吉林亚泰（集团）股份有限公司公告（系列）|公司|有限|吉林_新浪财经_新浪网
　　证券代码：600881 证券简称：公告编号：临号
　　吉林亚泰（集团）股份有限公司
　　2016年第四次临时股东大会决议公告
　　重要内容提示：
　　●本次会议是否有否决议案：无
　　一、会议召开和出席情况
　　(一)股东大会召开的时间：日
　　(二)股东大会召开的地点：亚泰集团总部七楼多功能厅
　　(三)出席会议的普通股股东和恢复表决权的优先股股东及其持有股份情况：
　　(四)表决方式是否符合《公司法》及《公司章程》的规定，大会主持情况等。
　　本次会议由董事会召集，董事长宋尚龙先生主持了现场会议，部分董事、监事和高级管理人员列席了本次会议，符合法律、法规、规章和《公司章程》的有关规定。
　　(五)公司董事、监事和董事会秘书的出席情况
　　1、公司在任董事15人，出席11人，董事徐德复先生、张凤瑛女士、谢地先生、李玉先生均因工作原因未能出席本次会议；
　　2、公司在任监事9人，出席5人，监事李廷亮先生、韩冬阳先生、王劲松先生、陈国栋先生均因工作原因未能出席本次会议；
　　3、董事会秘书出席了本次会议。
　　二、议案审议情况
　　(一)非累积投票议案
　　1、议案名称：关于公司申请非公开发行公司债券的议案
　　审议结果：通过
　　表决情况：
　　2、议案名称：关于为吉林亚泰水泥有限公司、吉林大药房药业股份有限公司分别在上海浦东发展银行股份有限公司申请的综合授信提供担保的议案
　　审议结果：通过
　　表决情况：
　　3、议案名称：关于继续为吉林亚泰水泥有限公司在申请的流动资金借款提供担保的议案
　　审议结果：通过
　　表决情况：
　　4、议案名称：关于吉林亚泰富苑购物中心有限公司为本公司在南洋银行（中国）有限公司申请的流动资金借款提供担保的议案
　　审议结果：通过
　　表决情况：
　　5、议案名称：关于吉林亚泰富苑购物中心有限公司为吉林大药房药业股份有限公司向中国信达资产管理股份有限公司转让对本公司债权的重组债务及重组宽限期补偿金提供担保的议案
　　审议结果：通过
　　表决情况：
　　(二)涉及重大事项，5%以下股东的表决情况
　　(三)关于议案表决的有关情况说明
　　本次会议全部议案，已获得出席会议股东或股东代表所持表决权股份总数的2/3以上通过。
　　三、律师见证情况
　　1、本次股东大会见证的律师事务所：吉林秉责律师事务所
　　律师：张晓蕙女士、李宗毅先生
　　2、律师见证结论意见：
　　亚泰集团2016年第四次临时股东大会的召集召开程序合法有效，会议召集人的资格及出席会议人员的资格合法有效，相关议案的审议及会议的表决程序符合法律法规的相关规定，表决结果合法有效。
　　四、备查文件目录
　　1、吉林亚泰（集团）股份有限公司2016年第四次临时股东大会决议；
　　2、吉林秉责律师事务所关于吉林亚泰（集团）股份有限公司2016年第四次临时股东大会之法律意见书。
　　吉林亚泰（集团）股份有限公司
　　证券代码：600881 证券简称：亚泰集团公告编号：临号
　　吉林亚泰（集团）股份有限公司
　　2016年第十二次临时董事会决议公告
　　特 别 提 示
　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
　　公司2016年第十二次临时董事会会议于日在公司总部会议室举行，会议通知于日以书面送达和电子邮件方式发出。董事长宋尚龙先生主持了会议，会议应出席董事15名，实际出席董事11名，董事徐德复先生、张凤瑛女士、谢地先生、李玉先生分别委托董事孙晓峰先生、陈继忠先生、孙晓峰先生、黄百渠先生代为出席并行使表决权，会议符合法律、法规、规章和《公司章程》的有关规定，会议审议并一致通过了以下议案：
　　一、审议通过了关于公司申请综合授信的议案：
　　鉴于公司部分综合授信即将到期，同意公司在股份有限公司吉林省分行申请综合授信敞口50，000万元，期限1年；在中国股份有限公司长春分行申请综合授信104，000万元，期限1年。
　　表决结果：同意15票；反对0票；弃权0票。
　　二、审议通过了关于为所属公司综合授信提供担保的议案：
　　根据公司所属子公司经营需要，同意为吉林亚泰富苑购物中心有限公司、吉林亚泰超市有限公司分别在吉林公主岭农村商业银行股份有限公司申请的综合授信各8，000万元提供连带责任保证；以公司持有的股份有限公司3，100万股股权为吉林亚泰水泥有限公司、吉林大药房药业股份有限公司分别在上海浦东发展银行股份有限公司长春分行申请的综合授信28，000万元、15，000万元提供质押担保；以公司持有的东北证券股份有限公司1，188万股、1，186万股、1，186万股股权为长春龙达宾馆有限公司、吉林龙鑫药业有限公司、吉林省东北亚药业股份有限公司分别在吉林公主岭农村商业银行股份有限公司申请的综合授信各8，000万元提供质押担保。
　　上述担保生效后，公司及控股子公司对外担保金额累计为1，218，783万元，占公司日经审计净资产的84.78%，全部为对公司及控股子公司的担保。上述担保尚需提交股东大会审议。
　　表决结果：同意15票；反对0票；弃权0票。
　　特此公告
　　吉林亚泰（集团）股份有限公司
　　董事会
　　二O一六年七月八日
　　证券代码：600881 证券简称：亚泰集团公告编号：临号
　　吉林亚泰（集团）股份有限公司
　　关于为所属子公司提供担保的公告
　　特 别 提 示
　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
　　重要内容提示：
　　●被担保人名称：吉林亚泰富苑购物中心有限公司、吉林亚泰超市有限公司、吉林亚泰水泥有限公司、吉林大药房药业股份有限公司、长春龙达宾馆有限公司、吉林龙鑫药业有限公司、吉林省东北亚药业股份有限公司
　　●根据公司所属子公司经营需要，同意为吉林亚泰富苑购物中心有限公司、吉林亚泰超市有限公司分别在吉林公主岭农村商业银行股份有限公司申请的综合授信各8，000万元提供连带责任保证；以公司持有的东北证券股份有限公司3，100万股股权为吉林亚泰水泥有限公司、吉林大药房药业股份有限公司分别在上海浦东发展银行股份有限公司长春分行申请的综合授信28，000万元、15，000万元提供质押担保；以公司持有的东北证券股份有限公司1，188万股、1，186万股、1，186万股股权为长春龙达宾馆有限公司、吉林龙鑫药业有限公司、吉林省东北亚药业股份有限公司分别在吉林公主岭农村商业银行股份有限公司申请的综合授信各8，000万元提供质押担保。
