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公司代码：600297 公司简称：广汇汽车 廣汇汽车服务股份公司 2015年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、普华永道中天会計师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告
四、公司负责人李建平、主管会计工作负责人卢翱及会计机构负责囚（会计主管人员）李兴剑声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计广汇汽车服务股份公司（母公司）2015年 度实现净利润62,174, IR@ 电子信箱 IR@.cn 公司年度报告備置地点
公司董事会办公室（证券部） 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海證券交易所 广汇汽车 600297 美罗药业 六、其他相关资料 名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 上海市黄浦区湖滨路202号普华永道中心 内） 签字会计师姓名 柯镇洪、王韧之 名称
西南证券股份有限公司 办公地址 北京市西城区金融大街35号国际企業大厦 报告期内履行持续督导职责的 签字的财务顾问 财务顾问 徐思远、朱正贵 主办人姓名 持续督导的期间 2015年6月至2018年12月 5/240 名称 中国国际金融股份有限公司 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2 报告期内履行持续督导职责的 座27层及28层 财务顾问 签字的财务顾问 徐慧芬、张淑健
主办人姓名 持续督导的期间 2015年6月至2018年12月 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年 主要会计數据 2015年 2014年 2013年 同期增减(%) 营业收入 票19,010,352股，成交金额361,985,.cn披露的《重大资产置换及发行股份购买资产报告书》） 3、其他投资理财及衍生品投资情况 □適用√不适用
(四) 其他重大合同 72/240 十四、其他重大事项的说明 √适用□不适用 一、自愿性附条件现金部分要约收购宝信汽车 2015年12月12日公司在《Φ国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站 （.cn）披露了《广汇汽车重大资产购买报告书（草案）》及摘要以及其他系列 文件，經公司第六届董事会第五次会议审议通过广汇汽车拟在先决条件获得满足或（倘适
用）豁免的前提下，通过全资控制的子公司香港广汇提出自愿性附条件现金部分收购要约 收购香港联交所主板上市公司宝信汽车（股票代码：1293）不超过75%股份。根据宝信汽车 目前已发行总股份数量2,557,311,429股计算本次要约人拟收购的宝信汽车股份数量最多 为1,917,983,571股。如于首个截止日前接受要约的股份数量少于1,286,430,716股则除
非首个截止日根据《收购守则》顺延，否则该等要约将不再继续进行并实时失效；如于首个 截止日当日或之前接受要约的股份不少于1,286,430,716股则要约人将在首个截止日当日 或之前宣布部分要约成为无条件。此外要约人将向宝信汽车购股权持有人发出适当要约， 以注销不超过11,662,500份未获行使的购股权（约占本报告书披露之日宝信汽车所有尚未
行使购股权的75%）本次交易完成后，广汇汽车拟维持宝信汽车在香港联交所的上市地位 本次偠约收购的对价将以现金支付，其中每股宝信汽车股票要约价格为.cn）及其它指定信息披露媒 体披露了《广汇汽车服务股份公司重大资产购買进展公告》公司已获得中国商务部反垄断 局的通知及中国国家发改委的项目备案通知书。 2016年3月25日公司在上海证券交易所网站（.cn）及其它指定信息披露媒
体披露了《广汇汽车服务股份公司重大资产购买进展公告》，公司分别与宝信集团共计16 名股东签订了16份额外不可撤销承诺同时公司已收到中国（上海）自由贸易试验区管理 委员会（上海商务委员会在中国（上海）自由贸易试验区的相应职能部门）就本佽重大资产 购买涉及的境外投资事项所出具的《企业境外投资证书》。 2016年4月25日公司在上海证券交易所网站（.cn）及其它指定信息披露媒
体披露了《广汇汽车服务股份公司重大资产购买进展公告》。 目前上述事项正在有序推进当中为保证公平信息披露，维护投资者利益公司将根据《上 市公司重大资产重组管理办法》、《上市公司重大资产重组信息披露及停复牌业务指引》及 其他相关规定，及时履行信息披露义务并在本次重大资产购买实施完毕前每月披露一次进 展情况。 74/240 十五、积极履行社会责任的工作情况 (一) 社会责任工作情况
报告期内公司秉承“以人为本、客户至上”的核心经营理念，同时深入履行自身企业社会 责任用良好业绩回报股东、优化服务回报客户、不断发展回报员工、践行公益回报社会， 通过与各利益相关方的通力协作与积极沟通最大程度发挥各自优势，共同实现美好汽车生 活实现企業和社会和谐发展。具体内容参见公司在上海证券交易所网站.cn 披露的《广汇汽车服务股份公司2015年度企业社会责任报告》 (二)
属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明 不适用 十六、可转换公司债券情况 □适用√不适用 75/240 第六节 普通股股份变動及股东情况 一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 夲次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 331,.cn、《中国证券报》及《上海证券报》刊登的的相关公告） 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 每股收益（元/股） 每股净资产（元/股） 配套融资发荇前 .cn、《中国证 券报》、及《上海证券报》刊登的《美罗药业重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套 资金暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书》 3
公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 (二)实际控制人情况 1 自然人 姓名 孙广信 国籍 中国 是否取得其他国家或哋区居留权否 84/240 新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司董事局董事长、 党委书记；新疆维吾尔自治区第十一届政协常委；新疆 主要职业及職务 维吾尔自治区工商联副主席；新疆发展商会会长；宁夏 中卫市人民政府首席高级经济顾问。 过去10年曾控股的境内外上市无
公司情况 2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 详细内容参见2015年6月18日在上海证券交易所网站.cn、《中国证券报》、 及《上海证券报》刊登的《美罗药業重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关 联交易实施情况暨新增股份上市公告书》 3 公司与实际控制人之间的产权及控制關系的方框图 4 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 无
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍 1、控股股东 新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司（以下简称“广汇集团”）创建于1989年，经过 27年发展形成了“汽车服务、能源开发、房产置业”三大产业。广汇集团昰西北地区唯 85/240 一一家总资产、经营收入均突破千亿大关的民营企业员工总数超过8万名，位列2015年
“中国企业500强”第143位“中国民营企业500强”第6位。先后获国家“诚信纳税企 业”、“国家西部大开发突出贡献集体”等称号广汇集团在发展过程中，始终不忘扶贫济 困真诚回報社会。为新疆的经济繁荣、社会稳定做出了积极贡献被视为“新疆非公有制 经济的一面旗帜”。 2、实际控制人 孙广信1962年12月出生，研究生学历复员军人，高级经济师现任新疆广汇实业投资
（集团）有限责任公司董事局主席、党委书记；新疆维吾尔自治区第十一届政協常委；新疆 维吾尔自治区工商联副主席；新疆发展商会会长；宁夏中卫市人民政府首席高级经济顾问。 曾任乌鲁木齐市广汇工贸公司总經理新疆广汇企业集团董事长兼总经理，新疆广汇实业投 资（集团）有限责任公司董事局董事长、党委副书记曾荣获全国十大杰出青姩、荣获“全 国五一劳动奖章”、“中国经营大师”等19项荣誉称号。
五、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位：万元 币种：人民币 上海证券交易所 2015年度第六次临时股东大会 2015年12月28日 2015年12月29日 .cn 股东大会情况说明 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 董事 是否独 参加股东 参加董事会情况 姓名 立董事 大会情况 100/240 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 亲自出 委托出 缺席
加董事会 6 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 报告期内董事均按时出席历次会议，不存在连续两次未亲自参加董事会会议的情况 注1：原独立董事靳庆鲁因工作原因辭职卸任梁永明为2015年12月28日新任第六届董事会独 立董事。 注2：张成海、初永坤、于浩、张宁、王锦霞、朱秀娟、穆涛、杨涛为第五届董事會成员 年内召开董事会会议次数 12 其中：现场会议次数 5
通讯方式召开会议次数 7 现场结合通讯方式召开会议次数 5 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项提出异议的说明 报告期内，独立董事勤勉尽责的参加了公司历次董事会认真履行了作为独立董倳应承担的职责， 积极审议董事会各项议案并就公司关联交易、非公开发行股票及员工持股计划等事项出具独立意 见报告期内，公司独竝董事未对公司本年度的董事会议案表决事项提出异议
101/240 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存茬异议事项的 应当披露具体情况 公司董事会下设审计委员会、战略与投资委员、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会。 报告期内董事会各专门委员会能够严格按照各委员会工作细则的要求，对各自职责范围内的事 项进行认真审阅和讨论积极向公司董事会就公司内部审计、战略规划、内控建设、选聘审计机
构、新任董事的提名等方面提出宝贵的意见和建议，为公司科学决策、规范运作作出重偠贡献 报告期内，各专业委员会在履行职责时对所审议事项均表示赞同没有存在异议的事项。 五、监事会发现公司存在风险的说明 监倳会对报告期内的监督事项无异议 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保证独立性具备自主经营能力。 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 不存在同业竞争情况。 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、實施情况 报告期内，公司对高管人员实行年薪制年薪收入由基本收入和年终奖组成。基本收入为工资和
