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第1页:丹甫股份：首次公开发行招股说明书（摘要）第2页:会批准。
2、董事会的决策权限与程序
第3页:5、同行业上市公司毛利率比较分析
最近三第4页:修建新厂房等需要的资金投入均大于现有投入　修建新厂房等需要的资金投入均大于现有投入。公司投资 8,071 万元用于购买R600a 连杆式冰箱压缩机生产线的设备，与公司 2007 年形成 400 万台压缩机生产能力时的 6,878.87 万元生产设备投资相匹配。考虑物价上涨、工艺技术先进性等因素，公司投资11,063万元，与公司2007年形成400万台产能的8,840.19
　　万元投资相匹配。
　　D、配套600万套铸件生产线
　　铸件是压缩机生产的主要配件，公司目前的铸件生产主要采用了机械化程度较低的生产方式，生产工艺落后，加工精度低，原有的固定资产投资较少，铸件自给能力不足，还需要依靠外购才能保证压缩机产品的生产；考虑到本次募集资金项目投产后，压缩机产能扩大较快，为确保公司压缩机生产所需铸件的供应，公司拟在本次新增400万台压缩机产能的同时，配套建设600万套铸件生产线。新建铸件生产线项目投资中，仅引进丹麦的两台关键设备 DISA130B 造型机、DISA130B 迪砂处理系统就需要投资 2,400 万元，由于公司现有产能并无类似的铸件生产线，因此，铸件产能增加量的投入与现有铸件生产的固定资产投资不可比，不存在匹配关系。
　　E、与同行业公司扩产投入相当
　　根据华意压缩2007年7月公开披露的信息，该公司控股子公司华意压缩(荆州)公司将投资5,796万元建设年产300万台压缩机项目，换算成年产400万台约投资7,728万元，与丹甫股份400万台扩产拟投资8,071万元相匹配。
　　因此，募集资金项目固定资产投资已经过公司和相关设计单位反复比较、测算，新增400万台R600a制冷压缩机新增的固定资产投资金额合理。
　　17、募投项目增加折旧的具体影响
　　A、R600a系列高效节能环保连杆式冰箱压缩机生产线改造项目：
　　参照本公司折旧政策，本次募集资金项目的折旧与摊销费用计提政策为：固定资产折旧按直线折旧法，残值率5%；房屋、建筑物按20年折旧、生产设备、动力设备及其他固定资产按8年折旧；其他资产按5年摊销。根据上述折旧政策，募集资金项目投产后正常年份的折旧金额为2,017万元。其中，R600a系列高效
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　　节能环保连杆式冰箱压缩机400万台生产线的年折旧为1,222万元，对应单台产能的年折旧为3.06元；600万套铸件的年折旧为795万元。
　　2007年,公司生产能力由245万台增加到400万台，假设年内平均分配该增加的 155 万台生产能力，2007 年折旧金额为 768 万元，对应单台压缩机的折旧为2.38元。
　　因此，新项目压缩机生产线的年折旧较原生产线增加 454 万元，增加率为
　　59.11%，单台压缩机增加折旧额为0.68元，增加率为28.57%。
　　公司现有400万台产能因及工艺原因，为R134a、R600a、R407c及R12
　　压缩机等多种型号的压缩机构成。而本募集资金投资项目的产品均为R600a系列高效压缩机，毛利率高于现有主导产品。2009年每台R600a压缩机的毛利为37.93
　　元，而现有产品扣除R600a外的压缩机每台毛利平均为31.12元。R600a压缩机的单台毛利较其他型号的压缩机平均单台毛利高 6.81 元，完全可以消化新增的单台折旧 0.68 元。因此，虽然新建项目固定资产投资较原固定资产投资增加，导致单台产品的折旧成本提高，但由于新建项目的产品单台毛利显著高于原产品系列平均毛利，有利于提高公司整体盈利能力。
　　B、铸件生产线：公司现有铸件生产能力 200 万套，年折旧约 61.36 万元，单套折旧0.31元。新项目中铸件单套折旧为1.325元。每套增加1.015元。
　　在现有生产方式下，虽然固定资产投资很小，单台折旧成本仅为 0.31 元，但机械化、自动化程度低导致生产效率低，用工人数多，质量控制成本高：
　　均月产值可达2万元以上，用工人数可减少1/3左右，人力成本将减少约30%；
　　司对铸件毛坯原材料要求较高；新建铸件生产线不存在此及设备瓶颈，对毛坯原料要求降低，预计原辅材料要求降低成本10%，铸件加工难度减小，刀具成本降低5%；
　　上述两项影响，预计可节约铸件成本1.5元/台。
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　　砂眼严重，错型量1mm左右，铸件加工白口现象较重，加工料废率较高，达15%以上，综合质量控制成本约为 1.2 元/台；新建铸件生产线通过提高机械化、自动化运行程度，产品质量水平将大幅提高，错型量可控制在0.5mm以内，加工料废率可降到10%以内，预计单台质量成本可降低0.5元/台。
　　比例约25%，而外购件价格又高出公司自制铸件价格35%以上，按公司2009年单台铸件综合成本6.98元、自供铸件成本6.42元(公司新建铸件生产线单台成本低于公司现有铸件生产线单台成本)计算，通过提高铸件自给率，公司铸件单台综合成本将下降0.56元。
　　综上所述，虽然本次新建铸件生产线较现有生产线增加了部分固定资产，导致单套铸件折旧成本上升1.015元，但通过降低人力成本、铸件毛坯及相关成本、质量控制成本及提高自给率，可实现降低铸件单套成本 2.56 元，不仅有效消化了上述折旧带来的成本提高，还有利于公司提高压缩机产品的原材料自给能力和毛利的提高，有利于提高公司整体盈利能力。
　　(二)环境试验与制冷设备生产改造项目
　　1、项目实施的必要性
　　产品环境适应性是指产品在其寿命期预计可能遇到的各种环境的作用下能实现其所有预定功能、性能，以及不被破坏的能力。随着现代产品系统日趋大型化和复杂化，单个产品系统所用的材料、元部件越来越多，只要其中一个元部件因不能适应环境而失效，就会导致整个系统发生故障。因此环境适应性是是产品的重要质量特性之一。
　　环境实验设备是一种模拟不同自然气候和工作环境条件，以检测和验证各种测试对象的环境适应性的实验装置。环境实验设备可以在实验室中模拟不同地域的温度、湿度、气压、光照、雨淋、海上盐雾等自然气候环境，以及强振动、高过载等工作环境，通过在实验室模拟这些极端条件下的复杂、恶劣环境，可以减少甚至替代实地测试，摆脱了对自然环境的依赖，可以有效地降低研制成本，缩