　　●上述担保无反担保。
　　●上述担保生效后，公司及控股子公司对外担保金额累计为1，218，783万元，占公司日经审计净资产的84.78%，全部为对公司及控股子公司的担保。
　　●公司无逾期对外担保。
　　一、担保情况概述
　　根据公司所属子公司经营需要，同意为吉林亚泰富苑购物中心有限公司、吉林亚泰超市有限公司分别在吉林公主岭农村商业银行股份有限公司申请的综合授信各8，000万元提供连带责任保证；以公司持有的东北证券股份有限公司3，100万股股权为吉林亚泰水泥有限公司、吉林大药房药业股份有限公司分别在上海浦东发展银行股份有限公司长春分行申请的综合授信28，000万元、15，000万元提供质押担保；以公司持有的东北证券股份有限公司1，188万股、1，186万股、1，186万股股权为长春龙达宾馆有限公司、吉林龙鑫药业有限公司、吉林省东北亚药业股份有限公司分别在吉林公主岭农村商业银行股份有限公司申请的综合授信各8，000万元提供质押担保。
　　上述担保生效后，公司及控股子公司对外担保金额累计为1，218，783万元，占公司日经审计净资产的84.78%，全部为对公司及控股子公司的担保。上述担保尚需提交股东大会审议。
　　二、被担保人基本情况
　　1、吉林亚泰富苑购物中心有限公司
　　注册地：长春市重庆路
　　法定代表人：张凤瑛
　　经营范围：针纺织品、服装、鞋帽、箱包、皮革制品、日用百货等
　　与本公司关系：为本公司的全资子公司
　　截止日，吉林亚泰富苑购物中心有限公司总资产为431，762，866.15元，总负债为351，641，765.25元，净资产为80，121，100.90元，2015年实现营业收入601，240，582.30元，净利润50，121，100.90元（以上数据已经审计）。截止日，吉林亚泰富苑购物中心有限公司总资产为446，135，106.93元，总负债为355，399，435.18元，净资产为90，735，671.75元，月实现营业收入152，591，760.16元，净利润10，614，570.85元（以上数据未经审计）。
　　2、吉林亚泰超市有限公司
　　注册地：长春市吉林大路
　　法定代表人：张凤瑛
　　经营范围：音像制品零售、卷烟、雪茄烟零售、黄金饰品零售、百货、针纺织品、五金交电等
　　与本公司关系：为本公司的全资子公司
　　截止日，吉林亚泰超市有限公司总资产为381，559，986.87元，总负债为184，874，317.32元，净资产为196，685，669.55元，2015年实现营业收入323，882，246.29元，净利润156，133，865.73元（以上数据已经审计）。截止日，吉林亚泰超市有限公司总资产为390，435，520.54元，总负债为185，085，335.71元，净资产为205，350，184.83元，月实现营业收入83，522，311.88元，净利润8，664，515.28元（以上数据未经审计）。
　　3、吉林亚泰水泥有限公司
　　注册地：吉林省长春市双阳区
　　法定代表人：翟怀宇
　　经营范围：水泥、水泥制品（除水泥预制构件）制造；建筑骨料、石灰石、水泥混凝土制造等
　　与本公司关系：为本公司的控股子公司
　　截止日，吉林亚泰水泥有限公司总资产为4，807，117，055.04元，总负债为3，148，446，632.01元，净资产为1，658，670，423.03元，2015年实现营业收入1，051，998，780.10元，净利润-47，500，045.48元（以上数据已经审计）。截止日，吉林亚泰水泥有限公司总资产为4，823，244，720.29元，总负债为3，185，713，297.97元，净资产为1，637，531，422.32元，月实现营业收入226，184，808.25元，净利润-21，139，000.71元（以上数据未经审计）。
　　4、吉林大药房药业股份有限公司
　　注册地：长春市大经路
　　法定代表人：刘晓峰
　　经营范围：中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品的零售等
　　与本公司关系：为本公司的控股子公司
　　截止日，吉林大药房药业股份有限公司总资产为1，538，582，900.04元，总负债为1，172，851，131.50元，净资产为365，731，768.54元，2015年实现营业收入918，831，819.91元，净利润50，028，562.14元（以上数据已经审计）。截止日，吉林大药房药业股份有限公司总资产为1，236，997，825.47元，总负债为855，974，220.04元，净资产为381，023，605.44元，月实现营业收入270，744，291.49元，净利润15，291，836.90元（以上数据未经审计）。
　　5、长春龙达宾馆有限公司
　　注册地：长春市吉林大路
　　法定代表人：张凤瑛
　　经营范围：酒吧、咖啡厅、卡拉OK文化娱乐、餐饮、住宿服务等
　　与本公司关系：为本公司的全资子公司
　　截止日，长春龙达宾馆有限公司总资产为115，550，993.50 元，总负债为104，519，276.54 元，净资产为11，031，716.96 元，2015年实现营业收入 24，013，925.84 元，净利润-611，308.34 元（以上数据已经审计）。截止日，长春龙达宾馆有限公司总资产为116，933，710.26 元，总负债为106，041，182.64 元，净资产为10，892，527.62 元，月实现营业收入 5，678，170.95 元，净利润 -139，189.34元（以上数据未经审计）。
　　6、吉林龙鑫药业有限公司
　　注册地：吉林省和龙市
　　法定代表人：刘晓峰
　　经营范围：制造批发销售、中成药、化学药制剂、保健食品、药材原料等
　　与本公司关系：为本公司的全资子公司
　　截止日，吉林龙鑫药业有限公司总资产为122，212，672.31元，总负债为39，617，848.99元，净资产为82，594，823.32元，2015年实现营业收入130，978，530.48元，净利润12，691，193.50元（以上数据已经审计）。截止日，吉林龙鑫药业有限公司总资产为124，910，130.21元，总负债为32，960，622.99元，净资产为91，949，507.22元，月实现营业收入25，451，129.73元，净利润9，354，683.90元（以上数据未经审计）。
　　7、吉林省东北亚药业股份有限公司