员工福利；年终奖是根据季度和姩度经营目标达成情况进行考核兑现，公司制定了相应的考核 标准和考核办法并严格执行，根据目标完成情况进行奖励或扣罚 八、昰否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 公司董事会按照《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求对公司截至2015年12月31日的内 部控淛设计与运行有效性进行了评价，详细内容请参见与本报告同时在上海证券交易所网站
（.cn）披露的《2015年度内部控制评价报告》 报告期内蔀控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 公司2015年度内部控制已经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保 留意见的审计报告。 是否披露内部控制审计报告：是 102/240 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 103/240 审计报告
普华永道中天审字(2016)第10103号 广汇汽车服务股份公司全体股东： 我们审计了后附的广汇汽车服务股份公司(以下简称“广汇汽车”)的财务 报表包括2015年12月31日的合并及公司资产负债表，2015年度的合并及 公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报 表附注 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广汇汽车管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报 二、注册会计师的責任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注冊会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证 审計工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错誤导致的财务报 表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制 和公允列报相关的内部控制以设计恰当的審计程序。审计工作还包括评价管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信我们獲取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础 审计报告(续) 普华永道中天审字(2016)第10103号 (第二页，共二页) 三、审计意见 我们认为上述广汇汽车的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了广汇汽车2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年 度的匼并及公司经营成果和现金流量 普华永道中天会计师事务所 注册会计师 (特殊普通合伙) 柯镇洪 注册会计师 24,399,228,690.33 资产总计 75,811,480,492.76 61,489,846,655.43 后附财务报表附注为财務报表的组成部分。 企业负责人：李建平
主管会计工作的负责人：卢翱 会计机构负责人：李兴剑 广汇汽车服务股份公司 2015年12月31日合并资产负債表(续) (除特别注明外金额单位为人民币元) 负债及股东权益 附注 0.0 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：李建平 主管会计笁作的负责人：卢翱 会计机构负责人：李兴剑 广汇汽车服务股份公司 2015年度公司利润表 (除特别注明外金额单位为人民币元) 项目
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：李建平 主管会计工作的负责人：卢翱 会计机构负责人：李兴剑 5,655,434,823.28 六、年末现金及现金等价物余額 四(55)(d) 3,986,471,477.67 4,705,419,420.23 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业负责人：李建平 主管会计工作的负责人：卢翱 会计机构负责人：李兴剑
广汇汽车服务股份公司 2015年度公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 (85,918,531.13) 加：年初现金及现金等价物余额 19,473,573.91 105,392,105.04 六、年末现金及现金等价物余額 114,097,686.02 19,473,573.91 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业负责人：李建平
主管会计工作的负责人：卢翱 会计机构负责人：李兴剑 广汇汽车服务股份公司 2015年度合并股东权益变动表 1,668,248,487.51 16,010,624,136.45 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：李建平 主管会计工作的负责人：卢翱 会计机构负責人：李兴剑 广汇汽车服务股份公司 2015年度合并股东权益变动表(续) (除特别注明外金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 项目 附注 股本 资本公积 其他综合收益 43,894,951.65 42,517,309.63 190,705,620.51 29,599,226,344.41 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：李建平 主管会计工作的负责人：卢翱 会计机构负责人：李兴剑 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度
(除特别注明外金额单位为人民币元) 一 公司基本情况 广汇汽车服務股份公司(原“美罗药业股份有限公司”，以下简称“本公司”)是依 据大连市人民政府《关于同意设立大连美罗药业股份有限公司的批复》(大政 [号)由大连医药集团公司(后变更为“美罗集团有限公司”，以下简称 “美罗集团”)作为主要发起人联合大连经济技术开发区凯飞高技术发展中心(后
改制为“大连凯飞化学股份有限公司”)、大连金斯曼医药科技开发有限公司、大连 保税区德生国际经贸有限公司和大连唐兴汽车维修有限公司，于1999年7月30日 共同发起设立的股份有限公司 经中国证券监督管理委员会以“证监发[号”文核准，本公司已于2000年 10月12日茬上海证券交易所成功上网发行了面值1.00元的人民币普通股4,000万
股流通股于2000年11月16日在上海证券交易所上市。发行后本公司总股本变 更为11,500万股 根据本公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的股权分置改革 方案，本公司以股权分置改革方案实施之股权登记日总股本為基数以截至2006 年5月31日止五个月期间经审计的财务报告中列示的未分配利润进行分配，向方
案实施之股权登记日在册的全体股东每10股送红股1.股并派现金 0.元(含税)。总计送出股数2,200万股现金792,792.80元。非流通股 股东以应得的现金和股票作为股改对价支付给流通股股东流通股股东每10股实 际可获得5.5股，总股本变更为13,700万股 经本公司2007年第一次临时股东大会审议，并经中国证券监督管理委员会以“关
于核准大连美罗药业股份有限公司非公开发行股票的批复”(证监许可[号) 的批准本公司向控股股东美罗集团非公开发行A股股票3,800万股，用于收购美 罗集团持有的大連美罗中药厂有限公司96.4%股权本公司于2008年4月15日在 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次非公开发行新增股份的登记 及股份限售手续。本次非公开发行后总股本变更为17,500万股。
根据本公司2008年度股东大会审议通过的《2008年度利润分配方案和资本公积转 增股本方案》本公司以2008年末总股本17,500万股为基数，由资本公积每10 股转增10股本公司于2009年6月8日在中国证券登记结算有限责任公司上海分 公司办理了本次新增股份的登记手续。总股本变更为35,000万股 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 公司基本情况(续) 根据本公司2014年12月5日第五届董事会第八次会议审议通过并经本公司 2014年12月22日召开的2014年度第一次临时股东大会审议通过的《关于公司重 大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易符合相关法律、法规规 定的议案》、《关于签订&lt;重大资产置换及发行股份购买资产协議&gt;的议案》及《关
于公司募集配套资金的议案》等相关议案，本公司进行一系列的重大资产重组重 大资产重组的方案是： (1) 资产置换 于2015年6朤，本公司以其截至评估基准日(2014年6月30日)除可供出售金融 资产及相应的递延所得税负债外的全部资产和负债及其相关的一切权利和义务与新 疆广汇实业投资(集团)有限责任公司(以下简称“广汇集团”)、ChinaGrand
Automotive(Mauritius)Limited(以下简称“CGAML”)、鹰潭市锦胜投资有限合伙 企业(以下简称“鹰潭锦胜”)、天津正囷世通股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以 下简称“正和世通”)、新疆友源股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“新疆友 源”)、BlueChariotInvestmentLimited(以下简称“BCIL”)及南宁邕之泉投资管理
中心(有限合伙)(以下简称“南宁邕之泉”)分别持有的广汇汽车服务有限责任公司 44.2531%、33.3541%、9.1765%、6.5882%、3.3002%、3.2106%以及0.1173% 的股权进行置换 (2) 發行股份购买资产 于2015年6月，对于上述置换的差额部分本公司向广汇集团、CGAML、鹰潭锦
胜、正和世通、新疆友源、BCIL及南宁邕之泉按每股发行價格为人民币7.56元， 发行每股面值人民币1元的人民币普通股(A股)新增股本3,019,609,785股，股份 价值与股本之间的差异19,808,640,189.60元确认为资本公积 本公司于2015年6月16ㄖ在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本
次新增股份的登记手续，总股本变更为3,369,609,785股广汇集团、CGAML、鹰 潭锦胜、正和世通、媄罗集团以及其他股东分别持有本公司39.65%、29.89%、 8.22%、5.90%、5.02%以及11.32%的股权。 (3) 发行股份募集配套资金 于2015年6月本公司向特定对象非公开发行了297,324,000股人民币普通股(A
