中华证券学习网提供 咨询电话：以下仅供参考 2009 年保荐代表人考试模拟试题汇编 卷一一、判断题１、 某企业大股东提名其在中科大少年班就读的天才儿子１５岁， 担任董事， 该提名有效。 错】 【 【董监高任职资格第一条：无民事或限制民事行为能力】 ２、某中外合资企业将外资注册资本撤资至９％，相关部门给与核准。 错】 【 以
下已经不是外资企业】 【不知道考的知识点在哪里，10%以下已经不是外资企业】 不知道考的知识点在哪里， 以下已经不是外资企业 ３、发行可转换债（净资产低于１５亿）应当提供一般责任担保。 错） 连 （ 【 带责任担保】 带责任担保】 ４、商业银行设立当以省级区域设立分行（错） 没有这样的限制】 （ 【没有这样的限制】 ５、有限公司董事长不一定为全体董事选举产生。 对） 董事长、副董事长的 （ 【产生办法由公司章程规定。】６、 证券公司向股东担保应当股东大会通过， 关联方回避表决方可进行。 错） （ 【证券公司不能为股东或关联方提供担保】 证券公司不能为股东或关联方提供担保】 ７、当无风险利率上升时，证券市场线截距与斜率都会变化（对） 根据证 （ 【 券市场线可以很明显判断】 券市场线可以很明显判断】 ８、通货膨胀必然导致经济衰退（错） 先不分析原理，这样的题目一般都 （ 【先不分析原理， 是错的】 是错的】 ９、期权与期货明显区别为不需要保证金（错） 这个题考的并不明确，个 （ 【这个题考的并不明确， 人认为期货和期权最明显的区别在于权利的不对等】 人认为期货和期权最明显的区别在于权利的不对等】 １０、大宗交易系统的交易不应计入指数与交易量（错） 大宗交易不纳入 （ 【大宗交易不纳入 指数计算，其成交价不作为该证券当日的收盘价， 指数计算，其成交价不作为该证券当日的收盘价，成交量在收盘后计入该证券 的成交总量。 】 的成交总量。 １１、全部ＱＦＩＩ可以进行股份公司股权投资，并不得超过该公司２０％ 【不是很确定，猜的】 （错） 不是很确定，猜的】 １２、收购“中国名牌”及老字号企业应当报批商务部（对） 是境外投资者 （ 【2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：吗】 １３、上市公司发生关联交易应当通过股东大会（ 错） 重大关联交易应报 （ 【 股东会： 以上？】 股东会：300 万或占净资产 5%以上？】 以上 １４、 当上市公司被出具保留意见审计报告， 不能进行利润分配， 如分派了， 董事会应当追回。 错） 无法表示意见的不能分配，保留意见或否定意见的要考 （ 【无法表示意见的不能分配， 虑对利润的影响】 对利润的影响】 １５、授予的以现金结算的权益工具股份支付，过了行权期，其变动不再考 虑（错） 猜的，这个题目不能确定，还需要达人回答】 （ 【 猜的，这个题目不能确定，还需要达人回答】 16、通货紧缩是反通货膨胀的手段和措施（错） 通货膨胀和通货紧缩是两 （ 【 个不同的概念】 个不同的概念】 17、在较为发达的市场经济之中，政府弥补财政赤字的办法不外乎三种： 增税、增发政府债券、变动货币乘数（错） 变动货币乘数并不能弥补财政赤字， （ 【变动货币乘数并不能弥补财政赤字， 它是货币政策，当然这个题目本身就有问题，从哪个角度来讲都是漏洞百出】 它是货币政策，当然这个题目本身就有问题，从哪个角度来讲都是漏洞百出】 18、关联交易产生的利润不一定全部计入非经常性损益（对） 价格显示公 （ 【 允超过公允价值部分】 允超过公允价值部分】 19、非金融企业的金融资产处置产生的利润不计入非经常性损益（错） （ 20、长期股权投资处置产生的利润计入非经常性损益（对） 21、比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数无需计 入非经常性损益（对） 19-21 关于非经常性损益的题目不是很确定，现在做了 （ 【 关于非经常性损益的题目不是很确定， 新的修正，大家关注一下，也不知道是考新的还是旧的，或许干脆不考了】 新的修正，大家关注一下，也不知道是考新的还是旧的，或许干脆不考了】 22、国有独资企业的董事长、副董事长由国有资产监督管理机构委派（错） 【正确说法是：董事会设董事长一人，可以设副董事长。董事长、副董事长由国有资产监督管理机构从董事会成员中指定。当然上述说法也不是错误，从严来看吧，关键是记住知识 点】23、有限责任公司的监事会决议应经半数以上监事通过。 （对） 24、有限责任公司的监事会决议应经过半数监事通过。 （错） 25、有限公司董事会决议应经半数以上董事通过（错） 【全体董事过半数】 26、有限责任董事会决议应经过半数的董事通过（错） 【全体董事过半数】【 《公司法》对有限公司的董事会表决票没有规定，而由公司章程规定，根据一般的理解至少应该是半 数吧，所以半数以上是正解；有限公司监事会有明确规定：半数以上。 《公司法》对股份公司的董事会表决 2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话： 票有明确规定：过半数；对股份公司监事会的表决票没有明确规定。 《公司法》第四十九条：董事会的议事 方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定。——有限公司董事会会议应有过半数的董事出席 方可举行。董事会做出决议，必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，实行一人一票。——股 份公司】27、国有独资企业监事会的非职工监事会至少 3 人（错） 【不少于 5 人】 28、发行人持有、控制保荐机构或其控股股东的股份超过 7%的，保荐机构 在推荐发行人证券发行上市时，应联合 1 家无关联保荐机构共同履行保荐职责， 且该无关联保荐机构为第一保荐机构。 （错） 【依据《证券发行上市保荐业务管理办法》第四十三条：保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过 7%，或者发行人 持有、控制保荐机构的股份超过 7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合 1 家无关联保荐 机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。【这个题目很好，关注一下，真题应该是 】 这样的模式吧，虽然是有陷阱，但是很巧妙，而不是非常让人讨厌】29、张某是律师事务所的职业律师（从业已到 8 年） ，其 2007 年 5 月加盟 某券商，按照《证券公司合规管理的制度》 ，在其他条件具备的情况下，该券商 可以为张某申请合规负责人资格。 （对） 【依据《证券公司合规管理试行规定》第九条合规总监应当具备下列任职条件：取得证券公司高级管理人员任职资格；熟悉证券业务，通晓证券法律、法规和 准则，具有胜任合规管理工作需要的专业知识和技能；从事证券工作 5 年以上，并且通过有关专业考试或 具有 8 年以上法律工作经历；或在证券监管机构的专业监管岗位任职 8 年以上。前款第（三）项所称专业 考试，是指中国证券业协会组织的证券公司合规管理人员胜任能力考试、国家司法考试或律师资格考试。 】30、特殊情况下，某上市公司可以连续 4 年被 ST 处理（对） 【现实中应该 有这种情况， 但是要考的知识点是什么呢？st 之后一年就星 st， 然后就是暂停上 市，然后就是终止上市】 31、李某是证监会发审委现任委员，其配偶的弟弟的爱人在某拟上市公司 担任总经理，李某应当回避（错） 【最讨厌这样的说法，这已经隔了很多层了】 【发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避：(1)发审委委员或者其亲属担任发行人或者 发行人或者 保荐人的董事（含独立董事，下同） 保荐人 （含独立董事，下同） 、监事、经理或者其他高级管理人员的；前款所称亲属，是指发审委委 员的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶。 】32、甲有限责任公司的董事 A 违反公司章程的规定进行的行为损害了公司 （对） 【依据《公司法》第一百五十三 股东 B 的利益，那么 B 可以直接向法院提起诉讼。条：董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者公司章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法 2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话： 院提起诉讼。要区分一下，如果是损害公司利益了，则需要通过董事会或监事会提起诉讼，董事会或监事 会不作为的，可以自行提起诉讼】33、股份公司非发起人可以用实物、知识产权等能够以货币估价并依法可 以转让的非货币财产出资。 （对 ） 【可以啊。定向发行就可以。可以，但要评估】 34、非金融企业的金融资产处置产生的利润不计入非经常性损益（错） 【按2007 年的规则是不计入，但是新的征求意见稿是计入，个人认为在新的征求意见稿未正式实施之前还是按 照 07 年的规则。找到了新的，是今年 7 月出的，现在对这个问题比较了解了，谢谢。 