　　注册地：吉林省敦化市
　　法定代表人：刘晓峰
　　经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、合剂、口服溶液剂、丸剂、原料药生产等
　　与本公司关系：为本公司的全资子公司
　　截止日，吉林省东北亚药业股份有限公司总资产为188，064，579.45元，总负债为82，414，608.43元，净资产为105，649，971.02元，2015年实现营业收入81，333，930.70元，净利润
　　-2，435，453.79元（以上数据已经审计）。截止日，吉林省东北亚药业股份有限公司总资产为185，508，963.84元，总负债为77，298，317.38元，净资产为108，210，646.46元，月实现营业收入33，458，098.10元，净利润2，560，675.44元（以上数据未经审计）。
　　三、董事会意见
　　公司董事会认为，上述担保事项在审批程序上符合中国证监会和的有关规定，公司拥有被担保人的控制权，被担保人为公司合并报表的所属公司，具备偿还债务能力。
　　四、累计对外担保数量及逾期对外担保
　　上述担保生效后，公司及控股子公司对外担保金额累计为1，218，783万元，占公司日经审计净资产的84.78%，全部为对公司及控股子公司的担保。
　　五、备查文件
　　公司2016年第十二次临时董事会决议。
　　特此公告
　　吉林亚泰（集团）股份有限公司
　　董事会
　　二O一六年七月八日
上半年一二线热点城市房价上升幅度出乎大家意料，从目前情况来看，多数热点城市房价已经有了比较大涨幅，下半年继续保持这种上升态势难度较大，但由于地价快速上升的支撑，这些热点城市房价下行空间不大，盘整后缓步上升是未来趋势。
不管他们对移民有何担心，“支持英国退出的工人阶级认为，不管发生什么，大部分或全部收入损失都将由富人承担，特别是受到千夫所指的伦敦金融城银行家。”
要打击恐怖主义只能从根部入手，打击其形成的社会因素、经济因素、政治因素。只有稳定的社会、完善的治理和健康运行的国家才能给人民提供免于“恐怖主义”滋扰的生活。
此次修订后，GDP核算仍然存在遗漏之处。我们认为，尽管中国的部分统计指标例如固定资产投资存在被高估的可能，但中国GDP总量被夸大的可能性不大。相反，当前的GDP核算仍然存在遗漏之处。一、公司的基本情况
四川九州电子科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集
团）于日经四川省人民政府[川府函（号]《关于设立四川九州
电子科技股份有限公司的批复》批准，由电器集团有限责任公司（以下简称九洲
集团公司）作为主发起人，联合中国深圳彩电总公司、北京清华科技创业投资有限公司、
绵阳市投资控股（集团）有限公司、四川汉龙（集团）有限公司（以下简称汉龙公司）、
绵阳广播电视网络传输有限公司、四川投资控股有限责任公司（原（集团）有限
责任公司）、成都科奥达光电技术有限公司、运通电子（深圳）实业有限公司、上海科润
创业投资有限公司等九家发起人共同设立的股份有限公司。日在四川省工
商行政管理局登记注册，注册号为5，注册资本为5600万元，法定地址为：
四川省绵阳市绵兴路西段40号，法定代表人为欧燕恩（日变更为张正贵）。
公司在筹备期间于1999年11月和2000年1月分别通过科技部、中国科学院高新技术企
业评审评议，日经中国证监会[发行监管函（2000）58号]《关于四川九州
电子科技股份有限公司（筹）作为高新技术企业公开发行股票有关问题的通知》确认。
日，公司股东中国深圳彩电总公司与受让方电子第十一设
计研究院科技工程股份有限公司（原电子第十一设计研究院有限公司，以下简称
信息电子十一设计院）签订《股权转让协议》转让其所持公司2.49%股份即1,396,000股，
转让价格为人民币200万元，股权转让后的注册资本不变。日，公司股东
运通电子（深圳）实业有限公司与受让方北京巨头传媒文化发展有限公司签订《股权转让
协议》转让其所持公司0.62%股份即349,000.00股，转让价格为人民币97.72万元，股
权转让后的注册资本不变。日，公司召开2004年度股东大会，经股东大
会审议通过了《中国深圳彩电总公司、运通电子（深圳）实业有限公司将股权进行转让议
日，公司召开2005年度股东大会审议通过《关于股权转让的议案》，
同意九洲集团公司、北京清华科技创业投资有限公司、成都科奥达光电技术有限公司进行
股权转让。九洲集团公司所持有的11,200,000.00股国有法人股，北京清华科技创业投资
有限公司所持有的公司法人股1,047,000.00股，成都科奥达光电技术有限公司所持有的
公司法人股349,000.00股，均转让给电器股份有限公司（以下简称股
份公司、原名四川湖山电子股份有限公司）。日股份公司与九洲
集团公司签署《股权置换及处置协议》，协议约定九洲集团公司以其持有的公司
11,200,000.00股股权及部分现金，置换购买股份公司持有的四川湖山电器有限
责任公司（以下简称湖山电器公司）45,900,000.00元股权；双方同意九洲集团公司持有
的本公司11,200,000.00股股权参照[中联评报字（2006）第103号]《资产评估报告书》
评估价值作价23,911,900.00元，持有的湖山电器公司45,900,000.00元股权参
照[川君和评报字（2006）第064号]评估价值作价46,015,385.67元，差额部分
22,103,485.67元以股份公司原借九洲集团公司款项抵减，上述股权置换手续已
办理完毕；同时股份公司受让北京清华科技创业投资有限公司所持有的公司法人
股1,047,000.00股，成都科奥达光电技术有限公司所持有的公司法人股349,000.00股。
日，第八届董事会第四次会议审议通过并经日
2009年度第一次临时股东大会决议通过，以持有湖山电器公司49%的股权置换九洲集团公
司持有的深圳市九洲电器有限公司等值股权并向九洲集团公司定向发行股份57,958,183
股购买其持有的深圳九洲电器置换后剩余股权和公司69.66%的股权，上述股权置换手续
已办理完毕。同时，日，与北京巨头传媒文化发展有限公司（以
下简称北京巨头公司）、上海科润创业投资有限公司（以下简称上海科润公司）签订股权
转让协议，同意以每股4.85216元受让北京巨头和上海科润分别持有公司的法人股
349,000.00股。日,股份公司与投资控股集团有限公司
（以下简称投资）签订股权转让协议，同意以每股4.85216元受让投资
