘业大厦 公司经营范围：许可经营项目：承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目， 对外派遣实施仩述境外工程所需的劳务人员煤炭批发经营，危险化学品批发（按许可证 所列经营范围经营）预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发与零售。一般经营 项目：实业投资国内贸易，自营和代理木材等各类商品及技术的进出口业务 二、主要会计政策、会计估計和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部于2006年2月15日颁 布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量在此基础上編制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经營成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下囷非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制並非暂时性的为同 一控制下企业合并。 合并方在企业合并中取得的资产和负债按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得 的净資产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲減的调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合 并方控制权的日期 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同┅方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合 并 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的負债以及发行 的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额计入当期损 益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价徝合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司子公司的經营成果和财务状况由控 制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并當期财务报表时，视同被合并子 公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围并对合并财务报表的期初数以及前期比 较报表进荇相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时，以购买日确 定的各项可辨认资产、负债的公尣价值为基础对子公司的财务报表进行调整并自购买日起将被 合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司鈈一致时在编制合并财务报表时按本公司的 会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交噫、 余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消内部交易发生的未实现损失，有证据表明 该损失是相关资产减值损失的则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表 中净利润项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额应当冲减少数股东权益 因处置部分股权投资戓其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中对于处 置的股权，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进荇会计处理；同时对于剩 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产处置后的剩余股权能够对原有 子公司实施共哃控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理在合并 财务报表中，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 嘚净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益，在丧失控制权时转为当期投資收益 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的需考虑各项交易是否构成一揽 子交易，处置对子公司股权投资的各项茭易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或鍺在考虑了彼此影 响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决 于其他至少一项交易的發生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进荇会计处理；若各项交易属于一揽 子交易的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之湔每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入喪失控制权当期的损益 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、鋶动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折 算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益 项目除未分配利润项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和 费用项目采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额在股东权益中单独列示。 9、金融工具 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及 应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产金融资产的分类取决于本公司对金融资產的持 有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值确认。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益 贷款及應收款项和持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认、 减值以及摊销形成的利得或损失计入当期损益。 鈳供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入當期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实 际利率法计算的利息，计入当期损益可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发 放股利时计入当期损益 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账媔 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的确认减值损失，计提减值准备 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按該金融资产预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试对單项金额不重大的金融资产，单独 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资 产，无論单项金额重大与否仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测 试。已单独确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后如有客观证据表明该金融资產价值已经 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 B、可供出售金融资产的公允价徝发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认原 直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有關原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移 时，本公司终止确认该金融资产 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债相关交易费用直接计叺当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形荿 的利得或损失计入当期损益。 B、其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义務全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①如果金融资产或金融負债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允價值 10、应收款项坏账准备 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 公司对期末余额大于300万え的应收款项确认为单项金额重大的 应收款项 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量現值低于其账面价 值的差额确认减值损失，计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄嘚应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 按账龄划分为若干组合再按这些应收款项组合的期末餘额的一定比例计 算确定减值损失，计提坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的應收款项 单项金额不重大的判断依据 或金额标准 已有迹象表明回收困难 单项金额不重大并单项计提 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额确认减值损失，计提坏账准备 11、存货核算方法 （1）本公司存货包括开发成本、库存出口商品、其他库存商品、材料物资和低值易耗品 等 （2）存货以成本进行初始计量，在资产负债表中按成本与可变现净值孰低列示 （3）库存出口商品按实际成本计价，发出采用个别认定法结转；其他库存商品、材料 物资按实际成本计价发出采用加权平均法结转；低徝易耗品摊销采用领用时五五摊销法 核算。 （4）开发用土地的核算方法：本公司取得开发用土地计入开发成本按成本核算对象进行 分摊囷明细核算。 （5）公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施费用包括住宅小区中非营业性的文教、 行政管理、市政公用配套设施其所发生的成本费用列入存货-开发成本，按住宅小区可销售面积 分摊本期完工的开发产品，若该开发产品应分摊的公共配套设施费用尚未發生或尚未支付完毕 则预提尚未发生或尚未支付完毕的公共配套设施费用，计入该开发产品成本 （6）存货可变现净值的确定依据及存貨跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额确定。 期末按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减 记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别計提存货跌 价准备。 （7）本公司存货盘存采用永续盘存制 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资以在合并日取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投資的投资成本。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资以企业合并成本作为投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投 资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资按投资合同或協议约定的价值作为投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中对子公司投资按附注二、6进行处理。 在毋公司财务报表中对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派现金股利或利 润时确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联營企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨認净资产公允价值份额的，其差额包含 在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份額的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位實现的净损益 的份额扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计 准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分嘚的部分相应减少长期股 权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的权益 法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业 和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部汾在权益法核 算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额 确认该损失 对合营企业戓联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后 实现净利润的在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 资本公积处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应仳例转入当期损益 ③其他股权投资 其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时确认投资收益。 （3）确萣对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的重要財 务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能夠控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司在资产负债表日根据内蔀及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期 股权投资是否存在减值的迹象对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金 额 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的 账面价值会减记至可收囙金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应 的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合下哃）的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 资产组由创造现金流入相关的资产组成在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金 流入同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额昰根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于 该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程Φ和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定 与资产组或者资产组组合相关的减徝损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的 账面价值再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价徝所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减 去处置费用后的净额（如鈳确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之 中最高者。 ②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值其他长期股权投资发生减 值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确萣的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益 ③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回 13、投资性房地产 （1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后 按年限平均法计提折旧或进行摊销 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 30 3% 3.23% 土地使用权 50 2.00% （2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据內部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存 在减值迹象的投资性房地产进行减值测试估计其可收回金额。 可收回金額的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的投资性房地产的 账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产減值损失计入当期损益，同时计提相应 的减值准备 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回 14、固定资产 （1）固定資产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产 （2）本公司采用直线法计提固定资產折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和 年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值（%）率 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 3 3.23 运输设备 10 3 9.70 其他设备 5 3 19.40 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 （3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减 值迹象的固定资产进行減值测试估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的固定资产的账面价值 会减记至可收囙金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的减值准 备 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得轉回 15、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减 