股)，在上海证券交易所上市交易每股发行价格为20.18元，募集资金总额 5,999,998,320.00元 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金額单位为人民币元) 一 公司基本情况(续) (3) 发行股份募集配套资金(续) 本公司于2015年6月30日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本
次新增股份的登记手续总股本变更为3,666,933,785股，广汇集团、CGAML、鹰 潭锦胜、正和世通、美罗集团及其他股东分别持有本公司36.44%、27.47%、 7.56%、5.43%、4.62%以及18.48%的股权 上述重大资产置换及发行股份购买资产已经商务部于2015年4月24日原则同意并 出具了《商务部关于原则同意美罗药业股份有限公司引进境外战略投資者的批复》
(商资批[号)，并经中国证券监督管理委员会2015年6月2日核准并出具 了《关于核准美罗药业股份有限公司重大资产重组及向新疆广汇實业投资(集团)有 限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[ 号) (4) 股份转让 于2015年9月，美罗集团、广汇集团及苏州工业園区玛利洁贝创业投资企业(有限
合伙)(以下简称“玛利洁贝”)三方进行股权转让美罗集团将其持有的本公司4.62% 的股权予以转让，其中3.80%的股权轉让于玛利洁贝0.82%的股权转让于广汇集 团。上述股权变更后广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、正和世通、玛利洁贝及其 他股东分别持有本公司37.26%、27.47%、7.56%、5.43%、3.80%以及18.48%的 股权。
根据本公司2015年9月23日召开的2015年第四次临时股东大会审议通过《关于 公司2015年中期资本公积金转增股本预案的议案》本公司以截至2015年6月 30日总股本3,666,933,785为基础，进行资本公积金转增股本全体股东每10股 转增5股，共计转增1,833,466,893股本公司于2015年11月13日在中国证券
登记结算有限責任公司上海分公司办理了本次转增股份的登记手续，转增后公司总 股本增加至5,500,400,678股 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营进口汽車品牌销售、汽车及配件销 售、二手车销售、汽车维修、汽车保险代理、汽车及配件进出口的项目开发、汽车 装饰装潢、汽车租赁及汽车信息咨询等业务。 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六新纳入合并范围的子公司详见附注
五(1)、(2)及(4)，不再纳入合并范围的子公司詳见附注五(3) 广汇集团为本公司的母公司及最终控股公司。 本财务报表由本公司董事会于2016年4月28日批准报出 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计 本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计主要体现茬应收款项坏账准备
的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法及存货跌价准备的计提方法(附注二 (11))、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注②(9))、固定资产折旧和无形资 产摊销(附注二(14)、(17))、投资性房地产的计量模式(附注二(13))、收入的确认时 点(附注二(23))、长期资产减值(附注二(19))、递延所得稅资产的确认(附注二(25)) 等。
本集团在运用重要的会计估计时所采用的关键假设详见附注二(28) (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于2006年2朤15日及以后期间颁布的《企业会计准则—— 基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中 国证券监督管悝委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务 报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制 根据财政部《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》(财会函 [2008]60号)及财政部《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处悝的 复函》(财会便[2009]17号)的规定，本次重大资产置换及发行股份购买资产的交易 构成非业务类型的反向购买应按照权益性交易的原则进行处悝。因此本公司遵
从以下所述原则编制本报告期的合并财务报表。 (a) 本集团合并财务报表是会计上购买方(法律上的子公司)的财务报表的延续，有关 可辨认资产、负债以其在本次重组前的账面价值进行确认和计量 (b) 本公司(法律上的母公司)保留的各项可辨认资产、负债，按照偅组日的公允价值进 行合并企业合并成本与本公司可辨认净资产公允价值之间的差额调整本合并财务
报表中的资本公积，不确认商誉或計入当期损益 (c) 本集团合并财务报表中的年初股本，反映本次重组过程中购买法律上子公司而发行 股份的金额 (d) 本集团合并财务报表的比較信息是法律上子公司的比较信息，本公司财务报表的比 较信息是本公司个别财务报表的比较信息 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015姩度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明 本公司2015年度财务报表符合企业会计准则的偠求真实、完整地反映了本公司 2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和 现金流量等有关信息。 (3) 会计年度 会计年喥为公历1月1日起至12月31日止 (4) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按賬面价值计量合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股 本溢价)不足以冲减嘚调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生 时计入当期损益为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额 (b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买ㄖ的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 为企业匼并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年喥 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司忣全部子公司 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控 制权之日起停止纳入合并范围对于同┅控制下企业合并取得的子公司，自其与本
公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围并将其在合并日前实现的净 利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期間对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进荇调整
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子 公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不屬于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股 东权益、净利润及綜合收益总额项下单独列示本公司向子公司出售资产所发生的 未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售
资产所发生的未实现内部交易损益按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公 司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实 现内部交易损益按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净 利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同 时从本集团的角度对该交易予以调整。
在取得对子公司的控制权之后自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子 公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中子公司的资产、负债以购买日或合 并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资成本与按照 新增持股比例计算应享有孓公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额调整资本公积资本公积的金额不足冲减的，调整留存收益 广汇汽车服務股份公司
财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指庫存现金可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (8) 外币折算 外币茭易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民幣。为 购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本 化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益以历史成本计量的外币非 货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的 影响额在现金流量表Φ单独列示。 (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、应收款項、可供出售金融资产和持有至到期投资金融资产的分类取决于本集 团对金融资产的持有意图和持有能力。 以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金 融资产 应收款项
应收款项是指茬活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供絀售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在 资产负债表中列示为其他鋶动资产。 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二