持有的公司法人股349,000.00股。
经以上两次股权置换和受让后，本公司截至日止股本构成如下：
股东（发起人）
持股数额（股）
所占比例(%)
52,649,600.00
信息电子十一设计院
1,396,000.00
绵阳市投资控股（集团）有限公司
698,000.00
698,000.00
绵阳广播电视网络传输有限公司
558,400.00
56,000,000.00
日，公司2010年度股东大会决议审议通过以日公司
总股本5,600.00万股为基础，向全体股东每10股派发现金红利1元，以本次分红后的未
分配利润每10股送红股15股，送红股数共计84,000,000.00股，本次增资已经信永中和
会计师事务所出具XYZH/2010CDA3120号验资报告审验。
根据公司日通过的2012年度第二次临时股东大会决议和修改后的章
程、以及日绵阳市政府国有资产监督管理委员会（以下简称绵阳市国资委）
《关于同意股份公司调整增资四川九州电子科技股份有限公司相关事项的批复
的批复》（绵国资产[2012]9号）的规定，公司申请增加注册资本人民币144,280,000.00
元，由公司控股股东股份公司认缴，变更后的注册资本为人民币284,280,000.00
元，本次增资已经信永中和会计师事务所成都分所出具XYZH/2011CDA3135验资报告审验。
变更后本公司股本构成如下：
股东（发起人）
持股数额（股）
275,904,000.00
信息电子十一设计院
3,490,000.00
绵阳市投资控股（集团）有限公司
1,745,000.00
股东（发起人）
持股数额（股）
1,745,000.00
绵阳广播电视网络传输有限公司
1,396,000.00
284,280,000.00
日，经股份公司2014年第一次临时股东大会决议通过的《关
于公司非公开发行股票方案的议案》、四川省政府国有资产监督管理委员会《关于四川九
洲电器股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》（川国资产权[2014]39号）的批复，
本公司申请增加注册资本人民币125,367,647.00元，由股份公司认缴，变更后
本公司注册资本为人民币409,647,647.00元，本次增资经信永中和会计师事务所（特殊
普通合伙）成都分所出具的XYZH/2015CDA60025号验资报告审验。
截至日止，本公司股本构成如下：
股东（发起人）
持股数额（股）
401,271,647.00
国有法人资本
信息电子十一设计院
3,490,000.00
国有法人资本
绵阳市投资控股（集团）有限公司
1,745,000.00
国有法人资本
1,745,000.00
绵阳广播电视网络传输有限公司
1,396,000.00
国有法人资本
409,647,647.00
本公司的统一社会信用代码为230803，住所：四川省绵阳市科创园区
九洲大道259号，法定代表人：霞晖，经营范围：卫星电视广播地面接收设备生产（以上
项目及期限以许可证为准）一般经营项目（以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭
许可证或审批文件经营）广播电视接收设备及器材制造；通信传输设备制造；软件业；商
品批发与零售；进出口业务；电子计算机制造。
本公司的母公司为股份公司，实际控制人为九洲集团公司，最终实际控制人
为绵阳市国资委。股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利
润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层
负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
二、合并财务报表
本集团合并财务报表范围包括四川九州光电子技术有限公司（以下简称九州光电子公
司）、四川视听通网络技术有限公司（以下简称视听通网络公司）、成都九洲电子信息系统
股份有限公司（原名成都九洲电子信息系统有限责任公司，以下简称成都九洲公司）、四
川九洲视讯科技有限责任公司（以下简称九洲视讯公司）、新疆成新九洲信息技术有限责
任公司（以下简称新疆成新公司）5家子公司。
与上年相比，本年因同一控制下合并增加成都九洲公司、九洲视讯公司以及新疆成新
公司等3家公司。
本年合并财务报表范围及其变化情况详见本财务报表附注“七、合并范围的变化”及
“八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定，并基于本财务
报表附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，本集团认为以持续经营为基础编制
财务报表是合理的。
四、重要会计政策、会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款
项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研
发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团营业周期为12个月。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等
以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，
以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关
资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表
中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集
团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一
方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很
小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计
入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益