】35、甲企业购买原材料支付运输部门 10000 元运输费用，并取得增值税发 票，则该企业可抵扣的增值税进项税为：10000÷（1＋17%）×7%＝598.29 元。 【错】 【不是很明白】 36、在美国上市的我国政府发行的国债受到我国证券法的管辖（错） 【证券法第二条 在中华人民共和国境内，股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券的发行和交易 ，适用本法； 政府债券、证券投资基金份额的上市交易，适用本法。此上市交易应该是指上市地在中国境内。【我对此 】 有不同的意见，从法理上讲，应该还是要受中国管辖的】37、费雪方程式和马克思的货币必要量理论注重从宏观角度分析货币需求， 而剑桥方程式则注重从微观角度分析。 （对） 38、凯恩斯的货币需求理论，交易动机、预防动机以及投机动机引致的货币 需求均与收入成正相关关系利率成负相关关系。 （错） 39、 剑桥方程式中的 Md 与弗里德曼的现代货币数量论中的 Md 均表示实际货 币需求量。 （错） 40、就货币总量失衡的两种情况而言，央行在宏观调控中更加关注结构性失 衡情况。 （对） 41、对央行来说，应该是先有负债业务才能有资产业务；流通中的通货属于 央行的资产业务。 【错】 【先有资产业务后有负债业务，通货属于负债】 42、商业银行设立分行不以行政区划为准，且拨付各分支机构的营运资金总 和不得超过总行资本金的 60％。商业银行下属各分行可以在特定条件下，相互 借贷。 （错） 【商业银行的分行不是独立的法人，商业银行也不得成为多级法人实 体，因此说商业银行之间不得互相借贷。 】 43、 自有资本或资金属于商业银行的资产业务。 （对） 【应该是对的吧， 关注】2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：44、商业银行的结算帐户除一般存款帐户外，均可有条件的进行现金支付。 （错） 【猜的】 45、基础货币包括流通中的现金和存款准备金，货币创造过程中，流通中的 通货和存款准备金均能引起货币供应量的倍数增加。 （错） 【存款准备金不能】 46、需求拉动型和成本推动型的通货膨胀均以总供给给定为前提。 （错） 【需 求拉动型以总供给给定为前提；供给推动型以总需求给定为前提。【两种截然不 】 同的理论，确实一个共同的前提，肯定就是错的】 47、公务员甲在某国有控股证券公司挂职锻炼，其工作关系仍保留在控股股 东单位（国务院直属事业单位） ，则甲的这种做法符合有关规定。 【错】 48、协议收购超过 30%的，免于公告上市公司收购报告书【错】 49、交易所认定的关联人一定也会被同时认定为一致行动人【错】 50、上市公司的证券事务代表应不少于 2 名【错】 51、只要公司的股利增长率总大于社会平均的资本回报率，则公司的股价会 无限增加【对】 52、有未弥补亏损的公司（未分配利润为负——合并报表或母公司报表）不 能公开发行股票或公司债券【对】 53、国内公司 A 的主要资产为在阿根廷的火电厂，则 A 申请向中国证监会 IPO 一定要有国家环保局的核查文件，否则不予受理【对】 54、IPO 发行人的律师应将其为发行人出具的法律意见书提供给保荐人，作 为保荐人证明保荐工作的文件之一【错】二、单选题1、农村信用合作社最低注册为（A）元 、农村信用合作社最低注册为（ ） A、5000 万元 B、1 亿元 C、5 亿元 D、10 亿元【全国商业银行是 10 亿，城市商业银行是 1 亿，至于农村猜的应该是 5000 万】2、我国企业在日本发行的日元债券属于（C） 、我国企业在日本发行的日元债券属于（ ） A、亚洲债券 B、欧洲债券 C、外国债券【这个没有问题】 4、以下正确的为（A） 、以下正确的为（ ） A、利润率=边际贡献率 X 安全边际率 B、利润=边际贡献率 X 盈亏平衡点2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：C、利润率=边际贡献率 X 盈亏平衡点 【要理解各个指标的具体含义才能做好】 5、甲企业将原持有某企业 40%股权，2008 年末出售后剩余 10%，出售前 、 股权， 股权 ， 万元， 该企业未分配利润为 1000 万元， 2010 年 4 月 30 日该企业宣告分派股利 900 则 万元，则甲企业会计处理为（ ） 万元。 万元，则甲企业会计处理为（A）90 万元。 A、贷投资收益 B、贷长期股权投资 C、借投资收益【由权益法改为成本法】 6、可申请破产和解的为（B） 、可申请破产和解的为（ ） A、10%的债权人 B、债务人 C、法院 D、管理人 7、以下可成为股份公司发起人情形（A） 可成为股份公司发起人情形（ ） 、以下可成为股份公司发起人情形 A、中外合资企业 B、未经备案股权投资基金 C、有限合伙企业 D、股份公 司分公司 8、以下绝不能成为有效出资的为（C） 、以下绝不能成为有效出资的为（ ） A、专有技术 B、场地使用费 C、海关监管机械设备 D、债权 9、不能可以成为货币政策目标的为（A） 、不能可以成为货币政策目标的为（ ） A、货币供应量 B、利率 C、物价水平【利率是中介目标，物价水平是最终 目标】 10、某公司 2008 年发生管理费用为 2200 万元，其中以现金支付退休工人 、 万元， 350 万元，管理人员 950 万元，存货缺失 25 万，计提管理用固定资产折旧 570 万元， 万元， 万元，其余都是现金付，那么当年“支付的其他与经营活 万，无形资产摊销 200 万元，其余都是现金付，那么当年 支付的其他与经营活 动有关现金”为 不会， 动有关现金 为（D）[不会，要加强学习 ） 不会 要加强学习] A、105 B、455C、475D、675 11、以下为视同销售情形（C） 、以下为视同销售情形（ ） A、将自产产品用作在建工程 B、销售冷背原材料 C、将自产产品作奖金发与员工 D、产品被盗 12、以下消费税从量从价计征情形为（D） 、以下消费税从量从价计征情形为（ ） A、黄酒、B 高档手表 C、啤酒 D 雪茄烟【明白含义，从价计征就是按销售 额，从量计征就是按销售量】2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：13、以下担保一定需登记备案情形（A） 、以下担保一定需登记备案情形（ ） A、在建商品房 B、船舶 C、汽车 D、应收帐款 14、甲上市公司 2007 年利润 22500 万，2008 年实现利润 45500 万，2007 、 万股， 万股， 年年初股份 1000 万股，2007 年 6 月 30 日市价发行新股 1000 万股，2008 年 10 送 5 ，则 2007 年重新计算的每股收益为（） 不知道是什么意思】 年重新计算的每股收益为（） 不知道是什么意思】 【 A、10 元 B11 元 C、12 元 D、13 元 15、独立董事最长任期为（C） 、独立董事最长任期为（ ） A、三年 B、五年 C、六年 D9 年 16、A 对 B 收购中，不构成一致行动人情形为（C） 收购中，不构成一致行动人情形为（ ） 、 A、C 为 A 的全资子公司 B、为 A 收购提供担保的某商业银行 C、甲为 A 财务总监的姐夫，持有 B10 万股【有 30 的比例限制】 D、A 董事持有 B100 股【没有持股比例的限制】【关于 C 和 D 的说明：8）在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司 股份。9）持有投资者 30％以上股份的自然人 持有投资者 ％以上股份的自然人和在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配 偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同 一上市公司股份。【这个题目说的不是很明确，不过“姐夫”的说法让自己如梦初醒，还是要好好关注一 】 下】17、外资在华企业经营所得与其设立经营场所无关却是境内收入，适用所 、外资在华企业经营所得与其设立经营场所无关却是境内收入， 得税率为（ ） 得税率为（B） A、20%B25%C0D15% 18、券商的集合理财持有与其关联关系上市公司股份上限为（A） 、券商的集合理财持有与其关联关系上市公司股份上限为（ ） A、不允许 B5%C10% D3% 19、以下可担任上市公司董秘情形为（C） 、以下可担任上市公司董秘情形为（ ） A、三年前以欺诈罪被判入狱，并刑满释放 B 、最近三年受交易所公开批评两次 C、有 100 万元已到期债务并有能力偿还 D、在母公司担任生产部经理却不领薪 20、以下不列为国际储备的为（A） 、以下不列为国际储备的为（ ）2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：A、居民手持外币现金 B、提款权 C、央行黄金 D、美元债券【国际储备的 含义，没有问题】 21、特立芬难题产生于（C） 、特立芬难题产生于（ ） A、金汇兑国际货币制度 B、银本位货币制度 C、布雷顿森林体系 D、牙买 加修改体系【布雷顿也就是其他货币与美元挂钩，美元和黄金挂钩】 22、适用于一周转让五次的为（C） 、适用于一周转让五次的为（ ） A、退市证券，未办理交易所手续的，股东权益为负 B、退市证券，累计亏损 C、报价转让系统的公司 23、以下为不需要办理变更登记事项只需备案即可得（C） 、以下为不需要办理变更登记事项只需备案即可得（ ） A、营业范围变更 B、营业场所变更 C、董事长变更 D、注册资本增加 24、以下正确的为（B） 、以下正确的为（ ） A、股东数较少公司可以不设监事会，也可无监事 B、一人公司可不设股东会 C、国有独资公司董事长有全体董事选举产生【由国有资产管理机构在董事 中指定】 D、股份公司董事会应有员工代表【可以有】 25、基金上市条件为（B） 、基金上市条件为（ ） A、基金合同三年以上 B、基金募集资金金额一亿元以上 C、基金持有人不少于 1000 人【持有 1000 分的不少于 100 人】 D、基金必须达到募集说明书中投资结构 26、根据我国的外汇管理，下列不属于经常项目列支的（C） 、根据我国的外汇管理，下列不属于经常项目列支的（ ） A、境内企业支付的境外利息 B、外商投资企业员工的工资汇出 C、外商投资企业清算后资金汇出 D、外商投资企业利润、红利汇出 27、债权人分立、合并及变更住所没有公告债务人，致使债务人无法履行 、 债权人分立、 合并及变更住所没有公告债务人， 时，债务人可以（A） 债务人可以（ ）2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：A、中止履行并提存 B、终止履行 C、解除合同 D、履行抗辩权 28、某依法注册公司注册资本 450 万元，其股东人数应为（B） 、 万元，其股东人数应为（ ） A、两个以上 B、50 个以下 C、200 个以下 D、2 个至 50 个【一人公司注 册资本可以为 450 万吧】 29、下列应界定为国有资产的为（A） 、下列应界定为国有资产的为（ ） A、国有企业职工交纳公费 B、集体企业由全民企业担保形成的资产，未发生担保责任 C、全民企业接受集体企业捐赠资产 D、公司员工交纳党费【不确定】 30、 向 B 签发一张票据， 向 C 背书转让， 又向 D 转让， 向 C 转时， 、A 签发一张票据， B 背书转让， C 转让， B 转时， 签章不符合银行规定，则下面正确的是（ ） 签章不符合银行规定，则下面正确的是（B） Ａ、该票据无效 Ｂ、Ｂ的签章无效，但不影响其它 Ｃ、因Ａ有效，尽管Ｂ不符合规定，所以其背书仍然有效 Ｄ、Ｂ的签章无效，但不影响Ａ签章效力[是不是应该选 C，再看一下票据 法] 31、根据专利法律制度的规定，某汽车制造厂完成的下列新技术成果中， 、根据专利法律制度的规定，某汽车制造厂完成的下列新技术成果中， 可能获得实用新型专利的是（ ） 可能获得实用新型专利的是（C） 。 A.汽车新燃料 B.汽车防冻液 C.汽车发动机 D.汽车节能方法 32、 某国资本市场完全开放，当前面临通货膨胀，以下为治理通货膨胀有 、 某国资本市场完全开放，当前面临通货膨胀， 、某国资本市场完全开放 、 效政策的为（ ） 效政策的为（B） A．紧缩货币与紧缩财政 B．紧缩货币与加大财政开支 C．提高贷款准备率与减少转移支付 D．货币政策与财政政策皆无效 【这个题目很好，与国内形势很相符，关键是这个题目不是非常准确】2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：33、以下为垄断竞争特征的为（C） 、以下为垄断竞争特征的为（ ） A、生产者众多，生产材料自由流动 B．产品无差别 C．某些厂家对价格有控制能力 D．少数企业基本控制行业 E．产品基本没有替代品 34、假设企业本年的经营效率、资本结构和股利支付率与上年相同，目标 、假设企业本年的经营效率、资本结构和股利支付率与上年相同， 销售收入增长率为 30％（大于可持续增长率） 则下列说法中正确的有（BD） ％（大于可持续增长率） 则下列说法中正确的有（ ） ， 。 ％（大于可持续增长率 ，则下列说法中正确的有 A.本年权益净利率为 30％ C.本年新增投资的报酬率为 30％ B.本年净利润增长率为 30％ D.本年总资产增长率为 30％35、发行人的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 35、发行人的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使 投资者在证券交易中遭受损失的，下列哪些人员必须承担连带赔偿责任（ 投资者在证券交易中遭受损失的，下列哪些人员必须承担连带赔偿责任（A） 受损失的 A、发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人 B、保荐人 C、承销商 D、发行人的控股股东、实际控制人[确切的说没有答案]【考核点： 《证券法》第六十九条：发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会 计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、 上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、 上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控 制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。 】36、公司董事会决议违反法律规定，致使公司遭受严重损失， 36、公司董事会决议违反法律规定，致使公司遭受严重损失，以下哪些董 事可以免责（ 事可以免责（ C ） A、甲董事在董事会中表示反对意见，但最终仍在董事会决议中签名同意 B、丙董事授权乙董事进行表决，授权书没有明确发表何种意见，乙董事就 代表丙表示同意，事后丙董事没有在董事会决议中补签字 C、丁董事没有出席董事会，也没有授权其他董事代为表决 D、戊董事由于在美国出差，没有参加董事会【核点： 《公司法》第一百一十三条董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委 2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 咨询 QQ 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话： 托其他董事代为出席，委托书中应载明授权范围。董事会应当对会议所议事项的决定作成会议记录，出席 会议的董事应当在会议记录上签名。董事应当对董事会的决议承担责任。董事会的决议违反法律、行政法 规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证 明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。 】37、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的 80％股权。 37、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的 A 公司 80％股权。 为取得该股权， 万股普通股， 为取得该股权，甲公司增发 2 000 万股普通股，每股面值为 1 元，每股公允价值为 5 元； 支付承销商佣金 50 万元。取得该股权时，A 公司净资产账面价值为 9 000 万元，公允价值 万元。取得该股权时， 万元， 万元。 公司采用的会计政策相同， 为 12 000 万元。假定甲公司和 A 公司采用的会计政策相同，甲公司取得该股权时应确认的 资本公积为(A)。 资本公积为(A)。 (A) A．5 150 万元 B．5 200 万元 C．7 550 万元 D．7 600 万元【00×1-50=5150 万元。 】 38、 人民币, 5%,中国价格水平提升 38、2008 年一美圆兑换 7 人民币,预期 09 年美国价格水平提升 5%,中国价格水平提升 10%.两国实际利率均为 4%，运用套期保值利率平价估计一年期美圆人民币远期汇率是（ 10%.两国实际利率均为 4%，运用套期保值利率平价估计一年期美圆人民币远期汇率是（B） A、7.32 B、7.33 C、9.2 D、9.37*（1+10%）/(1+5%) 39、甲公司是一家以募集方式设立的股份有限公司， 万元。 39、甲公司是一家以募集方式设立的股份有限公司，其注册资本为人民币 6 000 万元。 名成员。 12%的股份 根据《公司法》的规定， 的股份。 董事会有 7 名成员。最大股东李某持有公司 12%的股份。根据《公司法》的规定，下列各项 。 中，属于甲公司应当在两个月内召开临时股东大会的情形有（AC） 属于甲公司应当在两个月内召开临时股东大会的情形有（AC） A、董事人数减至 4 人 B、监事陈某提议召开 C、最大股东李某请求召开 D、公司未弥补亏损达人民币 1600 万元不考虑其他因素则法定存款准备率为（ 1、如果货币乘数为 5 倍，不考虑其他因素则法定存款准备率为（B） A．10％ B．20％ C．50％ D．100％2、国际收支中最基本、最重要的项目是（A） 国际收支中最基本、最重要的项目是（ A．经常项目 B．资本项目 C．平衡项目以及官方储备 D．错误与遗漏项目 “准货币” 3、 准货币”与“货币”之和相当于各国通常所采用的（C） 货币”之和相当于各国通常所采用的（ A．M0 B．M1 C．M2 D．