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　　短研制时间，成为现代军用产品和部分民用产品研制不可或缺的重要设备。
　　自然环境试验是一项军民两用，首先在军事武器装备研制方面得到了广泛应用。包括我国在内的各大国军队均要面对极其广阔的作战地域和各种复杂的作战环境，同一作战兵器必需适应各种差异巨大的复杂恶劣环境，因此军事武器的环境适应性对其研制工作提出了严苛的要求。经过多年的发展，自然环境实验已贯穿于军事武器设计、研制、鉴定、生产和采购的各个阶段，成为现代兵器研发生产不可或缺的关键环节，例如“美国国防部核心计划”所列 11 项核心领域中，就将“环境影响”作为其中的一项，并认为它覆盖了 21 项关键；美军已把环境试验作为鉴定军用产品的重要手段，对于每项新定型的军用设备，首先要通过模拟环境试验，然后再分别送往北极、沙漠和热带三个环境试验中心按有关规定进行其余的试验，军用设备不经过环境试验的考核不得定型和生产；我军的所有武器装备的定型和生产也必须通过严苛的环境实验考核。由此可见自然环境试验在武器装备的研发的至关重要性，迫切需要相应的自然环境试验工作和提供支撑。
　　随着我国经济和国防工业的快速发展，我军的机械化、信息化建设日新月异，特别是大量精密复杂的高兵器的研发装备计划对环境试验设备产品的需求日益加大、并且对环境实验设备的性能、试验功能提出了更高的要求。
　　此外，在民品市场上产品的环境适应性也日益突出，对产品进行自然环境实验逐渐得到广泛运用。在全球市场一体化的背景下，产品的全球销售、全球运输必然要求对全球不同地域差别迥异的自然环境的适应性，产品的环境适应性已经成为其全球竞争能力的重要因素。特别对精密复杂的机电产品，对环境适应性的要求更加突出。
　　随着军民用产品对环境适应性的要求不断提高，本公司现有环境实验的研制设备、产品已经远不能满足用户的需求。此次环境试验与制冷设备生产改造项目，是为了提高现有的环境试验设备的开发、生产能力。在今后的运营中，将着重于环境试验设备产品本身的质量提高；着重于复杂的、高性能的高端产品的开发和填补国内空白；着重于为军工事业的发展做好配套和支撑；着重于推动和促进国内环境试验设备行业的进步和发展，项目具有可观的市场需求和良好的发
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　　展前景。
　　本项目在提高环境实验设备的开发和生产能力的同时将进行低温制冷设备的研发与生产。同时进行低温制冷设备的研发生产是基于如下两个原因：
　　一，在环境试验设备和系统中，获取低温条件的制冷系统是重要的关键部件和子系统。利用这项优势，丹甫股份将顺势研发、生产能满足生物、医药、血液制品低温速冻和长期储存的低温(-40℃以下，至-80℃)设备，以及动植物培育箱等产品。目前随着生物医药等行业的迅猛发展，对高端低温冷冻设备的需求快速增长，高端低温冷冻设备也具有可观的试产需求和良好的发展前景。公司的高端低温冷冻设备将推动国内医疗应用的低温设备的发展，丰富该行业的产品种类，满足国内市场需求。
　　二，环境实验设备属于生产资料类产品，客观存在订单不均匀的情况，生产线的负荷必然会不均匀。为避免设备闲置，共线生产低温冷冻设备能充分发挥生产线的生产能力，扩大企业经济效益。
　　因此，作为该项目的子项目，低温冷冻设备项目不仅能充分发挥公司在环境实验设备研发生产方面的优势，而且能提高生产线的负荷，丰富公司产品线，并创造更大的经济效益。
　　2、项目实施的可行性
　　(1)市场需求情况分析
　　①气候环境试验设备市场
　　☆ 随着企业界追求质量理念的深化，在产品的开发、生产过程中，加大特种环境试验设备和可靠性试验设备应用的投入，是国内相关产品科研单位和生产企业的一道绕不过去门槛。环境试验设备的市场，特别是特种环境试验设备和可靠性试验设备的市场需求由此不断增大。
　　国家环境试验设备的行业管理部门在组织专家组进行行业(按照当时的产品种类的划分，包括气候环境试验设备、力学环境试验设备、综合环境试验设备和可靠性试验设备)发展规划时预测：国内气候环境试验设备的市场销售额已经超
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　　过 10 亿元人民币。其中气候环境试验设备(包括通用气候环境试验设备和特种环境试验设备)的市场销售量所占的比例约为50%；力学环境试验设备所占的比例约为40%；可靠性试验设备所占的比例约为10%。
　　按此比例计算(特种环境试验设备以占气候环境试验设备的1/5，即占总销售额的10%计)，特种环境试验设备和可靠性试验设备各有2亿元人民币以上的市场需求，而国内这两类环境试验设备，目前实际的生产值只有5,000万元人民币左右，大部分需要进口。
　　随着科研、生产的不断发展，质量管理水平和意识的不断提高，对环境试验设备的需求还会继续增高；预计在未来的 10～20 年间，对环境试验设备的需求将一直保持上升的趋势。
　　②冷冻冷藏设备市场
　　我国一直十分重视国民饮食卫生状况的改进，改革开放以来，学习国外的先进经验，取得了巨大的进步，大中城市的食品生产、销售到家庭消费，基本建立起完整的冷链；但是在广大的小城市、农村的食品储存的冷链的建设和普及还需要加快发展。
　　在医疗卫生领域，国家也早就有规划和政策，要求药品、血液制品的冷藏设备，要普及配置到乡镇一级的卫生站点。但是由于国内这类专用的冷藏设备的生产厂家发展缓慢，产品的性能不能满足需要，进口产品的价格昂贵，致使多数的基础医疗单位只能用一般的食品储存的冰箱、冷柜来代用，这种做法，不能保证药品、血液制品要求的低温和温度精度。
　　随着国民生活水平的不断提高，冷饮行业的发展；食品、医药等行业速冻的发展；高端消费群体对高品质生活的追求都将推动冷柜产业的创新发展。有关专业人士预计，在今后五年里，我国冷柜制造业将迎来新一轮发展良机，市场需求将以每年10%的速度增长。
　　据有关统计资料介绍，在过去的几十年里，世界各国的冷柜与冰箱的总产量之比，大约为 1/4～1/5；欧、美各国的情况不尽相同，有比例较高的国家，接近1/2。根据国家统计局发布的消息，2007年，我国冰箱产量将达到约4,500万