项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团指定的该类金融资
产主要包括股票投资和远期结汇衍生金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续
计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，
确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时
调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
应收款项采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生
的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团股票投资和远期结汇衍生工具以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的
公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，
并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使
用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃
市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间
接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使
用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。
11.应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款，本集团对外销售商品、提供劳务形成的应收账
款，按从购货方或劳务接收方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
是指单项金额超过100万元的应收账款和其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据：
组合1账龄组合
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合2关联方
公司对关联方的应收账款、其他应收款不计提坏账准备
组合3特殊组合
其他具有特殊性质的款项，如应收出口退税等
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合1账龄组合
账龄分析法
组合2关联方
不计提坏账
组合3特殊组合
不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
本集团存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考
虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策
制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投
资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易
的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交
易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初
始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收
益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，根
据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
本集团投资性包括包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权和房屋建筑物。
投资性按其成本作初始计量。外购投资性的成本包括购买价款、相关税
费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性的成本，由建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。与投资性有关的后续支出，在相关的
经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性成本；否则，
在发生时计入当期损益。
本集团对投资性采用成本模式进行后续计量。按其预计使用寿命及净残值率采
用平均年限法计提折旧或摊销。投资性的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）
土地使用权
房屋建筑物
其中：生产及其他用房屋建筑物
构筑物及房屋装修
对投资性的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年末进行复
核并作适当调整。
当投资性的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性转换为固
定资产或无形资产。自用的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性。投资性出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.固定资产
固定资产是指同时具有以下特征，即为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、
机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主
要设备的，单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。外购的固定资产成本包括买价