M34、与货币需求呈同方向变化的因素是（B） 与货币需求呈同方向变化的因素是（2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：A．收入 B．利率 c．货币流通速度 D．财政盈余 5、下列税种中，属于中央与地方共享税的是（AC） 下列税种中， 于中央与地方共享税的是（AC） A．国内增值税 B．土地增值税(地方) C．关税 费税(国家)【中央独享:消费税\关税\车辆购置税\】 6、不属于政府财政政策目标的是（C ） 不属于政府财政政策目标的是（ A．充分就业 B．物价稳定 C．汇率稳定 D．经济增长 D．海关代征的增值税和消【C 应该是国际收支平衡，但这应该是货币政策的，目标吧？】 7、在弥补财政赤字的诸多方式中，能带来较好经济社会效应的方式是（ B） 在弥补财政赤字的诸多方式中，能带来较好经济社会效应的方式是 A．提高税率 B．发行公债 C．发行货币 D．向银行借款【根据货币政策具体工具，公开市场操作应该是最好的效果，可不可以从这 方面考虑？】 8、在下列项目中，不属于转移性财政支出的是（D） 在下列项目中，不属于转移性财政支出的是（ A．失业救济金支出 B．财政补贴 C．债务利息支出 D．行政经费支出9、国民收入的变动量与引起这种变动的政府支出和税收的同时等额变动量 之间的比率是（ 之间的比率是（B） A．政府税收乘数 B．政府支出乘数 C．投资乘数 D．平衡预算乘数 10、当一国经济处于严重通货膨胀时， 10、当一国经济处于严重通货膨胀时，应采取的财政政策与货币政策的配 合模式是（ 合模式是（A） A． “一松一紧” （萧条不重）B． “一紧一松” （通不重）C． “双扩张” （严重 萧条）D． “双紧缩” 11、下列政策手段中不属于财政政策手段的是（C） 11、 下列政策手段中不属于财政政策手段的是（ 政政策手段的是 A．公共支出 B．税收 C．公开市场业务 D．国债【为货币政策工具】 【为货币政策工具】12、狭义的外汇是指（ 12、狭义的外汇是指（C） A．以外币表示的可以用作国际清偿的金融资产 B．把一国货币兑换为另一国货币以清偿国际间债务的金融活动 C．以外币表示的用于国际结算的支付手段 D．外国货币、外币支付凭证、外币有价证券 13、国际收支总差额是（D） 13、 国际收支总差额是（ A．经常账户差额与资本账户差额之和2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：B．经常账户差额与长期资本账户差额之和 C．资本账户差额与金融账户差额之和 D．经常账户差额、资本账户差额、金融账户差额、净差错与遗漏四项之和 14、目前， 90％以上的是（ 14、目前，在 IMF 会员国国际储备总额中占 90％以上的是（B） A．黄金储备 B．外汇储备 C．普通提款权 D．特别提款权 15、 15、由于外汇汇率变动而引起的国际企业未来收益变化的一种潜在的风险 是 （A ） A．交易风险 B．操作风险 C．会计风险 D．经济风险 16、当前，国际货币体系的一个主要特点是（ 16、当前，国际货币体系的一个主要特点是（C） A．统一性 B．严整性 C．多元化 D.单一化 17、影响一国财政收入规模的决定性因素是（ 17、影响一国财政收入规模的决定性因素是（C） A．分配制度与分配政策 B．政府职能范围 C．经济发展水平 D．价格变动 18、税收制度的中心环节是（ 18、税收制度的中心环节是（D）A．税额 B．纳税人 C．课税对象 D．税率 19、我国目前实行的增值税是（ 19、我国目前实行的增值税是（A）A．生产型增值税(正在向消费型转变) 20、下列金融工具中风险最小的是（ 20、下列金融工具中风险最小的是（B） A．股票 B．国库券 C．企业债券 D．金融债券21、 包括（ 21、M0 包括（A） A．流通中的现金 B．企业活期存款 C．城乡储蓄存款 D．金融债券 22、国际收支平衡表中，直接投资属于（ 22、国际收支平衡表中，直接投资属于（B） A．经常项目 B．资本项目 C．错误与遗漏项目 D．平衡项目以及官方储备三、不定项选择题1、根据《证券法》关于上市公司及时向社会披露信息的规定，下列哪些表 、根据《证券法》关于上市公司及时向社会披露信息的规定， 述是正确的： （ ） 述是正确的： AB） A．公司应在当年 8 月底以前向证监会和交易所报送中期报告，并予以公告 B．公司应在 4 月底以前向证监会和交易所报送上一年的年度报告，并予以 公告 C．公司的中期报告和年度报告都必须记载公司财务会计报告和经营状况 D．公司的中期报告和年度报告都必须记载持有公司股份最多的前 10 名股 东的名单和持股数额【季度报告只需要披露公司基本情况和财务数据】2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：2、甲公司系某集团公司的全资子公司。因业务需要，集团公司决定甲公司 、甲公司系某集团公司的全资子公司。因业务需要， 分立为两个公司。鉴于甲公司已有的债权债务全部发生在集团公司内部， 分立为两个公司。鉴于甲公司已有的债权债务全部发生在集团公司内部，下列 哪些选项是正确的？ 哪些选项是正确的？（BC） ） A．甲公司的分立应当由集团公司的董事会作出决议 B．甲公司的分立应当由集团公司作出决议 C．甲公司的分立只需进行财产分割，无需进行清算 D．因甲公司的债权债务均发生于集团公司内部，故其分立无需通知债权人 【这个题目个人觉得比较典型，需要好好关注】 3、我国《企业所得税法》适用于下列哪一种企业？（AD） 、我国《企业所得税法》适用于下列哪一种企业？ ） A．内资企业 B．外国企业 C．合伙企业 D．外商投资企业 4、某上市公司董事，持有该公司 5%的股份。吴某将其持有的该公司股票 、某上市公司董事， 的股份。 的股份 个月卖出， 万元。下列哪些选项是正确的？ 在买入后的第 3 个月卖出，获利 200 万元。下列哪些选项是正确的？（ABC） ） A．该收益应当全部归公司所有 B．该收益应由公司董事会负责收回 C．董事会不收回该收益的，股东有权要求董事会限期收回 D．董事会未在规定期限内执行股东关于收回吴某收益的要求的，股东有权 代替董事会以公司名义直接向法院提起收回该收益的诉讼（以自己的名义：股东 诉讼） 5、甲向乙转让其持有的某有限责任公司的全部股权，并签署了股权转让协 、甲向乙转让其持有的某有限责任公司的全部股权， 议。关于该股权转让和股东的认定问题，下列哪些选项是正确的？（BD） 关于该股权转让和股东的认定问题，下列哪些选项是正确的？ ） A．在公司登记机关办理股权变更登记前股东仍然是甲 B．在出资证明书移交给钱某后，甲即成为公司股东 C．在公司变更股东名册后，甲即成为公司股东 D．在公司登记机关办理股权登记后该股权转让取得对抗效力【题目比较混乱。该题的本意在于无记名股票交付发生效力，不登记不得对抗善意第三人】6、某国有企业拟改制为公司。除 2 个法人股东作为发起人外，拟将企业的 、某国有企业拟改制为公司。 个法人股东作为发起人外，2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：120 名员工都作为改制后公司的股东， 名员工都作为改制后公司的股东， 上述法人股东和自然人股东作为公司设立 后的全部股东。该企业的公司制改革应当选择下列哪种方式？ 后的全部股东。该企业的公司制改革应当选择下列哪种方式？（B） ） A．可将企业改制为有限责任公司，由上述法人股东和自然人股东出资并拥 有股份 B．可将企业改制为股份有限公司，由上述法人股东和自然人股东以发起方 式设立 C．企业员工不能持有公司股份，该企业如果进行公司制改革，应当通过向 社会公开募集股份的方式进行 D．经批准可以突破有限责任公司对股东人数的限制，公司形式仍然可为有 限责任公司 11、以下为中小板退市风险警示的为（没有答案） 、以下为中小板退市风险警示的为（没有答案） A.最近两年连续亏损【一年股东权益为负】 B.最近一个年度审计报告显示对外担保余额超过 5000 万且超过净资产的 50%【1 亿和 100%】 C.最近三年遭受两次交易所公开谴责[公司受到本所公开谴责后， 在二十四个月内再次受到本所公开谴责]D.董事会无法形成决议【主板规定】 E.公司存在重大违法行为【主板规定】 12、以下关于融资融券业务的说法正确的是（CD） 、以下关于融资融券业务的说法正确的是（ ） A.在交易所上市满半年【半年】 B.流通股不低于 1 亿股或市值不低于 8 亿元【1 亿或 5 亿；2 亿或 8 亿】 C.股东人数不少于 4000 人 D.近三月换手率不低于基准指数的 20%，日准涨跌幅不超过指数波动幅度 的 500% E.股票未被退市风险警示【特别处理】 【从严吧】【客户融资买入、融券卖出的证券，不得超出证券交易所规定的范围，标的证券一般是 在交易所上市交易并经交易所认可的下列四大类证券：符合交易所规定的股票、债券、基 符合交易所规定的股票、债券、 符合交易所规定的股票 金和其他证券。 金和其他证券。