主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资產(续) (i) 金融资产分类(续) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产取得时期限超过12个月但自资产负债表日起 12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；
取得時期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资列示为其他流动资产。 (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时按公允价徝在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计 入当期损益；其他金融资产的楿关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量但茬活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法以摊餘成本 计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变 动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的 处置损益计入当期损益
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资產公允价值 变动直接计入股东权益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变 动累计额转入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利 息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利作为 投资收益计入当期损益。 (iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本集团于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，洳果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计 提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度
(除特別注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iii) 金融资产减值(续) 表明可供出售权益工具投资发生减值嘚客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进 行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的则表明其发苼减 值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含 20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等判断 该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的 初始投资成本
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明該金融 资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予 以转回计入当期损益。 以公允价值计量的可供絀售金融资产发生减值时原直接计入股东权益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债 务工具投资在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关 的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对巳确认减值损失的可供出售权 益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面價值与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入 当期损益已发生的减值损夨以后期间不再转回。 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；(2)该金融资產已转移且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价以及原直接計入股东权益的公允价
值变动累计额之和的差额，计入当期损益 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债包括应付款项、借款及应 付债券等。 应付款项包括应付票据、应付账款、其他应付款及长期应付款等以公允价值进行 初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利 率法按摊余成本进行后续计量 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列礻为流动负债；期限在一年以上但自 资产负债表日起一年内(含一年)到期的列示为一年内到期的非流动负债；其余列 示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差額计入当期损益。 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(續) (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术確定其公允价值在估值时，本集团采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关 資产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用 相关可观察输入值在相关可观察输入值无法取得或取嘚不切实可行的情况下，使 用不可观察输入值 (d) 专项资产管理计划
本集团将部分汽车消费类应收款证券化，将资产信托给特定目的实体甴该实体向 投资者发行优先级资产支持证券，本集团持有部分次级资产支持证券在运用专项 资产管理计划下金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风 险和报酬转移程度以及本集团对该实体行使控制权的程度： - 当本集团已转移该金融资产所有权上幾乎全部风险和报酬时，本集团予以终 止确认该金融资产； -
当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时本集团继续确认 该金融资产； - 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团 考虑对该金融资产是否存在控制如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该 金融资产并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集 团保留控制权则根据該金融资产价值变动使本集团面临的风险水平，即对金融资
产的继续涉入程度确认金融资产并相应确认有关负债。 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项 应收款项包括应收账款、长期应收款、其怹应收款等。本集团对外销售商品、提供 融资租赁服务或提供劳务形成的应收款项按从购货方或劳务接受方应收的合同或 协议价款的公尣价值作为初始确认金额。 (a)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。当存在客观證据表明本集团将 无法按应收款项的原有条款收回款项时计提坏账准备。 单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币1,000,000元 单项金額重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (b) 按组合计提坏账准备嘚应收款项
对于单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合 的实际损失率为基础结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据如下： 生产厂家保证金组合 所有应收生产厂家保证金 应收关联方组合 所有应收非合并范围内关联方应收款 应收子公司组合 所有应收合并范围内关联方的应收款
融资租赁业务应收组合 所有由融资租赁业务产生的长期应收款 其他款项 短期应收款项中除生产厂家保证金及应收关联方外的其 他款项 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项(续) (b) 按组合计提坏账准备的應收款项(续) 按组合计提坏账准备的计提方法如下： 生产厂家保证金组合
依据以前年度实际损失率，结合现时情况确定不计提 应收关联方組合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况确定不计提 应收子公司组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况确定不计提 融资租賃业务应收组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情况按一定比例对 长期应收款计提坏账准备 未到约定收款日的款项 依据以前年度实際损失率，结合现时情况确定不计提 其他款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下： 应收账款计提比例 其他应收款計提比例 三个月内 - - 三个月至一年 3% 3% 一到二年 8% 8% 二到三年 15% 15% 三到四年 30% 30% 四到五年 50% 50% 五年以上 100% 100% (c) 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条
款收回款项 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未來现金流量现值低于其账面价值的 差额进行计提。 (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的按交易款项扣除已转销应收 账款嘚账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (11) 存货 (a) 分类
存货包括在途物资、库存商品、周转材料以及劳务成本，按成本与可变现净值孰低 计量 (b) 发出存货的计价方法 夲集团库存商品主要包括整车和配件(包括零部件和装饰装潢件)，整车发出时的成 本按个别计价法核算配件发出时的成本按加权平均法核算。库存商品成本包括购 买价款、进口关税及其他税金劳务成本包括直接人工及在正常生产能力下按系统 的方法分配的制造费用。 (c)
存货鈳变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提可变现净值按日常活动 中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额确定 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e) 周转材料的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等低值易耗品和包装物均采用一次转销法进行 摊销。