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　　台,冰柜产量约 1,200 万台，而且这些冰柜产品多集中在用于普通的食品储存，用于医疗、生物研究的深度冷冻、长期存放 (-40℃以下低温)的专用产品和用于宾馆、饭店等豪华场所的高档的各类冷柜，只有个别厂家能够开发和生产。因此用于深度冷冻的高端专用和商用制冷设备尚有较大的需求缺口亟待满足。
　　③竞争对手情况分析
　　目前国内环试产品及配套专用冷冻冷藏设备产品市场主要系国外生产厂商直接对中国出口，或国外厂商在中国境内的合资企业(如：信息产业部电子第五研究所与日本爱斯佩克株式会社合资组建的广州爱斯佩克(ESPEC))所占据，国内企业市场份额相对偏小，仅少数包括本公司在内的原军工定点生产企业略有生产和销售。
　　丹甫股份首先将不断增强创新能力，以市场需求为创新动力，大力开发高科技含量的新产品；并敏锐把握市场需求的发展变化，不断地把产品向系列化、多样化开发，满足客户多样化的需求；同时充分发挥制造成本低廉的优势，以含量高、丰富多样、具有价格竞争力的产品不断提高市场占有率，为公司创造更大的经济效益。
　　④公司具体的市场开拓措施
　　军工产品方面，公司目前是国内环试设备军工定点生产企业之一，是国内环试设备标准制订单位，且已通过国家军品保密认证。根据国保发【2002】4号文
　　《武器装备科研生产单位保密资格审查认证管理办法》相关规定，“军队系统装备部门的武器装备科研生产合同项目，应当在列入《武器装备科研生产单位保密资格名录》的具有相应等级保密资格的单位中招标订货。而国外企业及国外企业在国内的合资企业，由于受保密认证限制，目前主要从事民用产品的开发和销售，暂未进入军队采购编制。因此，公司在军品订单的获取上具有较高的可持续性。
　　民用产品方面：公司主要是一方面利用现有压缩机销售渠道，以下游客户为主，并辐射客户的上下游企业，建立多层次销售渠道，产品主要为环境适应性试验设备；第二，逐步建立以国家及各地区质检、药监、医院等机构为对象的血液、药品、饮料及食品等专用冷冻冷藏设备销售渠道；第三，开拓专用环境适应性试
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　　验市场，如船舶、电缆、机床等多方面潜在客户。
　　截至2009年11月，公司2009年已签订的环境实验设备销售订单主要有：
　　与大连船舶制造国家工程研究中心有限公司签订步入式高低温恒定湿热试验箱销售合同；
　　与中国电子科技集团公司第九研究所签订高低温试验箱销售及温度冲击试验箱维修合同；
　　与北京第一机床厂第三机床分厂签订油冷却机及温度调节器销售合同；
　　与宁波沁园集团有限公司签订实验室监控系统销售合同；
　　与成都宏普科技有限公司乐山分公司签订速冻箱、复迭制冷机组、冷阱蒸发器销售合同；
　　与成都西科微波通讯有限公司签订高低温箱销售合同；
　　与四川成飞集成科技股份有限公司签订温度调节器销售合同；
　　与自贡川滤设备制造有限公司签订空气冷冻干燥机销售合同；
　　与成都锦江电子系统有限公司签订高低温试验箱销售合同。
　　(2)公司实施该项目的竞争优势
　　丹甫股份是国家环境实验设备定点生产厂家，同时是该类产品国家标准起草单位之一，是工业和信息化部专用设备协会理事单位，长期从事军用环境实验设备产品的生产，具有一支长期从事环境实验设备研发生产的管理人员、人员和工人队伍，开发和生产管理经验丰富，储备雄厚，具有长期稳定的客户群体，在环境实验设备产品领域具有强大的竞争优势。本项目的实施将大大提高公司在环境实验设备方面的研发和生产能力，提高产品水平和质量标准，增加产品数量，以满足客户对环境实验设备产品日益增长的需求。公司的具体竞争优势如下：
　　1)军工定点优势
　　公司目前是国内两家军工定点生产企业之一，是国内环试设备标准制订单
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　　位，且已通过国家军品保密认证。而国外企业及国外企业在国内的合资企业，由于受保密认证限制，目前主要从事民用产品的开发和销售，暂未进入军队采购编制。
　　2)渠道优势
　　本公司通过多年在压缩机销售业务上的积累，已经建立了一套较为完整的销售渠道，特别是对下游家电产品的销售渠道，将有利于公司在下游家电的环境测试、生产资料(如机床、刀具)的环境性能测试等。如公司利用原有客户渠道，成功开发环试产品客户，已与宁波沁园集团有限公司签订实验室监控系统销售合同；与四川多富贸易有限公司签订电冰箱压缩机测试台制造合同等。
　　3)成本优势
　　目前国内民用环试设备及专用冷冻冷藏设备市场基本被国外企业和国外企业在国内的合资企业所垄断。随着国内对食品安全、药品及血液保存、能效环保等方面的关注度日益提高，民用环试设备及专用冷冻冷藏设备市场将出现快速增长。本公司地处国内，相比国外企业和合资企业而言，随着水平的不断提高并逐步达到国际先进水平，人力成本、税收、原材料供应、产品运输等多方面成本优势将不断凸现。
　　3、投资概算
　　公司环境试验与制冷设备生产改造项目，是利用公司现有生产厂房，新增主要生产关键工艺设备及仪器、软件，通过改造最终形成年产气候环境试验设备1,000台(套)、冷冻冷藏设备20,000台(套)的生产能力。本项目总投资
　　3,939万元，其中建设投资3,423万元，铺底流动资金516万元。
　　4、产品的质量标准
　　项目完成后最终形成年产气候环境试验设备1,000台(套)、冷冻冷藏设备
　　20,000台(套)的生产能力，具体质量标准如下：
　　(1)产品执行的国家标准包括：GBMT10586、GBMT10587、GBMT10589、GBMT10592、GBMT11158、GBMT11159等；
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　　(2)产品执行的国家军用标准包括：GJB150.3、GJB150.4、GJB150.9、GJB150.5、GJB360.7等；
　　(3)产品主要指标：
　　容积范围
　　产 品 名 称 3 性能指标 精 度
　　低温箱 0.02～1 -70℃～+25℃ 温度偏差：≤±2℃
　　高温箱 0.2～1 +25℃～+200℃ 温度均匀度≤2℃
　　高低温箱 0.02～1 -70℃～+155℃ 温度波动度≤±5℃