标的证券为股票的，应当符合下列条件：A 在本所上市交易满三个月；B 融 亿元， 资买入标的股票的流通股本不少于 1 亿股或流通市值不低于 5 亿元，融券卖出标的股票的2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：亿元； 流通股本不少于 2 亿股或流通市值不低于 8 亿元；C 股东人数不少于 4000 人；D 近三个月 内日均换手率不低于基准指数日均换手率的 20%，日均涨跌幅的平均值与基准指数涨跌幅 的平均值的偏离值不超过 4 个百分点，且波动幅度不超过基准指数波动幅度的 500%以上；【日均换手率是指过去 3 个月内标的证券或基准指数每日换手率的平均值；波动幅度是指过去 3 个月内标 的证券或基准指数最高价与最低价之差与最高价和最低价的平均值之比；对于基准指数，在上海是上证综 指，在深圳是深证综指和中小板指数】E 股票发行公司已完成股权分置改革；F 股票交易未被本所实行特别处理；G 本所规定的其他条件。 】13、以下关于股份变动正确的是（AB） 、以下关于股份变动正确的是（ ） A.董事甲离任半年后将其持有的 8 手公司股票在交易所出让 B.董事乙在公司上市一年后因公司回购将其持有股票卖给公司 C.某大股东在上市一年后因考虑时日不多讲其股票转让给其私生子 D.公司未就高管孙在公司分配股票股利时进行公告 E.某持股 5%以上股东在六个月内在交易所转让股票 4% 14、关于代办系统与报价转让正确的是（AC） 、关于代办系统与报价转让正确的是（ ） A.两次都是通过集合竞价形式，但是报价转让不担保交收 B.两者都需要按照交易所上市准则进行披露【报价转让标准较低】 C.代办系统利用的是交易所席位进行确认成交， 而报价转让是利用券商电脑 系统合网络 D.报价转让委托时间为每周五次，而代办系统有一、三、五的区分 E.代办系统接受委托时间为 9：15 分开始，而报价转让从 9：30 开始【都 是 9：30】 15、下列关于分部正确的是（） 、下列关于分部正确的是（） A.分部报告当报告净利润 B.分部收入对内及对外都需要披露 C.应将递延所得税资产单独披露 D.合并报表应披露合并报表分部收入 E.分部应根据收入来源及风险给与披露 16、 、 某企业 2008 年出口收入 2 亿元， 亿元， 内销 1 亿元， 亿元， 进口原材料 5000 万元， 万元， 2008 年初退税率 13%，2008 年执行 7%退税率，执行所得税税率为 25%，则 退税率， ， 退税率 ，2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：当年退税率变化对利润影响额为（） 当年退税金额为（） 退税对利润影响为 当年退税率变化对利润影响额为（） 当年退税金额为（） ，当年退税金额为 ， ，退税对利润影响为 ， （）元 【为节约时间，我就不提供选项了，大家可以自行计算】 （）元。 【 17、下列应当股东大会特别决议事项（ABD） 、下列应当股东大会特别决议事项（ ） A.发行公司债券 B.回购部分股票以用于职工奖励 C.最近一年对外担保超过净资产的 10% D.占公司净资产 25%的子公司香港上市 D.将公司管理委托于公司管理层外人员 E.变更重大会计政策 18、甲向乙开具金额为 100 万元的汇票以支付货款。乙取得该汇票后背书 、 万元的汇票以支付货款。 转让给丙，丙又背书转让给丁，丁再背书转让给戊。现查明， 转让给丙，丙又背书转让给丁，丁再背书转让给戊。现查明，甲、乙之间并无 真实交易关系，丙为未成年人，票据金额被丁变造。下列哪些选项是正确的？ 真实交易关系，丙为未成年人，票据金额被丁变造。下列哪些选项是正确的？ 】 【ABC】 A．尽管甲、乙之间没有真实交易，但该汇票仍然有效 B．尽管丙为未成年人，但其在票据上的签章仍然有效 C．尽管票据金额已被丁变造，但该汇票仍然有效 D．戊不能向甲、乙行使票据上的追索权 19、下列关于高院对证券市场虚假陈述的赔偿规定正确的是（AC） 、下列关于高院对证券市场虚假陈述的赔偿规定正确的是（ ） A.某原大股东在虚假陈述后被揭露前将其股份转让给某外资企业 （通过大宗 交易） ，当承担责任 B.只有等法院拆决后才能起诉 C.已经退市的，以摘牌日前 30 个交易日为基准日 D.赔偿范围包括投资产额与佣金与印花税，但扣除掉利润分配【错】 E.通过定向发行获得公司股票的不得求偿 20、下列关于短期融资券正确的是（ADE） 、下列关于短期融资券正确的是（ ） A.依法设立的有限或股份公司 B.前三年盈利 C.可依法在银行间及交易所交易 D.应当担保与信用评级2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：E.发行后负债率不得超过 40% 21、下列事项中，应当终止确认金融资产的（） 、下列事项中，应当终止确认金融资产的（） A.企业以追索权形式出售金融资产 B.贷款整体转移并对该贷款可能发生的信用损失进行部分补偿 C.企业整体出售金融资产， 并约定购买方有权在某日将该金融资产以公允价 值卖给企业 D.银行将贷款证券化，并担任 SPV 的管理人，该贷款未来收益变动与银行 无关系 E.企业将持有子公司发行公司债券出售， 但公司为该子公司提供连带责任担 保 22、在间接法下调解现金流量，调增的是（） 、在间接法下调解现金流量，调增的是（） A .摊销预付的保险费 B.赊销商品的应付帐款增加 C.预收帐款的借方增加额 D.附追索条件的票据贴现形成的财务费用借记额 E.坏账准备的收回 F.融资租赁固定资产增加 23、某外商投资企业由外国投资者并购境内企业设立，注册资本 3000 万美 、某外商投资企业由外国投资者并购境内企业设立， 万美元。下列有正确的是(AC) 元，其中，外国投资者出资 800 万美元。下列有正确的是 其中， A．以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起 3 个月内缴清。 B．以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起 6 个月内缴清 C．以非货币资产出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起 6 个月内 缴清 D．以非货币资产出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起 9 个月内 缴清， 24、下列关于交易所债券回购说法正确的是（AB） 、下列关于交易所债券回购说法正确的是（ ） A．债券回购通过集合竞价确定开盘价格，并以收益率形式确定 B．交易对象主要为国债及信用等级在 3 A 级别上的企业债券 C．交易所债券回购交易已经不仅对机构投资者开放也对自然人开放2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：D．买断式回购交易由于双方持有对方资金与债券作保证，故对交易双方不 象质押式收取履约金 E．回购资金不能做固定资产等长期资产投资，可用于金融机构股票、期货 等短期头寸补缺需要 25、下列可适用于留置权的（ABC） 、下列可适用于留置权的（ ） A ．保管合同 B．运输合同 C．加工承揽合同 D．销售合同 E．借贷抵押合同 26、外币报表折算中，下列应为即期汇率折算的是（ABCE） 、外币报表折算中，下列应为即期汇率折算的是（ 即期汇率折算的是 ） A．实收资本 B．长期借款 C．交易型金融资产 D．未分配利润 E．长期股 权投资 27、甲公司 07 年税前利润 1000 万元，包括国债利息 100 万元，所得税率 、 万元， 万元， 万元， 为 33%，当期折旧超过税法允许扣除的额度 100 万元，另发生应纳税暂时性差 ， 万元， 年的所得税费用为多少， 异 20 万元，问甲公司 2007 年的所得税费用为多少，相应确认的递延所得税为 （） 【为了节约时间，我就不一一计算选项了，同志们到时和我对照我计算的结 果。 】 28、以下正确的为（） 、以下正确的为（） A ．实体现金流量是提供给全体投资人的税后现金流量之和 B．实体现金流量=经营现金流量-资本支出 C．实体现金流量=净利润+折旧与摊销-经营营运资本支出-资本支出 D．实体现金流量=股权先进流量+税后利息支出 29、货币学派认为，下列（）因素导致汇率升值 、货币学派认为，下列（）因素导致汇率升值 （） A．国内利率上调 B．国外利率上升 C．国外需求增加 D．国内需求增加 30、下列关于惩戒正确的是（） 、下列关于惩戒正确的是（） A．证券公司将股票销售给非合法配售对象，停止承销业务一年 B．配售对象在禁售期将股票出售，停止配售资格一年2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：C．上市当年即亏损，停止再融资三年 D．收购方在收购期届满不付款的，不准三年内收购 E．公司股东利用股东权侵犯债权人利益的，当承担连带赔偿责任。 31、甲企业是一家大型机床制造企业，20×7 年 12 月 1 日与乙公司签订了 、甲企业是一家大型机床制造企业， 一项不可撤销销售合同， 一项不可撤销销售合同，约定于 20×8 年 4 月 1 日以 300 万元的价格向乙公司 销售大型机床一台。若不能按期交货， 支付违约金。 销售大型机床一台。若不能按期交货，甲企业需按照总价款的 10%支付违约金。 支付违约金 甲企业尚未开始生产该机床；由于原料上涨等因素， 至 20×7 年 12 月 31 日，甲企业尚未开始生产该机床；由于原料上涨等因素，甲 企业预计生产该机床成本不可避免地升至 320 万元。企业拟继续履约。假定不 万元。企业拟继续履约。 考虑其他因素。 甲企业的下列处理中，正确的有（） 考虑其他因素。