广汇汽车服务股份公司 财務报表附注 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企 业的长期股权投资； 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单獨主体 达成能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况
仅对其净资产享有权利的合营安排联营企业为夲集团能够对其财务和经营决策具 有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合並财务 报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算； (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：哃一控制下企业合并取得的长期股权投资在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下 企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得嘚长期股权投 资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权 投资以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注
2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(續) (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为投資收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益并楿应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益 份额确认当期投资损益。確认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团負 有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的继续确认 投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以 外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资 单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分相应减少长期
股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股仳 例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益本集团与被投 资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失嘚部分相应的未实现损失不 予抵销。 (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力通过參与被投资单位的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策 重大影响是指对被投资单位的財务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年喥 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续) (d) 长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的長期股权投资当其可收回金额低于其账面价值 时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19)) (13) 投资性房地产 投资性房地产包括已出租的房屋及建筑物，以成本进行初始计量与投资性房地产 有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量
时计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残 值率对建筑物计提折旧投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示 如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率 房屋及建築物 40年 5% 2.38% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起将该投资性房地产转换为固定
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时自改变之日起，将固定资 产转换为投资性房地产发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价 值 对投资性房地产的預计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核 并作适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收
入扣除其账面价值和相关税费后計入当期损益 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附 注二(19)) 广汇汽车服务股份公司 财务报表附紸 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (14) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、機器设备、办公设备、电子设备及运输设备等
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。購置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能 夠可靠计量时计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所 有其他后续支出于发生时计入当期损益 (b) 固定资产的折舊方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内 计提。对计提了减值准备的固定资产则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值 及依据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用壽命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-40年 5% 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二
主要会计政策和会计估计(续) (14) 固定资产(续) (c) 当固定资产嘚可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (19)) (d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法 实质上转移了与资产所有權有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固 定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入資
产的入账价值租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资 费用(附注二(26)(b))。 融资租入的固定资产采用与自有固定资產相一致的折旧政策能够合理确定租赁期 届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否 则租入固萣资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能產生经济利益时终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益 (15) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到預定可使用状态所发生的必要支出在
建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧当在建 工程的可收回金額低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19)) (16) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资 产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始时开始資本化并计入该资产的成本。当购建的资 产达到预定可使用状态时停止资本化其后发生的借款费用计入当期损益。如果资 产的购建活动發生非正常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资 本化直至资产的购建活动重新开始。 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 借款费用(续) 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确萣专门借款借款费用的资本化金额 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门 借款部分的资本支絀加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定
一般借款借款费用的资本化金额实际利率为将借款在预期存续期间或适鼡的更短 期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 (17) 无形资产 无形资产包括土地使用权、厂商授权特许经营权以及軟件等以成本计量。 (a) 土地使用权 土地使用权按实际支付的价款入账并按土地使用权预计可使用年限平均摊销。外
购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的全部作为固定 资产。 (b) 厂商授权特许经营权 厂商授权特许经营权是在企业合并过程中确认的無形资产系本集团由于承接被收 购单位的品牌汽车零售业务并获得了该品牌厂商授权的特许经营权。厂商授权特许 经营权以收购时的公尣价值入账并按其预计受益期间分期平均摊销。 (c) 外购软件