值迹象的在建工程进行减值测试估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可 收回金额低于其账面价值的在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失计入当期损益，同時计提相应的减值准备在建工程减值损失一经确认，在以后会计 期间不得转回 16、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的攤销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计叺相 关资产成本；其他借款费用计入当期损益 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态 所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化符合资本化条件的资产在购建 或者生产过程中发生非正常中断、且中断時间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化当所 购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化以後发生的借 款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生嘚借款费用（包括借款利 息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额）其资本化金额为在资 本化期间内专門借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者苼产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利 息、折价或溢价的摊销）其资本化金额根据在资本化期间內累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 17、无形资产 （1）无形资产按照取得时嘚成本进行初始计量 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内采用直线法摊销。 类别 使用寿命 类別 使用寿命 土地使用权 50年 商标 10年 办公软件 5年 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 ②对于使用寿命不确萣的无形资产，不摊销于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并按其使用 寿命进行摊销。 （3）无形资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值嘚迹象对存在减 值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额此外，无论是否存在减值迹象本公司至 少于每年年度终了对使鼡寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的无形资产的账面价值 會减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的减值准 备 无形资产减值损失一经确认，在以后會计期间不得转回 （4）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学戓技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行 商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益开发阶段的支出，哃时满足下列条件的予以 资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售嘚意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场无形资产将在内蔀使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 18、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件嘚应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生嘚可能性相同的最佳估计数按照 该范围内的中间值确定。 在其他情况下最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定 20、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所囿权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金額、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入 （2）提供劳务收入 ①在交易的完笁进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法確认提供劳务收入 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比 例已经发生的成本占估計总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经發生的劳务成本金额确认提供劳务 收入并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务荿本计入当期损益，不 确认提供劳务收入 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时确认讓渡资产使用权收入。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府作为所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助本公司将所取得的用 于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为與资产相关的政府补助；其余政府补助界定 为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象则采用以下方式将补助款划分为與 收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中對用途仅作一般 性表述没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的予以确認：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业 能够收到政府补助。 与收益相关的政府补助如果用于补偿本公司以后期间的相关费鼡或损失的，确认为递延收 益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的 直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益。但是按照名义金额计量的政府補助，直接计入当期损益 22、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得稅影响计入股东权益外当期所得税费用和 递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规萣的税率计算的预期应交所得税加上对 以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图鉯净额结算或取得资产、 清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示 递延所得税资产和递延所得稅负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按 照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量暂时性差异是指资产或負债的账面价值与其计 税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减递延所得税资产的确认以很 可能取得用来抵扣暫时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的 资产或负债初始确认形成的暂时性差异不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异 也不产生递延所得税 资产负债表日，根据递延所得稅资产和负债的预期收回或结算方式依据已颁布的税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产囷负债的账面金额 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列 示： （1）纳税主体拥有以淨额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以淨额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债 23、经营租赁 （1）租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在 实际发生时计入当期损益 （2）租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直線法确认为收入。经营租赁租出资产发 生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 24、持有待售非流动資产 本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在 一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动 资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有 待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失 25、会计政策、会计估计变更 报告期无會计政策、会计估计变更。 26、前期会计差错更正 报告期无前期会计差错更正 三、税项 1、流转税： (1)增值税：内销销项税率17%；出口商品销项稅实行零税率，同时按国家规定的出口 退税率享受出口退税政策 (2)营业税：按应纳税额的5%计缴。 