借支单还给借款人了,要现金缴款单怎么做账账?

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2011-05-20 09:41 标签： 会计做账
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付款申请单是入账的原始凭证吗
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付款申请单是入账的原始凭证吗。和费用报销单，差旅费报销单的性质相同吗？
现金借款单肯定不是原始凭证，不必入账吧，那借款进行结算后都交由经办人自行销毁吗。怎么处理更加合适呢
现金借支单严格是应该作原始凭证借：其他应收款，即以后报销也不应给经手人的。
谢谢，非常感谢
本帖最后由 gleeful 于
11:13 编辑
付款申请单当然是原始凭证，只不过也要看是什么样的付款申请单，比如差旅费这些，付款申请只是原始凭证的一部分，还需要发票等做为原始凭证的，但象工资这些，工资表就是原始凭证，也就是所说的自制原始凭证。你说的现金借款单也是自制原始凭证，是可以用来入账的，只不过要按公司的制定规定经审批手续。
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最好关于银行方面的
具体工作是什么
出纳的工作：&&&&一、办理银行存款和现金领取。&&&&二、负责支票、汇票、发票、收据管理。&&&&三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。&&&&四、负责报销差旅费的工作。&&&&1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。&&&&2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。&&&&五、员工工资的发放。&&&&出纳工作细则：&&&&工作事项及审验等程序&&&&失误防范及纠正程序&&&&现金收付&&&&1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。&&&&若收到假币予以没收，由责任人负责。&&&&2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。&&&&多付或少付金额，由责任人负责。&&&&3、把每日收到的现金送到银行。&&&&不得“坐支”。&&&&4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符&&&&做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。&&&&5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。&&&&特殊情况需审批。&&&&6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。&&&&若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。&&&&银行账处理&&&&1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。&&&&2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。&&&&每日下班之前填制结报单。&&&&3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。&&&&4、公司账务章平时由出纳保管。&&&&每日下班后账务章交总经理处。&&&&报销审核&&&&1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。&&&&若无，应补。&&&&2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。&&&&若有，问明原因或不予报销。&&&&3、正规发票是否与收据混贴。&&&&若有，应分开贴。&&&&4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。&&&&若超过，应重填。&&&&5、大、小金额是否相符。&&&&若不相符，应更正重填。&&&&6、报销内容是否属合理的报销。&&&&若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。&&&&7、支付证明单上是否有总经理签字。&&&&若无，不予报销。
　　出纳人员应当有一份自己的工作流程表，才能使工作有条不紊，也不会在忙碌的工作中迷失方向。
　　1.出纳工作的每日流程
　　出纳工作的每日流程一般是：
　　(1)上班第一时间，列明昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。
　　(2)请示领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。
　　(3)根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理，超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。
　　(4)办理各种收款事项，应当注意收入计算的准确性，明确收入来源。
　　(5)对收、付款单证进行检查，补齐手续并分类。
　　(6)根据收、付款单据，编制记帐凭证。
　　(7)根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。
　　(8)逐笔注销工作安排簿中已完成事项。
　　(9)下班前进行库存现金盘点，做到帐实相符。
　　(10)对银行支票进行清点，核实当日银行收支金额。
　　(11)对发票、收据等进行清点，合适当日相关业务。
　　(12)对未完成的经济也列明待处理。