　　0.2～1 -55℃～+80℃，速率：
　　快速温度变化箱
　　5℃/min、10℃/min
　　0.02～1 -70℃～+155℃，30℃～80 温度偏差：≤±2℃
　　高低温湿热箱
　　℃/30%RH～95%RH 温度均匀度：≤2℃
　　步入式大型 6～30 -65℃～+90℃，30℃～80℃ 温度波动度：≤±0.5℃
　　环境试验箱 /30%RH～90%RH 温度容差：≤+2/-3%R.H
　　温度冲击箱 0.07～0.3 -70℃～200℃, 恢复时间：≤5min
　　0.15～0.5 35℃～55℃,沉降量 1～ 温度波动度≤±0.5℃
　　盐雾试验箱 2
　　2ml/80cm .h 温度均匀度：≤2℃
　　5、产品水平
　　公司生产的各类环境试验产品，其性能指标及精度要求完全满足相应 GB、GJB要求。产品具有可靠性高、外形美观大方等优点。其中制冷压缩机及制冷系统主要配件均采用进口国际知名品牌，温度控制仪表采用进口高精度温控仪或触摸屏+PLC 编程温控仪，制冷剂采用环保制冷剂等特点，在国内处于先进水平，被广泛应用于航空、航天、电子、军事、造船、科研等领域。
　　6、生产方法及工艺流程
　　环境试验与制冷设备产品典型的生产组织方式和工艺流程：材料外购→钣金下料制作(数控，剪板机，数控折弯机)→箱体组立(点焊，手工弧焊，保护焊)→喷塑前处理(脱脂、中和、磷化)→喷塑、烘干(喷塑设备)→箱体内外室装配→箱体保温(聚胺脂或玻璃棉，发泡机或手工)→机组及制冷系统装配(手工制作，电，气焊接)→电器装配(手工)→制冷剂充注→整机调试→检验验收→包装入库。
　　7、生产选择、核心来源
　　本项目开发的产品是建立在本公司多年的积累、人才培养和成功的产品开发模式基础上的，对其核心本公司具有完全自主的知识产权，风险较
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　　8、主要设备选择
　　设备选型本着可靠、先进、适用的原则，充分考虑设备的高精密性、高可靠
　　性、高稳定性、高性价比、便于维修和节能性。为尽可能节省项目投资，设备立
　　足在国内采购，对于国内不能满足工艺要求的关键设备则从国外引进。主要设备
　　选择的具体型号规格及数量详见下表：
　　(1)新增引进设备
　　数量 价格(万元)
　　设备名称 型号 制造工厂 (台/
　　号 单价 总价
　　1 数控冲床 EMZ3610-NT 日本 AMADA 1 360 360
　　2 数控剪板机 GSⅡ-630 日本 AMADA 1 73 73
　　3 数控折弯机 HDS-13003NT 日本AMADA 1 140 140
　　4 数控折弯机 RG35 日本 AMADA 1 36 36
　　5 氩弧焊 YC-300TSPVTA 日本松下 3 4.5 13.5
　　6 线号印字机 LM-350A 日本 MAXCOLTD 2 9 18
　　7 耐压测试仪 5010 日本 KIKUSUI 4 1 4
　　8 精密温度测量仪 2635T 美国 FLUKE 1 7.5 7.5
　　9 多路记录仪 DR330 日本 YOKOGAMA 2 5.5 11
　　10 数字多用表 HP3458 美国 HP 2 6.6 13.2
　　11 数字多用表 HP34401A 美国HP 2 1.7 3.4
　　12 绝缘电阻测量仪 HP4339B 美国HP 1 7.4 7.4
　　13 开关矩阵 HP3488 美国 HP 1 5 5
　　14 示波器 TDS380 美国 TEK 2 6.6 13.2
　　15 示波器 TDS3052 美国 TEK 2 10 20
　　合成/函数信号发
　　16 HP3325A 美国 HP 1 6 6
　　17 数码复印机 AR-2820 日本 SHARP 2 1.2 2.4
　　18 激光打印机 HP5100SE 美国HP 2 0.8 1.6
　　19 激光打印机 1100 美国 HP 2 0.5 1
　　20 激光传真机 FAX-L250 日本佳能 2 0.5 1
　　21 投影仪 VPL-CX20 日本SONY 2 1.5 3
　　22 扫描仪 MRS-800A3 台湾 MICROTEK 2 1.3 2.6
　　23 卧式加工中心 HC400 韩国 2 175 350
　　24 立式加工中心 NⅡ510HS 韩国 2 100 200
　　合 计 43 1,292.8
　　(2)新增国产设备
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　　序 数量 价格(万元)
　　设备名称 型 号 制造工厂
　　号 (台/套) 单价 总价
　　1 数控剪板机 Q11K-6×3200 佛山力丰集团 1 20.3 20.3
　　2 切角机 Q28Y4×200 佛山力丰集团 1 2.5 2.5
　　日本 ODC,国内组
　　3 等离子切割机 C70 1 1.9 1.9
　　日本松下,合资生
　　4 交流点焊机 25kw 5 1.8 9
　　唐山日本松下,合
　　5 气体保护电焊机 YD-350GM 3 3 9
　　资生产
　　6 简易吊装车 自行设计，定制 1 3 3
　　林德(中国)叉车
　　7 叉车 E30P；3t 2 27.8 55.6
　　8 行车 10t 1 10 10
　　9 喷漆生产线 1 50 50
　　10 发泡生产线 1 50 50
　　11 例行(恒温)试验室 ＋35℃ 自制 2 30 60
　　12 检漏仪器 5 0.8 4
　　13 巡检仪 2 1.2 2.4
　　14 软件开发平台 奔月 4000 联想 1 1.5 1.5
　　15 服务器 联想 1 3 3
　　16 计算机 CAD 设计 20 0.8 16
　　17 计算机 管理 10 0.6 6
　　18 手提电脑 5 1 5
　　19 数控铣床 1 30 30
　　20 万能外圆磨 1 26 26
　　21 数控高精度磨床 1 20 20
　　22 立式铣床 X5032 南通机床厂 3 9 27
　　23 平面磨床 M7130 四川磨床厂 1 8 8
　　24 数控车床 CKN6140 国产 2 45 90
　　25 线切割机 FM2 北京阿奇夏米尔 2 20 40
　　26 摇臂钻床 国产 2 7.5 15
　　27 运输汽车 5t 2 23 46