20×7 年 12 月 31 日，甲企业的下列处理中，正确的有（） A、确认预计负债 20 万元 B、确认预计负债 30 万元 C、确认存货跌价准备 20 万元 D、确认存货跌价准备 30 万元 32、下列经济业务或事项的会计处理方法正确的有： 、下列经济业务或事项的会计处理方法正确的有： 事项的会计处理方法正确的有 （CDE） （ ） A、非货币性资产交换具有商业实质且公允价值能够可靠计量的，在发生补 价的情况下，收到补价方，应当以换入资产的公允价值和应支付的相关税费，作 为换入资产的成本。 【错】 B、一般纳税企业，委托外单位加工一批产品（属于应税消费品，且为非金 银首饰） ，加工收回后用于连续生产应税消费品，支付的代扣代缴消费税会增加 收回委托加工材料实际成本。 C、支付工会经费和职工教育经费用于工会活动和职工培训，借记：“应付职 工薪酬”科目，贷记“银行存款”等科目。 D、企业接受债务人非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，其入账价值 为公允价值。 E、待执行合同变成亏损合同时，无论是否有合同标的资产，亏损合同相关 义务满足预计负债确认条件时，应当确认为预计负债。 33、关于基金公司的管理，下列说法正确的有： 、关于基金公司的管理，下列说法正确的有： （ABE） （ ） A、公司设立时首届独立董事可以由股东提名。 B、继任独立董事可以由独立董事提名。2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：C、独立董事每年不出席董事会累计超过 2 次的，董事会应当提请股东会免 去其董事职务。 D、副总经理的离任审计由督察长负责。 E、未经其他股东同意，股东不得将所持有的股权进行出质。 34、有（ABCDE）所列情形，在限期内未能消除的，由国务院证券监督管 、 未能消除的， ）所列情形，在限期内未能消除的 理机构决定终止该公司债券上市。 理机构决定终止该公司债券上市。 (1)公司有重大违法行为； (2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件； (3)公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用； (4)未按照公司债券募集办法履行义务； (5)公司最近 2 年连续亏损。 （BD） 35、下列表达式正确的有： 、下列表达式正确的有： （ ） A. 安全边际率＝1－销售利润率 B. 安全边际率＝1－盈亏临界点作业率 C. 安全边际×边际贡献率＝安全边际率×边际贡献 D. 销售利润率＝安全边际率×边际贡献率【这几个公式也是老出现】 36、下列关于非货币性资产交换的会计处理中，表述正确的有： 、下列关于非货币性资产交换的会计处理中，表述正确的有： （CE） 币性资产交换的会计处理中 （ ） A. 不能确认非货币性资产交换收益 B. 当换出资产账面价值小于换出资产公允价值时,交易实现时确认收益 C. 符合公允价值计价条件时，换出资产账面价值与换出资产公允价值的差 确认为当期相关损益 D. 符合账面价值计价条件时，换出资产账面价值与换出资产公允价值的差 确认为当期相关损益 E. 符合账面价值计价条件时，不确认相关损益 【对选项有怀疑，对自己的选择也有怀疑】 37、管理人的产生方式不包括： 、管理人的产生方式不包括： （CD） （ ） A．随机方式 B．竞争方式 C．接受推荐方式 D．自我推荐方式 38、下列项目中，属于会计政策变更的是： 、下列项目中，属于会计政策变更的是： （ABC） （ ） A．分期付款取得的固定资产由购买价款改为购买价款现值计价2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：B．商品流通企业采购费用由计入营业费用改为计入取得存货的成本 C．将内部研发项目开发阶段的支出由计入当期损益改为符合规定条件的确 认为无形资产 D．固定资产折旧方法由年限平均法改为双倍余额递减【会计估计】 39、 下列被投资企业中 ， 应当纳入甲公司合并财务报表合并范围的有 ： 、 下列被投资企业中， 应当纳入甲公司合并财务报表合并范围的有： （ABCDE） ） A.甲公司在报告年度购入其 57％股份的境外被投资企业 B.甲公司持有其 40％股份， 且受托代管 B 公司持有其 30％股份的被投资企 业 C.甲公司持有其 43％股份，甲公司的子公司 A 公司持有其 8％股份的被投 资企业 D.甲公司持有其 40％股份，甲公司的母公司持有其 11％股份的被投资企业 E.甲公司持有其 38％股份，且甲公司根据章程有权决定其财务和经营政策 的被投资企业 40、发行前（B）个月核心技术人员不发生重大变化。 、发行前（ ）个月核心技术人员不发生重大变化。 A12 B24 C36 D4841、某企业以人民币为记账本位币，外币业务采用交易发生日的即期汇率 、某企业以人民币为记账本位币， 折算。 美元存款， 美元=8.30 元 折算。该企业本月月初持有 60000 美元存款，月初市场汇率为 1 美元 人民币。 美元出售给中国银行， 人民币。本月 20 日将其中的 20000 美元出售给中国银行，当日中国银行美元买 美元=8.20 元人民币，市场汇率为 1 美元 元人民币， 美元=8.24 元人民币。企业售出该 元人民币。 入价为 1 美元 美元时应确认的汇兑损益为（C）元 美元时应确认的汇兑损益为（ ） A．0 B．800 C．2 000 D．1 20042、上市公司以要约方式回购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告 、上市公司以要约方式回购股份的， 前（D）个交易日该中股票每日加权平均价的算术平均数。 ）个交易日该中股票每日加权平均价的算术平均数。 A5 B 10 C 20 D 3043、上市公司不得在以下交易时间进行股份回购： （AC） 、上市公司不得在以下交易时间进行股份回购： （ ） A 开盘集合竞价 C 收盘前小时内 B 开盘后半小时 D 收盘前 15 分钟（ABCD） 44、具有以下情形之一的法人，为上市公司的关联法人： 、具有以下情形之一的法人，为上市公司的关联法人： （ ）2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：A．直接或者间接地控制上市公司的法人； B．A 项所述法人直接或者间接控制的，除上市公司及其控股子公司以外的 法人； C．关联自然人直接或者间接控制的，除上市公司及其控股子公司以外的法 人； D、关联自然人担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以 外的法人； E．持有上市公司 5%以上股份的法人或者一致行动人； F．在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在以上情形 之一的；[出的题目总感觉说不明白] 45、最近（A）年及一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或 、最近（ ） 及一期财务报表被注册会计师出具保留意见、 无法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票。 无法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票。 A1 B2 C3 D446、公司最近（B）年连续亏损，交易所暂停其公司债券上市交易。 、公司最近（ ）年连续亏损，交易所暂停其公司债券上市交易。 A1B2C3D4E5 47、A 退市公司委托 B 券商进行代办股份转让业务，下列说法正确或合乎 、 券商进行代办股份转让业务， 国家规定的有（ 国家规定的有（BCE） ） A、B 券商从事此业务须经 A 公司所在地市省级人民政府确认方可进行。 B、若 A 公司上一会计年度股东权益和净利润均为正值，且信息批露合规， 则每周可以进行五次转让。 C、代办股份转让以定期、连续的方式进行 D、股份转让价格设指数，且有 5％的涨跌幅限制 E、若上一会计年度，A 公司净利润为负，则不能每周转让 5 次 【看来代办股份转让的内容还是很重要的】 看来代办股份转让的内容还是很重要的】 48、对证券公司的客户资产管理业务，下列说法正确的是： ） 、对证券公司的客户资产管理业务，下列说法正确的是： （C） （ A、对于集合以及定向资产管理计划，客户均必须以货币形式出资【定向可 以用非货币出资？不是很确定】 B、集合资产管理计划的份额可以转让【不可以转让或抵押】 C、证拳公司可以以公司自有资产参与集合资产管理计划2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：D、公司持有 A 证券公司 12％的股份，乙公司为子公司，则若 A 券商发行 的集合资产管理计划可以购买乙公司的股票。 （乙公司为上市公司） E、定性集合资产管理计划要求该集合资产管理计划购买权益类投资产品的 限额不超过计划资产净值的 30％【20%】 定向的可以用非货币出资。B 不可转让；D10% 【A以上股东单位重要关联方，不可购买。