　　(13)编制出纳日报表，反映单日资金收支情况。
　　(14)临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否收好。
　　2、出纳工作每周流程
　　对于收支业务频繁的大中型企业，为了提高工作效率和便于资金安排，通常以每周为一个出纳工作周期。出纳工作的每周流程大致是：
　　星期一：各部门及结算单位报送付款申请或付款通知书。
　　星期二：领导审批付款申请或付款通知书后，财会部门通知付款。
　　星期三：财会部门审核付款单证后安排付款。
　　星期四：根据审批单据，办理资金收付，登记出纳日记帐。
　　星期五：根据出纳日记帐，编制出纳报告。
出纳就是根据业务收取和支出款项，有收入业务时，根据你开出的收据或是发票，计入现金账（银行存款），支出时，根据别人来报销时的发票，你付钱就可以了，如果是开工资，就是你自己弄个工资表，让职工签名，你根据工资单子出钱就可以了。记住，收到了钱记得存银行。最好日清月结。月底把你手里的这些单据计完账都交给会计。好啦。 每个行业的出纳流程都是不一样的，你要写清楚你说的哪个行业，才能得到最准确的答案，各行业的出纳，流程相差很大，你把问题补充完整哦，一定会找到最满意的答案的！ 取钱，存钱，转账，收款，保管各种凭证，负责各种财务章的保管，调节余额调节表，现金的保管，总之和钱打交道的都是你负责，当然的上面批。
- 由提问者3小时前选出除现金账、银行存款账、总账外，至少要一本三栏式账(登录往来等科目)、费用账(即多栏账，十七或十三栏都可以)，如固定资产多，还应有专用的固定资产账本，如果是制造企业，还应有生产成本账。根据《会计法》的规定，所有实行独立核算的国家机关、社会团体、公司、企业、事粉单位和其他组织都必须设置以下法定会计账簿，并保证其真实、完整。 1、总账。也称总分类账，是根据会计科目(也称总账科目)开设的账簿，用于分类登记单位的全部经济业务事项，提供资产、负债、资本、费用、成本、收入和成果等总括核算的资料。总账一般有订本账和活页账两种。各单位可以根据所采用的记账方法和财务处理程序的需要设置总账。2、明细账。也称明细分类账，是根据总账科目所属的明细科目设置的，用于分类登记某一类经济业务事项，提供有关明细核算资料。明细账是会计资料形成的基础环节。香用明细账，可以对经济业务信息或数据作进一步的加工整理和分析，也能为了解会计资料的形成提供具体情况和有关线索。3、日记账。是一种特殊的明细账，包括现金日记账和银行存款日记账。日记账是各单位加强现金和银行存款管理的重要账簿。4、其他辅助账簿。也称备查账簿，是为备忘备查而设置的。在实际会计实务中，主要包括各种租借设备、物资的辅助登记或有关应收，应付款项的备查簿等。(一)从事生产、经营的纳税人应当在领取营业执照之日起十五日内按照规定设置总帐、明细帐、日记帐以及其他辅助性帐簿，其中总帐、日记帐必须采用订本式。 生产经营规模小又确无建帐能力的个体工商业户，可以聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员代为建帐和办理帐务;聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员有实际困难的，经县(市)以上国家税务局批准，可以按照国家税务机关的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿等扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起十日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款帐簿。 (二)纳税人、扣缴义务人采用电子计算机记帐的，对于会计制度健全，能够通过电子计算机正确、完整计算其收入、所得的，其电子计算机储存和输出的会计记录，可视同会计帐簿，但应按期打印成书面记录并完整保存;对于会计制度不健全，不能通过电子计算机正确、完整反映其收入、所得的，应当建立总帐和与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的其他帐簿。 (三)从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起十五日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管国家税务机关备案。纳税人、扣缴义务人采用计算机记帐的，应当在使用前将其记帐软件、程序和使用说明书及有关资料报送主管国家税务机关备案。查帐征收的企业,科目设置当然要符合会计制度,从原始凭证--记帐凭证--明细帐--总帐--报表,一样都不能少.在符合会计制度的前提下,也要考虑企业的管理角度,既要让使用者方便查询相关信息,又要简捷明了.收入的确认,应当符合会计有关规定.在实际操作中,应当是企业与客户核对OK后,同时开具销售发票.用现金收付,从原则上讲应当符合国家对现金管理的有关规定.对于有发票的买卖,尽量透过银行收付.
其他回答 (2)
做凭证，转帐，交水电费、电话费、付人员工资
最好买一本关于会计实务的书，也能全面了解
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财务税务领域专家向公司借款的借款单是要作为原始凭证附在记账凭证后面吗？那还款时要怎么处理？是要抽回给借款人吗？_百度知道
向公司借款的借款单是要作为原始凭证附在记账凭证后面吗？那还款时要怎么处理？是要抽回给借款人吗？
一联交借款人，借款单是要作为原始凭证附在记账凭证后面；一联记账；还款时由出纳开具收据作为收回借款是的
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其他2条回答
应该作为原始凭证附在记账凭证后面、等对方还款时。21，给对方出具还款的收据
向公司借款的借款单可作为原始凭证附在记账凭证后面，还款时公司要出具收据给借款人，可不用抽回给借款人。可找到借款单的最好在上面注明什还款情况。
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