　　28 交通汽车 2 15 30
　　合 计 80 641.2
　　9、主要原料、主要辅助材料及燃料等供应情况
　　(1)主要原料及辅料供应情况
　　本项目所需主要原材料或组件包括冷轧板、型材、制冷机、主控仪表等。主
　　要原材料消耗见下表：
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　　序 用 量
　　材料名称 规格品种 用途 来源
　　号 技改前 本项目新增 技改后
　　1 冷轧板 δ1～δ5mm 5T/年 1435 T/年 1440 T/年 箱体 外购
　　2 SUS304 δ1～δ3mm 2T/年 298 T/年 300 T/年 内室 外购
　　3 型材 槽钢、角钢、方钢 2.5T/年 267.5 T/年 270 T/年 机架 外购
　　4 紫铜管 Φ3～Φ50 0.10T/年 14.9 T/年 15 T/年 管路配置 外购
　　5 制冷机 1/6 HP～30 HP 15 台/年 2.15 万台/年 2.15 万台/年 制冷主机 外购
　　6 冷凝器 0.1 O～150 O 10 台/年 2.1 万台/年 2.1 万台/年 制冷系统 外购
　　7 蒸发器 0.1 O～300 O 10 台/年 2.1 万台/年 2.1 万台/年 制冷系统 外购
　　8 换热器 0.1 O～50 O 10 台/年 2.1 万台/年 2.1 万台/年 制冷系统 外购
　　9 主控仪表 UT350 三菱程控仪 10 台/年 0.1 万台/年 0.1 万台/年 温度控制 外购
　　10 制冷剂 R404A，R23 0.1 T/年 29.9 T/年 30 T/年 制冷 外购
　　公司多年来已与国内外原材料供应商建立了良好的供应关系并签定了长期
　　供货合同，本项目所需原材料均供货渠道畅通，可保证生产大纲的顺利实施。
　　(2)动力供应情况
　　名称 单位 来源
　　技改前 本项目新增 技改后
　　1 电 Kw.h/月 45,000 295,000 340,000
　　2 自来水 m /d 15 37 52 自有供水系统
　　3 工艺设备冷却循环水 m /d 10 10 20
　　4 压缩空气 m /min 1 199 200 自制
　　10、项目的竣工时间、产量、产品销售方式及营销措施
　　环试设备技改项目工程建设期2年，生产期10年，环试设备达产率第1年为
　　20%，第2年为50%，项目预计2010年初竣工，项目竣工达产后年产气候环境实验
　　设备1,000台；冷冻冷藏设备达产率第1年为25%，第2年为50%，项目预计2010年
　　初竣工，项目竣工达产后年产冷冻冷藏设备20,000台。
　　销售方式采用直接销售的模式；营销上将依托公司现有的销售渠道，争取更
　　为广泛的客户群体，充分发挥公司的整体销售优势，在国内和国际两个市场不断
　　拓展空间。
　　11、投资项目环保措施
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　　本项目建成后，生产过程主要为机械产品装配，产品主要原材料基本为无毒无害和性能稳定的固体物质，在生产工艺过程中仅产生少量生产废气、废水，本公司将根据生产工艺特点，按环境保护“三同时”要求，设置完善的环保设施，确保各项指标能满足环境保护的需要。
　　本项目已获得眉山市环保局出具的“关于四川丹甫制冷压缩机股份有限公司环境试验与制冷设备生产改造项目环境影响报告表的批复”(眉市环函[2008]21号)，同意该项目建设。
　　12、项目选址，拟占用土地的面积、取得方式及土地用途
　　本项目拟利用公司现有编号为青国用号(123,259.93m2 )的土地上已建好的8栋厂房进行改造，拟将原厂区的大零件机加及试验设备装配厂房、机加车间改造为总装调试车间；将制冷机工段改造为制冷机车间、计量检验室；将工模具车间、检验及例行试验室改造为零部件及工模具车间；同时整改现有的钣金车间、涂复车间、闲置办公室、仓库等，对地面、门窗、屋顶等进行改造，共计改造面积13,960O，所购置的机器设备替换原有设备或放置于改造后的厂房内。改造前后对照如下：
　　面积 现名称及
　　序号 2 改造后名称及用途 备注
　　(m) 用途
　　2、3 楼用于行政办公及设计研究所 3 层楼建筑，每层建筑
　　办公室 面积为 440m2
　　1 1,320 工艺大楼
　　底楼是制冷车间，计量检测安装真
　　空检测仪及耐压测试等设备
　　总装调试车间 原有设备利用
　　2 3,780 总装车间
　　原有设备新增加铣床设备
　　配 件 部 粗 总装调试二车间(冷冻冷藏设备车 现有设备搬迁至压缩
　　加工车间 间) 机加工车间机加工车
　　3 3,240 ( 压 缩 机 安装冷冻冷藏设备装配生产线、发 间(厂房已建好)
　　零 部 件 粗 泡生产线、安检设备
　　工具车间 工模具部(一)
　　(工模具、 安装新增加工中心铣床、车窗、磨
　　4 1,260 现有设备利用
　　工 装 夹 具 床等设备，用于工模具制造
　　计量室 工模具部(二) 原有的理、化实验设
　　5 550 (理、化实 安装新增加电加工设备，钳工工作 备搬迁至中心大
　　验) 区。 楼
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　　喷塑车间 涂覆车间
　　原有喷塑线、烘房报
　　6 600 ( 喷 塑 件 安装喷塑线、烘房、空压机设备。
　　生产) 用于喷塑件生产
　　标 准 件 库 库房
　　房 用于材料、配件、紧固件存放保管
　　钣金车间 钣金车间
　　8 1,944 ( 钣 金 件 安装新增钣金数控设备(6 台)用于
　　生产) 钣金件生产，原有设备全部利用
　　成品库房 现有设备搬迁至压缩
　　曲轴、汽缸
　　9 660 用于存放成品 机机加车间(厂房已
　　13、项目组织方式和实施进度安排
　　该项目由本公司负责组织实施。根据项目的特点和建设规模，结合公司的实际情况，从可行性研究审批后开始计算，建设周期为2年。各阶段实施期间统筹安排，合理交叉，加强对设计、采购、施工和安装的组织协调，保证项目按时竣工投产。
　　14、项目效益分析
　　本项目实施投产后，年均新增营业收入 12,200 万元，年均新增税后利润
　　1,212 万元。项目的所得税后财务内部收益率为 19.21%，所得税后投资回收期
　　6.72年，具有较好的盈利能力。