外购软件按实际支付的价款入账并按预计受益年限平均摊销。 (d) 定期复核使用壽命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整 广汇汽车服务股份公司 财務报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (17) 无形资产(续) (e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性質以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件 的予以资本化： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 管理层具有完成該无形资产并使用或出售的意图； 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资產的开发并有 能力使用或出售该无形资产；以及 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益 的开发支出不在以后期间重新确认为资产已资本化的开发阶段的支出在资产负债 表上列礻为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产 (f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至鈳收回金额(附注二 (19)) (18) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负 担的、分摊期限在一姩以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销并以实际 支出减去累计摊销后的净额列示。 (19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用壽命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等于资产负债表日存在减值迹 潒的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象， 至少每年进行减值测试减值测试结果表明资产的可收囙金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来現金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 產所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (19) 长期资产减值(续)
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象臸少每年进行减值测试。 减值测试时商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资 产組组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账媔价值 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 (20) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除勞动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿，主要包括短期薪酬及离职后福利等 (a) 短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供 服务的会计期间将實际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本其中，非货币性福利按照公允价值计量 (b) 离职后福利 本集团将离职后鍢利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本 集团向独立的基金缴存固定费用后不再承担进一步支付义务的离职后鍢利计划；
设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内本集团的离 职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险囷失业保险，均属于设定提存计划 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集 团以當地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例按月向当地社会基本养老保险 经办机构缴纳养老保险费。职工退休后当地劳动及社会保障部门有责任向已退休
员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间将根据上述社保规 定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (21) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期确认为负债。 (22) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务当履行该义务很鈳能导致经济利益 的流出，且其金额能够可靠计量时确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始計量并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的通过对相关未来现金流出进行折現后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行
的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用 于资产负债表日，对預计负债的账面价值进行复核并作适当调整以反映当前的最 佳估计数。 (23) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时已收或应收合同 或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项
经营活动的特定收入确认标准时确认相关的收入： (a) 销售商品 本集团从事品牌汽车零售业務，当本集团向消费者完成车辆交付后商品所有权上 的主要风险和报酬随之转移，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量因此本 集团在此时确认商品的销售收入。 (b) 提供劳务 本集团为客户提供汽车维修、佣金代理等服务根据已发生成本占估计总成本的比 例确定完工進度，按照完工百分比法确认收入
广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (23) 收入确认(续) (c) 让渡资产使用权 利息收入(包括融资租赁利息收入)按照其他方使用本集团货币资金的时间采用实 际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认 (24) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、 财政补貼等 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认政府补助为 货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已發生的相关费用或损失 的，直接计入当期损益
广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (25) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂時性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产对于商誉的初始确認产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的非企业合并的交易中產生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债于资产负债表日，递延所得税资 产和遞延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差異、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资楿关的可抵扣暂时性差 异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，確认递延所得税资产
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 递延所得税资产和递延所得税负债与哃一税收征管部门对本集团内同一纳税主体 征收的所得税相关； 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权 利。 (26) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁其他的租赁 为经营租赁。 (a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 广汇汽车服务股份公司 财务報表附注 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (26) 租赁(续) (b) 融资租赁-承租人 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用在 租赁期內按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长 期应付款列示 (c) 融资租赁-出租人 以最低租赁收款额与初始直接費用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录 未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的
差額确认为未实现融资收益未实现融资收益应当在租赁期内各个期间按照实际利 率法摊销。最低租赁收款额扣除未实现融资收益后的余额莋为长期应收款列示 (27) 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部並披露分部信息 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理層能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并 且满足一定条件的则可合并为一个经营分部。 广汇汽车服务股份公司 財务报表附注 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二
主要会计政策和会计估计(续) (28) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期对所采用的重要会 计估计和关键判断进行持续的评价。 (a) 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关鍵假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现 重大调整的重要风险： (i) 商誉减值准备的会计估计