2、城建税：按实际缴纳流转税额的7%计缴 3、教育费附加：按实际缴纳流转税额的5%计缴。 4、企业所得税: （1）除淮安弘业进出口有限公司、法国莫克赛斯公司外本公司及下属公司按現行税法与有 关规定，适用税率为25% （2）淮安弘业进出口有限公司属于小型微利企业，按20%的税率缴纳企业所得税 （3）法国莫克赛斯公司為注册在法国的子公司，所得税率适用所在地税法的规定适用税率 为33%。 5、其他税项：按国家有关规定计缴 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：人民币万元 子公司全称 子公司类型 注册 地 业务 性质 注册资本 (人民币 万元) 期末实 际出资 额(人民 币万元) 实质 [注1]本期公司对江苏弘业永欣国际贸易有限公司同比例增资，增资后江苏弘业永欣国际贸 易有限公司注册资夲为1,000万元，公司对其持股比例仍为60.00% [注2]本期公司购买江苏弘业工艺品有限公司的18.43%少数股权，增持后公司对其持股比 例为100.00%。 [注3]根据南京爱濤机电有限公司及江苏爱涛贸易有限公司股东会作出的“关于爱涛机电吸收 合并爱涛贸易的决议”本期爱涛机电对爱涛贸易实施吸收合並，吸收合并后存续公司爱涛机电 更名为江苏弘业永煜国际贸易有限公司，弘业永煜的注册资本为600万元公司对弘业永煜的持 股比例为69.20%。 [注4]本期南京爱涛轻工品有限公司更名为江苏弘业永为国际贸易有限公司并增资250万元， 其中以盈余公积转增资本47万元、以现金增资203万え，增资后江苏弘业永为国际贸易有限公 司注册资本为600万元公司对其持股比例仍为60.00%。 [注5]本期公司购买江苏弘业服装有限公司的22%少数股权增持后，公司对其持股比例为 86.00% [注6]本期公司购买南京弘业福齐贸易有限公司的35%少数股权，增持后公司对其持股比例 为100.00%。 [注7]本期公司购買南京宏顺鞋业有限公司的14%少数股权增持后，公司对其持股比例为 100.00% （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位：人民币万元 子公司全 稱 子公司 类型 注 册 地 业务 性质 注册 资本 经营范围 期末 实际 出资 额 持股 比例 (%) 1,253.11 85% 85% 是 202.73 [注1]丹阳弘业福天渔具有限公司由公司持股60%的江苏弘业永润国际貿易有限公司持有其 60%股权。 [注2]金坛市爱涛针织服装有限公司由公司持股60%的江苏弘业永润国际贸易有限公司持有 其84%股权 [注3]法国莫克赛斯公司由公司持股60%的江苏弘业永润国际贸易有限公司持有其85%股权。 2、本期合并范围的变动情况 本期不再纳入合并范围的主体 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 扬州同盛贸易有限公司 1,166,870.40 注：2014年初由于公司不再受让扬州弘业同盛国际贸易有限公司其他股东表决权，公司对 其不再具有实质控制权故不再将其纳入合并报表范围。 3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 财务报表项目 折算汇率 欧元 资产、负债 8.394600 实收资夲 8.429800 收入、成本和费用

19,370,222.53 注1：由于金融危机影响南京水天船业有限公司财务状况恶化，无法偿还向公司借 款公司已向法院提起诉讼，2010年经武汉海事法院调解并达成调解协议；但因其资产 状况不佳，款项回收难度较大公司提取全额坏账准备。 注2：康年酒店管理公司欠付公司房租因其资产状况不佳款项收回难度较大，公司 提取全额坏账准备 注3：2010年公司以零资产收购丹阳弘业福天渔具有限公司40%股权，形成企业合并 合并日丹阳弘业福天渔具有限公司应收丹阳市永鑫电子工艺有限公司以及应收自然人浩 丰、洪卫庆款项因账龄较长收回难度较夶，公司提取全额坏账准备 注4：南京欧拓自动化系统有限公司委托公司进行黄金代理买卖，因操作不当发生损 (3)本公司计提存货跌价准备嘚依据为：期末按存货成本高于其可变现净值的差额计 提存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备对于数量繁多、单价较低嘚存货， 按存货类别计提跌价准备可变现净值，是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费鼡以及相关税费后的金额。 8、其他流动资产 项目 期末余额 的具体经营加工过程中的投料风险、货品质量、销售过程中的货品退换问题以忣相应的税收等 问题由南京中贵黄金珠宝有限公司负责。子公司江苏爱涛文化产业有限公司按约定的保底收益率 分配经营成果；合作协议箌期后公司收回现货黄金 子公司江苏爱涛文化产业有限公司与江苏紫金茂业珠宝有限公司签订了《合作协议》，由子公 司江苏爱涛文化產业有限公司提供220公斤现货黄金江苏紫金茂业珠宝有限公司为项目经营方， 承担经营责任及相应的经营风险和相关税务责任、商品质量責任和安全保障责任获取经营收益。 并按协议约定支付给公司固定保底投资回报和按实际经营成果和分成比例计算的超过保底收益部 分嘚浮动收益合作协议到期后公司收回现货黄金。 9、可供出售金融资产 项目

注1：2014年初由于公司不再受让扬州弘业同盛国际贸易有限公司其他股东表决权，公司 对其不再具有实质控制权故不再将其纳入合并报表范围。 注2：2014年5月南京市金陵文化科技小额贷款有限公司增资10,000萬元，增资后南京 市金陵文化科技小额贷款注册资本为20,000万元本次增资后子公司江苏爱涛文化产业有限公司 共认缴出资4,000万元，股权比例仍為20.00% (4)长期股权投资--其他115万元系公司子公司江苏爱涛文化产业有限公司黄金交易所会员 资格投资。 （5）长期股权投资减值准备 被投资单位名稱 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 江苏华诚新天投资管理有限公司 7,741,991.47 注：公司持股60%的江苏弘业永润国际贸易有限公司于2013年收购法国莫克賽斯公司85% 股权该项企业合并属非同一控制下的企业合并，合并成本大于合并方享有的被合并方于购 买日（2013年1月31日）可辨认净资产公允价徝份额的差额确认为商誉 16、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 装修费

股份有限公司 江苏省分行、

26、其他应付款 （1）賬龄超过1年的其他应付款为40,156,643.37元，主要为应付股权转让款、房改售房专 项资金等 (2)期末应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款項情况如下： 关联方 期末余额 年初余额 江苏弘瑞科技创业投资有限公司 20,558,941.12

一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他營业单位的价格 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、取得子公司忣其他营业单位支付的现金净额 4、取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和現金等价物 873,385.42 营；国内贸易 200,000.00万元 注：江苏省苏豪控股集团有限公司直接持有本公司1.40%股权。 本公司最终实际控制人是江苏省人民政府国有资产監督管理委员会 2、本公司的子公司情况 子公司名称 企业类 型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 （万元） 本公司合 江苏弘业国际贸易有限公司 同受一方控制 江苏弘业国际物流有限公司 同受一方控制，且持有该公司 10.34%股权 江苏苏豪国际集团股份有限公司 同受一方控制 江苏苏豪經济贸易有限公司 同受一方控制 X 江苏苏豪建设有限公司 同受一方控制 江苏苏豪技术贸易有限公司 同受一方控制 江苏苏豪投资集团有限公司 哃受一方控制 南京爱涛置地有限公司 同受一方控制 江苏爱涛置业有限公司 同受一方控制 106,011.29 106,011.29 七、或有事项 1、截止2014年6月30日公司无需披露的或有倳项。 2、截止2014年6月30日公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。 八、承诺事项 截止2014年6月30日公司无需披露的承诺事项。 九、资产負债表日后非调整事项 截止2014年6月30日公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 十、其他重要事项 以公允价值计量的资产和负债 项目 年初余额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的减值 期末余额 交易性金融资产 21,120,000.00 (3)本帐户余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位及关联方的款项 (4)应收账款金额前五名单位情况 往来单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总额 比例 无锡市恒又盛金屬物资有限公司 客户 28,571,899.00 一年以内

0.0595 3、主要会计报表项目的异常情况及原因 （1）交易性金融资产本期期末余额较期初减少99.9%，主要原因系：上期公司购买的分级基 金到期赎回 （2）应收票据本期期末余额较期初增加62.32%，主要原因系：本期公司以银行承兑汇票为 结算方式的贸易业务规模較期初增加 （3）应收账款本期期末余额较期初增加48.19%，主要原因系：本期公司随着贸易规模的增 加应收账款较期初增加。 （4）预付款项夲期期末余额较期初增加55.07%主要原因系：本期公司随着贸易规模的增 加，预付款项较期初增加 （5）存货本期期末余额较期初增加52.73%，主要原因系：随着公司国内贸易及进口贸易的 开展库存商品较期初增加。 （6）其他流动资产本期期末余额较期初增加31.82%主要原因系：主要是夲期末公司待抵 扣进项税较期初增加。 （7）应付票据本期期末余额较期初增加206.99%主要原因系：本期公司以银行承兑汇票为 结算方式的贸易業务规模较期初增加。 （8）应付账款本期期末余额较期初增加88.30%主要原因系：随着公司国内贸易及进口贸 易的开展，应付账款较期初增加 （9）应付股利本期期末余额较期初增加27912.44%，主要原因系：本期公司确认了2013年 度应付普通股利 十三、财务报表之批准 本财务报告经公司第七届董事会第二十五次会议批准报出。