　　三、公司吸引和留住募投项目所需各类人才的具体措施
　　(一)发行人吸引募投项目所需各类人才的具体措施
　　1、公司在加强自身发展的基础上，利用公司此次发行的契机，为优秀人才提供良好的事业发展平台和广阔的发展空间，吸引优秀人才，实现公司与员工的共同成长。
　　2、公司建立了良好的激励制度，不仅在待遇上给予主要人员较高的薪酬水平，且每年对有研究成果的研发人员进行奖励。因此，公司依托近几年的快速发展，不断吸引了很多优秀人才的加盟，如：公司从广州五所引进李世安先生作为本公司环试设备厂厂长，利用其在环试设备的丰富经验，对公司环试设备的
　　1－1－278
　　研发和市场销售均起到了积极的促进作用。
　　3、利用公司此次发行的契机，公司拟在中心城市建立研发中心。为进一步吸引更多的优秀人才加盟提供更为有利的工作和生活条件。
　　(二)发行人留住募投项目所需各类人才的具体措施
　　公司将以“情感、事业、待遇”留人，具体措施如下：
　　1、为员工创造良好的工作、学习和生活环境。不断进行改造，打造安全、环保的工作现场，降低员工劳动强度；严格按照《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，完善社会保险、员工工资福利、劳动保护、劳动争议调解等机制，解除员工后顾之忧；开展形式多样的员工培训，开设了员工图书室；新建和改造了员工宿舍、职工食堂、职工活动中心，有效改善员工生活条件；加强社区治安管理，连年被评为社会治安综合治理先进单位，创造了良好的员工生活环境。
　　2、建立、健全员工激励机制。公司制定了《员工奖励办法》、《内部职称评聘办法》、《研发项目奖励办法》、《改进项目奖励办法》等系列制度，完善了以工作质量、效率和成本为导向的绩效考核管理，极大地调动了员工的积极性和创造性，形成了全员参与、不断改善的良好氛围，凝聚了员工。
　　3、加强企业文化建设，增强员工凝聚力，以情感留人。以人为本，大力倡导“务实创新、诚信回报”的企业文化，开展丰富多彩的文体活动，形成了员工以企为家、共同成长的良好文化氛围，员工凝聚力、向心力不断增强。
　　4、加强员工培训，做好员工职业规划。公司成立了专门的教育培训委员会，按年度制定了教育培训计划，开展外送培训进修、聘请专家内训、组织职称和技能等级考评、和技能竞赛、内部管理和讲授课堂等多种培训活动，培育人才，提升员工能力；公司多层次开展了员工职业生涯规划管理，根据员工需求动机、个性品质和知识能力水平与员工沟通确定其职业发展方向，并有针对地进行培育；公司制定了《后备人才选拔培养办法》，公开、公正、公平选拔后备和管理人才，并有计划地培养，建立了良好的人才成长和晋升渠道。
　　5、创新人才发挥作用机制，以事业留人。以人尽其才为目标，在人才工作职责范围内充分授权，实施项目主管全权负责制，鼓励大胆创新，建立良好的沟
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　　通渠道，保障人才干出成绩、成就事业。对新招的大学生按学历实行不同标准的保底工资，保证专业人员的持续稳定工资收入，吸引了一大批应届毕业生到公司工作。
　　四、募集资金运用对主要财务状况及经营成果的影响
　　(一)对净资产和每股净资产的影响
　　☆ 通过本次募股，本公司净资产将大大增加，具体数额将视实际融资额而定。根据公司目前的盈利水平及股票市场市盈率情况，预计本次发行价格将明显高于公司目前的每股净资产，因此本次募集资金到位后，公司的每股净资产将会有一定程度的增加。
　　(二)对资产负债率的影响
　　本次募集资金到位后，资产负债率将有所降低，趋于合理水平。
　　(三)对净资产收益率和盈利能力的影响
　　由于募集资金投资项目的实施需要一定时间，在项目全部建成达产后才能达到预计的收益水平，因此，募集资金到位后由于净资产规模的扩大将导致全面摊薄的净资产收益率有所下降。
　　随着募集资金的运用，项目陆续投产，公司的营业收入与利润水平将大幅增长，盈利能力和净资产收益率将会有较大提高。
　　1－1－280
　　第十四节 股利分配政策
　　一、公司最近三年股利分配政策和实际股利分配情况
　　(一)发行人股利分配的一般政策
　　本公司本次发行的股票均为人民币普通股，同股同权，同股同利。本公司按照股东持股数额分配股利，股利分配采取现金股利、股票股利或其他合法的方式。公司利润分配政策为：
　　公司可以以现金或股票方式分配股利。公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，公司利润分配政策应保持连续性和稳定性。经股东大会批准，公司可以进行中期现金分红。现金分配股利应符合有关法律法规及中国证监会的有关规定，由董事会根据公司经营情况拟订，报股东大会审议决定。公司连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该连续三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
　　(二)利润分配的顺序
　　根据有关法律法规和公司章程的规定，公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配：
　　1、弥补上一年度的亏损；
　　2、提取法定公积金百分之十；
　　3、提取任意公积金；
　　4、支付股东股利。
　　公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。提取法定公积金后是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不得在弥补公司亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润。股东大会决议将公积金转为股本时，按股东原有股份比例派送。但法定公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。
　　(三)最近三年实际股利分配情况
　　1－1－281
　　经公司日股东大会审议通过，公司按照2006年末总股本1,819
　　万股，向全体股东每10股发放现金股利6.94元(含税)，利润分配总额1,263万元。
　　经公司日临时股东大会审议通过，公司按照日总股本2,105万股，向全体股东每10股发放现金股利6.10元(含税)，利润分配总额1,282.96万元。