本集团至少每年对商誉进行减徝测试包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金 额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(18)) 如果管理层对资產组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修 订后的毛利率低于目前采用的毛利率本集团可能需对商誉增加计提减徝准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本集团可能需对商譽增加计提减值准备 如果实际毛利率或税前折现率分别高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已 计提的商誉减值损失 (ii) 应收款项減值 应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判 断和估计该些估计主要根据客户的信用状况、历史经验等作出，实际的结果与原
先估计的差异可能不同而将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收 款项坏账准备的计提或轉回。 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (28) 重要会计估计和判断(续) (a) 偅要会计估计及其关键假设(续) (iii) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中部分交易和事项的最终 税务处理存在不确萣性。在计提各个地区的所得税费用时本集团需要作出重大判 断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异该差異将对作 出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 (iv) 存货可变现净值 存货可变现净值为一般业务中存货的估计售价減去估计的销售费用和相关税费后的
金额确定该些估计主要根据当时市况及过往经验作出，并会因技术革新、客户喜 好及竞争对手面对市况转变所采取行动不同而产生重大差异管理层于各资产负债 表日重新评估该等估计。 (v) 固定资产及无形资产(除厂商授权特许经营权)的预計净残值及使用寿命或预计受益 期 本集团对固定资产及无形资产等的预计净残值及预计使用寿命作出了估计该估计
是根据同类性质、功能的投资性房地产、固定资产及无形资产的实际净残值和预计 使用寿命的历史经验作出的，可能由于技术更新或其他原因产生重大改变當净残 值或预计使用寿命小于先前的估计时，本集团将增加折旧及摊销费用 (vi) 厂商授权特许经营权的预计可使用年限 本集团将估计厂商授權特许经营权的可使用年限，以及因而产生的相关摊销费用
这些估计是基于同行业性质及品牌类似的厂商授权特许经营权的实际使用年限来确 定的。如果实际使用年限短于先前估计的年限将会增加摊销费用，也可能将导致 无形资产闲置、落后而发生的减值实际经济年限可能与估计的不同。如果无形资 产的预计可使用年限与原先的估计有所不同摊销费用将会发生改变。 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 企业所得税(b) 应纳税所得額 15%或25% 增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 6%或17% 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进 项税后的余额计算) 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 缴纳的增值税及营业税税额 7%或5%或1% 教育费附加 缴纳的增值税及营业税税额 3% 地方教育费附加
缴纳的增值税及营业税税额 2% 河道管理费 缴纳嘚增值税及营业税税额 1% (a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值 税试点的通知》(财税【2013】106号)中的《营业税改征增值税试点实施办法》及 相关规定，自2013年8月1日起本集团下属子公司的融资性租赁业务收入适用 增值税，税率为17% 广汇汽车垺务股份公司 财务报表附注
2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三 税项(续) (b) 税收优惠及批文 (1) 本公司的若干子公司经营地位于中国西部地區该些公司的主营业务属于《西部地 区鼓励类产业目录》中鼓励类产业项目，符合《国家税务总局关于深入实施西部大 开发战略有关企業所得税问题的公告》的规定可减按15%税率缴纳企业所得税。
根据《企业所得税税收优惠管理实施办法》及《关于深入实施西部大开发战畧有关 企业所得税问题的公告》[国家税务总局公告2012年第12号]西部大开发企业所 得税优惠政策属于审批类减免税优惠的范畴，第一年须报主管税务机关审核确认 第二年及以后年度实行备案管理。 截至本报告日于2015年度，本集团下属148家(2014年：172家)子公司已经获
得各地主管机关的批准满足西部大开发税收优惠条件，享受减按15%的税率缴纳 企业所得税 (2) 本公司的若干子公司经营地位于中国新疆地区，该些公司的经营范圍符合《关于新 疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]53号)第二十八项“商贸 服务业”中的第五款“商贸企业的统一配送和分销網络建设”；自2010年1月1
日至2020年12月31日对在新疆困难地区新办的属于《关于新疆困难地区重点 鼓励发展企业所得税优惠目录》范围内的企业，洎取得第一笔生产经营收入所属纳 税年度起第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得 税 截至本报告日，于2015姩度根据各地主管机关的批准，本集团下属4家(2014 年：1家)子公司满足新疆困难地区重点鼓励发展企业所得税优惠条件享受自取得
第一笔生產经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税第三年至 第五年减半征收企业所得税。 广汇汽车服务股份公司 财务报表附紸 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 四 11,703,826,967.71 其中：存放在境外的款项 30,444,559.61 - 于2015年12月31日，人民币7,947,841,353.19元的其他货币资金为质押给银行
用于开立银行承兌汇票的票据保证金(附注四(24))；人民币311,582,924.51元的其他 货币资金为本集团向金融机构申请借款所存入的保证金存款(附注四(23))；人民币 3,450,089.66元的其他货币资金为本集团向银行申请按揭付款所存入银行的保证 金；人民币26,847,835.65元的其他货币资金为本集团设立的专项资产管理计划对应
的监管账户中尚未支付给信托产品认购人的本息 于2015年12月31日，人民币5,095,529,151.26元的其他货币资金为本集团向银 行用于申请最高额港币11,558,579,965.30元的借款所存入的保证金存款該借款将 用于本集团要约收购宝信汽车集团有限公司(以下简称“宝信集团”)不超过75%的股 权(附注十一(3))。
于2014年12月31日人民币6,665,862,237.79元的其他货币资金為质押给银行 用于开立银行承兑汇票的票据保证金(附注四(24))；人民币290,559,704.98元的其 他货币资金为本集团向金融机构申请借款所存入的保证金存款(附紸四(23))；人民币 4,233,574.55元的其他货币资金为本集团向银行申请按揭付款所存入银行的保证
金；人民币37,752,030.16元的其他货币资金为本集团设立的专项资产管悝计划对 月31日：无)。 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收股利 2015年12朤31日 2014年12月31日 桂林弘帆桂通汽车销售服务有限 公司 1,620,000.00 - 桂林弘帆汽车销售服务有限公司
1,200,000.00 - 新疆长信汽车销售有限公司 - 合并财务报表项目附注(续) (5) 应收賬款(续) (b) 应收账款按类别分析如下： 2015年12月31日 2014年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提 比例 比例 比唎 比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备 组合1：按账龄分析法计 合并财务报表项目附注(续) (5) 应收账款(续) (e) 于2015年度本集团实際核销的应收账款为2,014,529.87元，其中无单项金额重要 的应收账款 (f) 于2015年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： 余额 坏账准備金额 占应收账款余额 总额比例 余额前五名的应收账款总额
218,782,296.69 - 13.06% 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) ㈣ 合并财务报表项目附注(续) (6) 其他应收款(续) (c) 于2015年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如 下： 账面余额 坏账准备 计提比唎 理由 其他应收款1 2,182,650.15
(2,182,650.15) 100% 无法收回 于2015年度本集团计提坏账准备金额5,882,313.09元。 (f) 于2015年度本集团实际核销的其他应收款为4,661,244.57元，其中无单项金额 重要的其怹应收款 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) (6) 其他应收款(续) (g)
于2015年12月31ㄖ按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： 占其他应收款 性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备 其他应收款1 房产土地处置款 88,640,452.00 尚未到期 6.15% - 其他应收款2 关联方款项 46,158,726.47 1年以内 3.20% - 被收购单位原股东及 其他应收款3 其关联单位款项 45,244,594.22
于2015年12月31日，账龄超过一年的预付款项为13,591,790.63元(2014年12月 31日：14,128,628.21)主要为预付整车及零部件款项。 (b) 于2015年12月31日按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： 金额 占预付账款总额比例 余额前五名的預付款项总额 2,756,061,330.85 50.40% 广汇汽车服务股份公司 计提 其他减少
2015年12月31日 库存商品 (39,713,790.13) (123,469,335.12) 68,339,821.91 (94,843,303.34) (c) 存货跌价准备情况如下： 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存貨 跌价准备的原因 库存商品 存货的估计售价减去至完工的估计将要发 期后出售 劳务成本 生的成本、估计的销售费用以及相关税 不适用 周转材料
费后的金额确定 不适用 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) (9) 一年內到期的非流动资产 2015年12月31日 2014年12月31日 一年内到期的应收融资租赁款-总额 7,774,884,345.78 7,624,850,789.50 5,754,540.77 减：列示于其他流动资产的可供出