E20％】49、下列关于股票价值的说法正确的是： ABD） 、下列关于股票价值的说法正确的是： （ ） A、股票的账面价值为公司净资产除以发行在外的普通股数量 B、股票的理论价值为股票未来收益的的现值 C、股票的理论价格为股息除以必要收益率 D、若股票溢价发行，则其发行所得的溢价款列入所有者权益【资本公积】 50、关于国债发行，下列说法正确的是： ABD） 、关于国债发行，下列说法正确的是： （ ） A、记帐式国债发行方式为公开招标，凭证式国债发行方式为承购包销。 B、以价格为标的的荷式招标，以募满发行额为止的所有投标商最低中标价 为最后中标价。 C、以收益率为标的的荷式招标，以募满发行额为止的所有投标商最低收益 率为最后中标收益率。 【最高哦收益率】 D、美式招标方式下，各中标商的中标价、缴款日期以及加权平均收益率均 是不同的。 荷式招标最后都是一个价，美式是分别不同】 【荷式招标最后都是一个价，美式是分别不同】 51、关于签字问题，请回答 1-6 题： 、关于签字问题， 1、应在证券发行募集文件上签字的有（AD） ； 2、应在拟上市公司招股说明书上签字的有（ADE） ； 3、应在发行保荐书上签字的有（ABCDE） ； 4、应在上市保荐书上签字的有（AD） ； 5、应在保荐总结报告书签字的有（AD） ； 6、应在辅导报告上签字的有（A） A：保荐机构法定代表人 B：保荐机构保荐业务负责人 C：保荐机构内核负责人 D：负责该项目的保荐代表人2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：E：参与该项目的项目协办人 F：其他项目人员【1、3、5 的依据是《证券发行上市保荐业务管理办法》的第五十条：保荐机构法定代表人、保荐业 务负责人、内核负责人、保荐代表人和项目协办人应当在发行保荐书上签字，保荐机构法定代表人、保荐 代表人应同时在证券发行募集文件上签字。 的依据是 2 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号――招股说明书（2006 年修订）。持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的 》 10 个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。保荐机构法定代表人和保荐代表人应当在 保荐总结报告书上签字 4 的依据是交易所的上市规则】52、A 上市公司 2008 年 5 月 20 日根据其股东大会通过的分配方案，向全 、 日根据其股东大会通过的分配方案， 元的现金股利、 体股东每 10 股派送 0.8 元的现金股利、每 10 股送 2 股、资本公积金每 10 股转 分红派息股权登记日 登记日， 则甲需缴纳多少红利税？ 增 3 股，分红派息股权登记日，甲持有其 5000 股，则甲需缴纳多少红利税？() A、580 元 B、380 元 C、280 元 D、240 元 E、200 元 53、关于上海银行间同业拆放利率，下列说法正确的有（） 、关于上海银行间同业拆放利率，下列说法正确的有（ ： A、是中国货币市场的基准利率 B、国内非金融机构在银行间债券市场发行的浮动利率债券以此为基准利率 C、国内远期利率协议的买方以此利率计算支付利息 D、国内人民币利率互换交易不以此为基准利率，而是以伦敦银行间同业拆 放利率为基准 54、关于证券公司资产管理业务，下列说法不正确的有（ABCDE） 、关于证券公司资产管理业务，下列说法不正确的有（ ） ： A、专项资产管理业务只能是“一对一” ，集合资产管理业务只能是“一对 多”【错】 ； B、某证券公司 B 开展了一款集合资产管理计划，该公司一投行人员的妻子 购买了其中的 5000 份【错？】 C、某证券公司 B 向某客户甲发行了一款用于证券投资的定向资产管理计 2008 年 6 月 30 日该计划的净资产值 3000 万元， 同日该计划购买 C 上市公 划，2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：司公司发行的证券 50 万股，市值为 450 万元。 【错】 D、2008 年 9 月 10 日，C 上市公司召开股东大会，证券公司 B 未取得客户 甲的授权委托，代表客户甲参加 C 上市公司股东大会。 【错】 E、 证券公司 B 的定向资产管理计划投资主办人同时负责公司自营业务的部 分业务。 【错】 55、关于证券公司 D 的下列做法，不正确的有： 、 的下列做法，不正确的有： （ABDE） （ ） A、开展经纪业务聘请某信托公司的员工乙进行客户招揽活动，乙具有证券 从业资格。 B、证券公司 D《公司章程》约定，股东不按出资比例行使表决权。 C、自营业务中买入上市公司 E 的股票 2200 万股，占上市公司 E 股本总额 的 6%。 D、股东 F 将其证券公司 D 的 2%股权委托另一股东 G 行使管理权 E、2008 年 6 月 30 日，证券公司 D 的资产负债率为 80% 56、破产界限的实质是不能清偿到期债务。下列可以界定为不能清偿的情 、破产界限的实质是不能清偿到期债务。 形有（ 形有（ACD） ） 。 A.债务人明显丧失清偿能力，不能以财产、信用或能力等任何方法清偿债务 B.债务人资不抵债 C.债务人不能清偿的是已到期、债权人提出偿还要求的、无争议或已有确定 名义的债务 D.债务人对全部或主要债务长期连续不能偿还【根据《企业破产法》规定，企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺 乏清偿能力。而债务人资不抵债时，也许可以信用等方式偿还，未必需要破产清算。 我选 a c d 资不抵债 并不当然导致破产】57、以下说法（做法）错误的是： 、以下说法（做法）错误的是： （ABCDFG） （ ） A、证券公司参与一个集合资产管理计划的自有资金，不得超过计划规模的 5%， 且不超过 2 亿元； 参与多个集合计划的自有资金， 累计不超过净资产的 15%； 【应该是累计不超过净资本的 5%。 】 B、定向资产管理计划的资产可以是集合资产管理计划份额，定向资产管理 计划也可投资集合资产管理计划。 集合资产管理计划必须以货币资金认购。不得相互交易】 【2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：C、取得客户资产管理业务资格，即可从事定向资产管理业务。 【定向还有 别的资格限制】 D、BB 证券公司为某庙里 10 名尼姑设立了一专项资产管理计划，并于规定 时间计提了 5%的风险准备。 【8%】 E、CC 证券公司以自有资金参与本公司设立的“套牢 1 号”集合资产管理 计划，并约定了先行承担亏损责任，当“套牢 1 号”计划跌破面值时，CC 按投 入资金所享有份额的净额的 50%扣减净资本。 F、DD 证券公司设立了 M 分公司从事长江以南地区的资产管理业务，N 公 司从事长江以北地区的资产管理业务。 证券公司授权分公司经营证券自营业务或者证券资产 【管理业务的，公司总部不得再经营或者再授权其他分公司经营该业务。 】G、EE 证券公司立潮流之先，在 08 年底成立了投行子公司 FF，为扩大业 务，09 年初 EE 和 FF 准备联合在香港设立资产管理公司，G 出资 99%，F 出资 1%。 承销部门与资产管理部门必须互相独立。证券公司子公司不得直接或者间接持有其控股股东、受 【同一证券公司控股的其他子公司的股权或股份，或者以其他方式向其控股股东、受同一证券公司控股的其 他子公司投资。 】58、某上市证券公司的公司章程规定的下列事项，不符合相关法律法规的 、某上市证券公司的公司章程规定的下列事项， 规定的是（ 规定的是（BCDE） ） A、董事每届任期 2 年，可连选连任； B、监事每届任期 2 年，可连选连任； （三年） C、独立董事每届任期 2 年，可连选连任，但最多连任不超过 6 年； （不得 超过两届） D、董事长由半数以上的全体董事选出； （过半数） E、监事会决议由过半数全体监事通过 （半数以上） 59、以下说法正确的是： 、以下说法正确的是： （ACD） （ ） A、重要性水平越高，审计风险越低； B、重要性水平越低，审计风险越低； C、在确定审计程序后，如果注册会计师决定接受更低的重要性水平，审计 风险将增加； D、如果审计风险较高，注册会计师应提高重要性水平；2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：E、如果审计风险较高，注册会计师应降低重要性水平。 60、根据企业破产法的规定，下列主体中，可以担任管理人的是（C） 。 A．与债权人有尚未了结债务的人 B．曾被吊销注册会计师证书的人 C．破产案件受理的 4 年前曾担任债务人董事的人 D．破产案件受理前 2 年内曾担任债务人法律顾问的人 61、据企业破产法的规定，破产程序终结后，债权人发现破产人有应当供 分配的其他财产， 可以请求人民法院按照破产财产分配方案进行追加分配的法定 期间是（C） 。 A．破产程序终结后半年内 B．破产程序终结后一年内 C．破产程序终结后二年内 D．破产程序终结后三年内 62、在破产程序中，债权人会议未能依法通过管理人的财产分配方案时， 由人民法院裁定。根据企业破产法的规定，有权对该裁定提出复议的债权人是 （B） 。 A．占全部债权总额 1／2 以上的债权人 B．占无财产担保债权总额 1／2 以上的债权人 C．占全部债权人人数 1／2 以上的债权人 D．