　　经公司日2008年年度股东大会审议通过，公司按照2008年12月
　　31日总股本10,000万股，向全体股东每10股发放现金股利3.00元(含税)，利润分配总额3,000万元。公司已于日前支付完毕。
　　二、发行后的股利分配政策
　　本次发行后的股利分配一般政策与发行前将保持一致。股利的具体分配方式和比例，董事会将根据实际盈利情况和公司发展对资金的需求提交分配预案，由股东大会审议通过后执行。
　　三、利润共享安排
　　根据信永中和会计师事务所有限责任公司出具的 XYZH/2009CDA7062 号审计报告，截至 2009 年 12 月 31 日，公司滚存未分配利润为 93,635,434.88 元。经本公司2009年年度股东大会审议通过，截至日的滚存未分配利润93,635,434.88元由新老股东按发行后的股权比例共同享有。
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　　第十五节 其他重要事项
　　一、有关信息披露和投资者关系的联系方式
　　为保护投资者的合法权利，加强公司信息披露工作的管理，规范公司信息披露行为，《公司章程》和《董事会议事规则》中明确规定：董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事项，包括建立信息披露制度、接待来访、回答咨询、联系股东，向投资者提供公司公开披露的资料等，促使公司及时、合法、真实和完整地进行信息披露。
　　公司设立董事会办公室作为公司信息披露和投资者关系的负责部门，该部门的负责人为公司董事、财务负责人朱学前先生和董事会秘书庄继海先生，对外联系电话：(028)。
　　二、重要合同
　　除了第七章列举的关联交易合同外，本公司目前正在执行的重要合同包括：
　　(一)重要借款和抵押合同
　　日，丹甫股份与上海浦东发展银行成都分行签订《房地产最高额抵押合同》(合同编号：2D3303),以部分土地作抵押，为
　　22,050,000.00元最高债权余额提供担保，抵押期限为日至2011年3
　　月9日。
　　日，丹甫股份与上海浦东发展银行成都分行签订《房地产最高额抵押合同》(合同编号：8D3302),以部分房产作抵押，为
　　22,950,000.00元最高债权余额提供担保，抵押期限为日至2011年3
　　月9日。
　　(二)重要原材料采购合同
　　1、日，与四川德润商贸有限公司签订《2009年度物料采购合同》
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　　(合同编号DF90185)，购买Emkarate RL22H型号、Emkarate RL10H型号冷冻机油，具体数量按本公司每月订单执行，合同期限自签订之日起至
　　日止。
　　2、日，与广州保税区庆鸿国际贸易有限公司签订《2009年度物料采购合同》(合同编号：DF90187)，购买HC7P型号、HC10型号、Emkarate RL22H型号、Emkarate RL10H型号冷冻机油，具体数量按本公司每月订单执行，合同期限自签订之日起至日止。
　　3、日，与南通长江实业有限公司签订《2009年度物料采购合同》
　　(合同编号：DF90103)，购买电机150万台，合同期限自签订之日起至2009年12
　　月31日止。
　　4、日，与杭州富生电器有限公司签订《2009年度物料采购合同》
　　(合同编号：DF90101)，购买电机150万台，合同期限自签订之日起至2009年12
　　月31日止。
　　5、日，发行人与四川攀信实业有限公司签订《工矿产品购销合同》(合同编号DF90201)，购买牌号为SPHC、规格为3.0×1,100×C的热轧酸洗钢带1,600吨，单价为每吨不高于4,710元；购买牌号为SPHC、规格为3.5×1,100
　　×C的热轧酸洗钢带400吨，单价为每吨不高于4,650元。
　　6、日，发行人与四川攀信实业有限公司签订《产品采购合同》
　　(合同编号DF90701)，购买牌号为SPHC、规格为3.0×1100×C的热轧酸洗钢带
　　420吨，单价为每吨4,550元。
　　7、日，发行人与杭州星帅尔电器有限公司签订了《2009年度物料采购合同》(合同编号：DF90106),购买启动器、保护器、组合式保护器、启动器等产品，具体供货数量按甲方每月订单执行。
　　8、日，发行人与绍兴海宏电器有限公司签订了《2009年度物料采购合同》(合同编号：DF90102)，购买电机150万套，电机价格根据原材料价格的变化每月核算。
　　9、日，发行人与四川攀信实业有限公司签订了原材料采购合
　　1－1－284
　　同，采购攀钢生产的热轧酸洗钢带，合同金额11,473,400元。
　　10、日，发行人与成都宝钢西部贸易有限公司签订了原材料采购合同，采购宝钢黄石工厂生产的酸洗带，合同金额13,200,000元。
　　(三)重要产品销售合同
　　1、日，与六安索伊电器制造有限公司签订《确保供货协议书》，销售压缩机产品,具体数量按订单执行。合同期限为长期有效。
　　2、日，与奇迪电器集团有限公司签订《配件与材料采购合同》
　　(合同编号：QDYSJ-0011)，销售压缩机产品,具体数量按订单执行。合同期限为长期有效。
　　3、日，与宁波戴尔浪木电器有限公司签订《产品购销合同》(合同编号：)，销售压缩机,具体数量按订单执行，合同期限自2008年1
　　月1日起至日止，合同到期后，若双方均未提出取消合作，则视为该合同长期有效。
　　4、日，与上海尊贵电器有限公司签订《产品购销合同》(合同编号：)，销售14种型号的压缩机产品，预计数量全年11万台，具体数量按当月订单执行，合同期限自日起至日止。合同到期后，若双方均未提出取消合作，则视为该合同长期有效。
　　5、日，与安徽尊贵电器有限公司签订《产品购销合同》(合同编号：)，销售13种压缩机产品，预计数量全年34万台，具体数量按当月订单执行，合同期限自日起至日止。合同到期后，若双方均未提出取消合作，则视为该合同长期有效。
　　6、日，与贵阳尊贵电器有限公司签署《产品购销合同》(合同编号)，销售4种压缩机产品，具体数量按当月订单执行，合同期限自
　　日起至日止。合同到期后，若双方均未提出取消合作，则视为该合同长期有效。
　　1－1－285