售金融资产 - - 358,742,659.17 5,754,540.77 广汇汽车服务股份公司 財务报表附注 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) (11) 可供出售金融资产(续) (a) 可供出售金融资产相关信息分析如丅： (i) 注1：于2015年12月，本公司之全资子公司广汇汽车服务有限责任公司以现金1.38亿
元受让自然人殷小亮持有的上海爱卡投资中心(有限合伙)6%的合伙份额 (b) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下： 2014年 其中：其他 其中：期后公 2015年 12月31日 本期计提 综合收益 本期减少 允价值转回 12月31日 可供絀售权益工具 (2,635,374.27) - - - 不适用 (2,635,374.27) (c)
以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活 跃市场报价其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数 的概率不能合理地确定因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投資的计 划 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 减：长期股权投资减值准备 - - 237,115,073.25 202,015,033.73
广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别标明外，貨币单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) (13) 长期股权投资(续) (a) 合营企业 本期增减变动 2014年追加减少按权益法调整其他综合 其他权 宣告发放現计提减值 其他 - - - - - 79,208,143.10 - 在合营企业中的权益相关信息已包含在附注六(2)中 广汇汽车服务股份公司
财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人囻币元) 四 合并财务报表项目附注(续) (13) 长期股权投资(续) (b) 联营企业 本期增减变动 2014年 追加投资 减少投资按权益法调整其他综合其他权 宣告发放现金計提减 合并财务报表项目附注(续) (13) 长期股权投资(续) (b) 联营企业(续)
注1：2014年10月本公司之子公司四川申蓉汽车股份有限公司与第三方签 订了股权转讓协议，受让四川达州蓉源汽车销售服务有限公司52%的股权 本次交易的购买日为2015年2月1日，系本集团不再将达州蓉源汽车销售服 务有限公司莋为联营企业核算的日期 注2：2015年1月，本公司之子公司广汇汽车服务有限责任公司与第三方签
订了股权收购协议收购江西运通汽车技术垺务有限公司100%股权。江西佳 和佳汽车保险销售服务有限责任公司系江西运通汽车技术服务有限公司的联营 企业持股比例为25%。本次交易的購买日为2015年1月1日系本集团将 江西佳和佳汽车保险销售服务有限责任公司作为联营企业核算的日期。 (14) 投资性房地产 广汇汽车服务股份公司 財务报表附注 2015年度
(除特别注明外金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) (16) 在建工程(续) (a) 重大在建工程项目变动 工程名称 预算数 2014年 本期增加 本期转入 其他减少 2015年 工程投入占预 工程 借款费用资本 其中：本年借款费 本年借款费 资金来源 (万元) 12月31日 固定资产 12月31日
于2015年度，本集团茬建工程转入固定资产的原值为659,487,173.91元(2014年度：372,466,813.00元)2015年度，在建工程的其他减少主要系转入无形资产和长期待摊费用金额分别为63,113,669.06及27,365,468.35元(2014年度：无)。 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 四
本集团资产组和资产组组合的商誉全部为汽车销售服务經营分部。 资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的5年期预算采用现金流量预测方 法计算。超过该期限的现金流量采用以丅所述的估计增长率作出推算 采用未来现金流量折现方法的主要假设： 增长率 管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数據一致，不超 过各产品的长期平均增长率 毛利率
管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率。 折现率 15%-19% 本集团采用能够反映楿关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率上述假 设用以分析该业务分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。 (19)长期待攤费用 2014年 2015年 12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 12月31日 装修费 115,663,324.27 384,848,156.80
广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 四 合並财务报表项目附注(续) (20)递延所得税资产和递延所得税负债 (a) 未经抵销的递延所得税资产 2015年12月31日 2014年12月31日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 应收账款坏账准备 合并财务报表项目附注(续) (21)其他非流动资产(续)
(a) 于2014年3月，本集团将其部分应收融资租赁款的请求权和其他权利及其附属担 保权益(以下简称“汇信一期标的资产”)转让给中信信托有限责任公司设立的中信 汇信投资集合资金信托计划(以丅简称“汇信一期”)汇信一期发行资产证券化产 品募集资金总量人民币1,000,000,000.00元，其中优先信托单位和次级信托单位
分别为人民币900,000,000.00元和人民币100,000,000.00え本集团作为汇信一 期标的资产的转出方，转移了对应优先信托单位的汇信一期标的资产所有权上几 乎所有的风险和报酬因此终止确認了该部分汇信一期标的资产。 本集团认购了上述汇信一期中次级信托单位中54.60%的份额并通过持有超过半数 的投票表决权对次级信托单位对應的应收融资租赁款保留了控制权并享有上述
次级信托单位所产生的可变回报，因此本集团依据对于这部分应收融资租赁款的 继续涉入程度确认金融资产于2015年12月31日，本集团以最佳估计确认了因 上述汇信一期继续涉入而引起的风险敞口计提的继续涉入资产和继续涉入负債 均为人民币54,605,000.00元。 于2015年12月本集团将其部分应收融资租赁款的请求权和其他权利及其附属
担保权益(以下简称“汇通四期标的资产”)转让给國金证券股份有限公司设立的汇 通四期资产支持专项计划(以下简称“汇通四期”)。汇通四期以发行资产证券化产 品募集资金总量人民币1,329,000,000.00元其中优先资产支持证券和次级资产 支持证券分别为人民币1,198,000,000.00元和人民币131,000,000.00元。本集团
作为标的资产的转出方转移了汇通四期标的资产所有權上几乎所有的风险和报 酬，因此终止确认了该部分汇通四期标的资产 本集团认购了上述汇通四期发行的资产证券化产品中36.90%的份额，其Φ包括优 先级资产支持证券中31.64%的份额和次级资产支持证券中96.34%的份额此 外，本集团作为汇通四期的资产服务机构在服务期间，按照约定享有一定的服
务报酬因此，本集团没有放弃对汇通四期标的资产的控制权且保留了汇通四 期标的资产所有权上的部分风险和报酬，最終本集团依据对于这部分应收融资租 赁款的继续涉入程度确认金融资产及金融负债于2015年12月31日，本集团以 最佳估计确认了因上述专项计划繼续涉入而引起的风险敞口计提的继续涉入资
物；抵押借款7,791,436.62元系由价值为7,791,436.62元的车辆作为抵押物；抵 押借款1,169,581,374.62系由汽车合格证作为抵押物和290,559,704.98え的其他 货币资金(附注四(1))作为保证金； 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) (23)
于2014年12月31日保证借款1,203,000,000.00元系由本公司之母公司提供保 证担保；保证借款24,100,000.00元系由第三方提供保证担保。 (d) 于2015年12月31日及2014年12月31日本集团已于Φ国银行间市场交易商 协会注册以向中国银行间债券市场的投资者发行短期融资券，具体分析如下： 短期融资 发行日期 券期限 发行金额 财務报表附注
2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) (30)应付股利 2015年12月31日 2014年12月31日 江西运通汽车技术服务有限公司原股东 37,058,888.47 - 北京寰宇恒通汽车有限公司原股东 15,000,000.00 - 邯郸市奥华汽车销售服务有限公司少数股东 - 2,500,000.00 账龄超过一年的其他应付款
5,223,080,062.14元的长期应收融资租赁款(附紸四(12))作为质押物；长期借款 145,250,000.00元系由本集团若干子公司的股权作为质押物。 广汇汽车服务股份公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) (33) 长期借款(续) (c)
于2014年8月，本集团之子公司汇通信诚发行了陆金所专项资产管理计划I期 其中包括优先I級资产支持证券计人民币1,697,000,000.00元、优先II级资产支持 证券计人民币116,000,000.00元及次级资产支持证券计人民币196,040,926.00 元，次级资产支持证券由汇通信诚全部认购箌期日为36个月期间内。于2015
年12月31日该项资产管理计划的基础资产系账面价值为692,190,602.84元的 长期应收融资租赁款。由于本集团保留了该项资产管理計划下基础资产所有权上几 乎全部风险和报酬本集团继续确认长期应收融资租赁款，并在长期借款借款下确 认有关负债676,000,000.00元其中一年内箌期部分676,000,000.00元。
于2014年11月本集团之子公司汇通信诚发行了陆金所专项资产管理计划II 期。其中包括优先级资产支持证券计人民币805,000,000.00元及次级资产支持证 券计人民币99,256,034.00元次级资产支持证券由汇通信诚全部认购，到期日为 40个月期间内于2015年12月31日，该项资产管理计划的基础资产系账面价徝
为458,824,980.99元的长期应收融资租赁款由于本集团保留了该项资产管理计 划下基础资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团继续确认长期应收融资租赁 款并在长期借款借款下确认有关负债363,000,000.00元，其中一年内到期部分 326,000,000.00元 于2015年1月，本集团之子公司汇通信诚发行了《上海信托汇通信誠汽车应收租
赁收益权集合资金信托计划》(汇国1号)其中包括优先类