占全部债权人人数 2／3 以上的债权人 63、根据企业破产法的规定，对破产人的特定财产享有担保权的权利人， 对该特定财产享有优先受偿的权利。 下列选项中， 构成该项优先受偿权的有 （B） 。 A．破产人为他人债务提供的保证担保 B．破产人为自己的债务提供的质押担保 C．破产人为他人债务提供的抵押担保 D．第三人为破产人的债务提供的抵押担保 64、根据企业破产法的规定，下列财产中，属于债务人财产的有（ABCD） 。 A．破产申请受理时属于债务人的房屋 B．破产宣告后破产人得到的银行存款利息2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：C．破产申请受理时债务人用于抵押担保的财产 D．破产申请受理后至破产程序终结前债务人取得的财产 65、根据企业破产法的规定，下列选项中，可以作为破产债权申报的有 （ACD） 。 A．破产宣告时尚未到期的债权 B．破产宣告时附停止条件的债权 C．破产案件受理前成立的有财产担保的债权 D．管理人决定解除破产企业未履行的合同，除实际损失之外，依合同约定 应支付给对方当事人的违约金。 66、下列情况中，下列财务会计报告应当经具有执行证券、期货相关业务 资格的会计师事务所审计的是： （ABCF） A 上市公司年度报告 B 拟在下半年进行利润分配的上市公司中期报告 C 以公积金转增股本或者弥补亏损的上市公司中期报告 D 拟在下半年提出发行新股情况下的上市公司中期报告 E 拟在下半年提出可转换公司债券等再融资申请情况下的上市公司中期报 告 F 拟上市企业报送证监会招股说明书中的最近一期财务报告 G 定向增发上市公司申报材料中的最近一期财务报告 67、首发和再融资的 3 年加 1 期报告，这里的 1 期需要审计么？ 1、ABCF；2、首发需要，再融资不需要 68、甲、乙签订了买卖合同，甲以乙为收款人开出一张票面金额为 5 万元 的银行承兑汇票，作为预付款交付于乙，乙接受汇票后将其背书转让给丙。后当 事人因不可抗力解除该合同。下列关于甲的权利主张的表述中，符合票据法规定 的是（D） 。 A．甲有权要求乙返还汇票 B．甲有权要求丙返还汇票 C．甲有权请求付款银行停止支付 甲有权要求乙返还 5 万元预付款 【也就是跟票据有关的权利没有追索权】 D．【答案解析：本题考核票据基础关系与票据关系。票据关系一经形成，就与基础关系相分离，基础关 票据关系一经形成， 票据关系一经形成 就与基础关系相分离， 2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 咨询 QQ 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话： 系是否存在，是否有效．对票据关系都不起影响作用。 系是否存在，是否有效．对票据关系都不起影响作用。这就是说，如果票据当事人违反《票据法》的上述 规定而签发、取得和转让了没有真实的交易关系和债权债务关系的票据，该票据只要符合法定的形式要件， 该票据只要符合法定的形式要件， 该票据只要符合法定的形式要件 票据关系就是有效的，该票据关系的债务人就必须依票据上的记载事项对票据债权人承担票据责任， 票据关系就是有效的，该票据关系的债务人就必须依票据上的记载事项对票据债权人承担票据责任，而不 得以该票据没有真实的交易和债权债务关系为由而进行抗辩。 得以该票据没有真实的交易和债权债务关系为由而进行抗辩。本题中，甲是不能对抗丙的，但是可以要求 乙返还与票据金额相当的预付款。 】69、甲签发一张票面金额为 2 万元的转账支票给乙，乙将该支票背书转让 给丙，丙将票面金额改为 5 万元后背书转让给丁，丁又背书转让给戊。下列关于 票据责任承担的表述中，正确的是（C） 。 A．甲、乙、丁对 2 万元负责，丙对 5 万元负责 B．乙、丙、丁对 5 万元负责，甲对 2 万元负责 C．甲、乙对 2 万元负责，丙、丁对 5 万元负责 D．甲、乙对 5 万元负责，丙、丁对 2 万元负责【答案解析：本题考核票据变造的法律责任承担。根据规定，票据的变造应依照签章是在变造之前或 之后来承担责任。如果当事人签章在变造之前，应按原记载的内容负责；如果当事人签章在变造之后，则 应按变造后的记载内容负责；如果无法辨别是在票据被变造之前或之后签章的，视同在变造之前签章。本 如果无法辨别是在票据被变造之前或之后签章的，视同在变造之前签章 如果无法辨别是在票据被变造之前或之后签章的 题中，甲和乙的签章在变造之前，丙和丁的签章在变造之后。 】70、甲受乙胁迫开出一张以甲为付款人，以乙为收款人的汇票，之后乙通 过背书将该汇票赠与丙，丙又将该汇票背书转让与丁，以支付货款。丙、丁对乙 胁迫甲取得票据一事毫不知情。下列说法中，正确的有（BC） 。 A．甲有权请求丁返还汇票 B．乙不享有该汇票的票据权利 C．丙不享有该汇票的票据权利 D．丁不享有该汇票的票据权利【本题考核票据权利的取得。根据规定，以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列 情形，出于恶意取得票据的，不得享有票据权利，因此选项 B 的说法是正确的；凡是无对价或无相当对价 取得票据的，如果属于善意取得，仍然享有票据权利，但票据持有人必须承受其前手的权利瑕疵。如果前 手的权利因违法或有瑕疵而受影响或丧失，该持票人的权利也因此而受影响或丧失。本题中，丙是接受赠 与取得的票据，此时受前手乙的权利瑕疵影响，不享有票据权利。 】71、甲因向乙借款而将自己的房屋抵押给乙，双方签订了抵押合同，并且2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：甲将该房屋的产权证交付于乙，但因当地登记部门的原因而未登记。后甲又以该 产权证的复印件与丙签订了抵押合同， 并办理了抵押登记。 后甲逾期未偿还债务。 下列说法正确的是？（BD） A.乙对甲的房屋享有抵押权 B.丙优先于乙对甲的房屋享有优先权 C.乙优先于丙对甲的房屋行使抵押权 D.丙对甲的房屋享有抵押权 72、甲以其合理对价，正当取得的银行承兑汇票背书给乙，乙将其赠于丙， 丙在金额后加了个零后背书转让给丁[丁给予对价]，丁将其质押给戊，并与戊签 订了质押合同，但没有登记，后丁借口银行要查账，将该票据索回，则（） a.戊的质押权不成立 b.戊的质押权成立，但质押金额比该票据上的金额小约 10 倍 c.丁与戊的质押合同无效 d.丁要求承兑时，承兑行可拒绝承兑 e.若该票据被丁遗失，则马英八先生或陈火扁先生拾到该票据，应通知丁领 取 73、以下关于准货币概念描述准确的是(ABCD)。 A.准货币包括定期存款和储蓄存款 B.准货币包括证券公司客户保证金 C.准货币的流动性相对较弱 D.M1/(M1+准货币)这一比率是我们用来判断货币流动性的主要指标 74、以下关于通货膨胀对证券市场的影响中，说法正确的是(ACD)？ A 通货膨胀发生初期，由于通货膨胀幅度较低，对股票和债券价格没有影响 B 通货膨胀一般会使债券和股票价格下跌 C 通货膨胀发生后，股票的价格很可能会上涨 D 严重的通货膨胀会导致股票价格下跌 75、如果一段时期内，定期存款占存款总量的比率增加，则以下说法正确 的是(B)。 A 存款货币总量将减少【增加吧】2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：B 活期存款货币总量将减少 C 存款准备金将减少 【没有直接关系】 D 原始存款将减少 【与存款准备金率有关】 E 派生存款将减少【个人体现少了，派生能力增强】 76、货币乘数取决于下列哪些主体的行为？（ABCD） A.公司 B.个人 C.存款货币银行 D.中央银行 77、已知某国商业银行系统，法定活期存款准备金率为 20%，定期存款准 备金率为 10%，定期存款与活期存款比率为 0.67，提现率为 1%，超额准备金 率为 5%。已知该国存款准备金数量为 980 亿，问： 1、该国存款准备金扩张为商业银行活期存款的倍数约为__B__。 A.2.03 B.3.06 C.4.03 D.5.03 【1/0.2+0.1*0.67+0.01+0.05】 2、该国现金总量 M0 约为____B__。 A.28.7 亿 B.30.0 亿 C.30.7 亿 D.31.7 亿【980*3.06*1%】 78、以下首个交易日无涨跌幅限制的是： （CD?） A、ETF B、LOF C、认购权证 D、认沽权证 E、退市公司在代办股份转让系统挂牌交易2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、 咨询 QQ 不过退费中华证券学习网提供 咨询电话：79、以下属于集中竞价交易方式的是： C） （ A、沪深市场大宗交易 B、银行间债券市场的询价交易 C、代办股份转让系统的挂牌交易 D、股份报价转让系统的挂牌交易 E、固定收益平台的固定收益证券交易 80、以下一定会影响净利润的事项是：(BCDE？) A、缴纳增值税（不考虑附加） B、缴纳消费税（不考虑附加） C、缴纳营业税（不考虑附加） D、缴纳房产税 E、缴纳耕地占用税2010 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、网络保过班 年保荐代表人胜任能力考试网络精讲班、远程面授班、咨询 QQ 不过退费
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