　　7、日，发行人与大连船舶制造国家工程研究中心有限公司签署了《加工定作合同》，销售30m3步入式高低温恒定湿热试验箱一台，价格89.10
　　万元，合同有效期限自日至质保期结束。
　　8、日，发行人与宁波沁园集团有限公司签订了销售压缩机的合同，合同有效期自日起至日止，根据订单交货。
　　9、日，发行人与佛山市顺德区安博基业电子器械有限公司签订了产品销售合同，销售发行人的产品，合同有效期自日至2010
　　年12月31日，根据订单交货。
　　10、日，发行人与新乡市海宝电器有限公司签订了压缩机销售合同，合同有效期自日至日止，根据订单交货。
　　11、日，发行人与郑州市迪尔制冷设备有限公司签订了压缩机销售合同，合同有效期自日至日止，根据订单交货。
　　12、日，发行人与佛山市威王生活电器有限公司签订了压缩机销售合同，合同有效期自日至日止，根据订单交货。
　　三、发行人对外担保的有关情况
　　截至本招股意向书签署日，本公司不存在对外担保情况。
　　四、发行人的诉讼与仲裁事项
　　截至本招股意向书签署日，发行人无重大诉讼或仲裁事项。
　　五、关联方的重大诉讼与仲裁
　　截至本招股意向书签署日，持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、公司控股子公司、董事、监事、高级管理人员没有作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。
　　1－1－286
　　六、涉及刑事诉讼的情况
　　截至本招股意向书签署日，董事、监事、高级管理人员和核心人员没有涉及刑事诉讼。
　　1－1－287
　　第十六节 董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明
　　全体董事、监事、高级管理人员声明
　　本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本招股意向书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。董事：
　　罗志中 朱学前 熊云生
　　周正宏 孟 力 李家权
　　喻 奇 王国华 王德言监事：
　　杜家乐 李春艳 李 勇
　　1－1－288
　　高级管理人员：
　　罗志中 朱学前 熊云生
　　周正宏 舒向东 庄继海
　　四川丹甫制冷压缩机股份有限公司
　　年 月 日
　　1－1－289
　　保荐人(主承销商)声明
　　本公司已对招股意向书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
　　法定代表人：
　　王珠林
　　保荐代表人：
　　周展 李皓
　　项目协办人：
　　西南证券股份有限公司
　　年 月 日
　　1－1－290
　　发行人律师声明
　　本所及经办律师已阅读招股意向书及其摘要，确认招股意向书及其摘要与本所出具的法律意见书和律师工作报告无矛盾之处。本所及经办律师对发行人在招股意向书及其摘要中引用的法律意见书和律师工作报告的内容无异议，确认招股意向书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
　　经办律师：
　　朱凡 刘星
　　负责人：
　　文道全
　　北京市金开律师事务所
　　年 月 日
　　1－1－291
　　会计师事务所声明
　　本所及签字注册会计师已阅读招股意向书及其摘要，确认招股意向书及其摘要与本所出具的审计报告、内部控制的鉴证报告及经本所核验的非经常性损益明细表等无矛盾之处。本所及签字注册会计师对发行人在招股意向书及其摘要中引用的审计报告、内部控制鉴证报告及经本所核验的非经常性损益明细表等的内容无异议，确认招股意向书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
　　签字注册会计师：
　　何勇 赵书阳
　　负责人：
　　信永中和会计师事务所有限责任公司
　　年 月 日
　　1－1－292
　　验资机构声明
　　本机构及签字注册会计师已阅读招股意向书及其摘要，确认招股意向书及其摘要与本机构出具的验资报告无矛盾之处。本机构及签字注册会计师对发行人在招股意向书及其摘要中引用的验资报告的内容无异议，确认招股意向书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
　　签字注册会计师：
　　常军 郑劲松
　　负责人：
　　四川鼎元会计师事务所有限公司
　　年 月 日
　　1－1－293
　　验资机构声明
　　本机构及签字注册会计师已阅读招股意向书及其摘要，确认招股意向书及其摘要与本机构出具的验资报告无矛盾之处。本机构及签字注册会计师对发行人在招股意向书及其摘要中引用的验资报告的内容无异议，确认招股意向书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
　　签字注册会计师：
　　何勇 赵书阳
　　负责人：
　　信永中和会计师事务所有限责任公司
　　年 月 日
　　1－1－294
　　验资机构声明
　　本机构及签字注册会计师已阅读招股意向书及其摘要，确认招股意向书及其摘要与本机构出具的验资报告无矛盾之处。本机构及签字注册会计师对发行人在招股意向书及其摘要中引用的验资报告的内容无异议，确认招股意向书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
　　签字注册会计师：
　　方永超 曾天琼
　　负责人：
　　方永超
　　四川永达会计师事务所有限责任公司
　　年 月 日
　　1－1－295
　　第十七节 备查文件
　　投资者可以在深圳证券交易所网站()上查阅与本次公开发行有关的下列备查文件：
　　(一)发行保荐书；
　　(二)财务报表及审计报告；
　　(三)内部控制鉴证报告；
　　(四)经注册会计师核验的非经常性损益明细表；
　　(五)法律意见书及律师工作报告；
　　(六)《公司章程》；
　　(七)中国证监会核准本次发行的文件；
　　(八)其他与本次发行有关的重要文件。
　　1－1－296免责声明：本文所载资料仅供参考，并不构成投资建议，财富赢家对该资料或使用该资料所导致的结果概不承担任何责任。若资料与原文有异，概以原文为准。
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