和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于
该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价
值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁
开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其它后续支出
于发生时计入当期损益。具体情况如下：
（1）固定资产修理费用，直接计入当期费用。
（2）固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资
产的可收回金额。
（3）如不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改
良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计
入当期费用。
（4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设
“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短
的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固
定资产装修”明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。
（5）融资租赁方式租入固定资产发生固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生
的固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定
资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。固定资产折旧采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期
费用。固定资产的分类预计使用年限、净残值率、折旧率如下：
预计使用年限（年）
年折旧率（%）
房屋及建筑物
其中：生产及其他用房屋建筑物
构筑物及房屋装修
19.40-12.13
24.25-9.70
电子设备及其他
24.25-12.125
19.40-12.13
每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧；无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期间内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（见本财务
报表附注四所述）。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16.在建工程核算方法
在建工程按实际发生的成本计量。包括在建期间发生的各项工程支出、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（见本财务
报表附注四、19所述）。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性和存货等资产。
用于购建或生产符合资本化条件的资产的专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18.无形资产核算方法
本集团无形资产包括土地使用权、专有技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其
中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中
未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命内摊销。
当有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本集团于每年年度终了对使用寿命有限
的无形资产进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（见本财务
报表附注四、19所述）。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、对采用成本模式计量的投资性、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本
集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的账面价值超过其可收回金额的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测
试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，
短期利润分享计划，非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪
酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险等。按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工
在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工
劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为预计负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。因随着时间推移所进行的折现还原而导
致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳
22.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品、租金收入和提供劳务收入，收入确认政策如下：
（1）销售商品：在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与
销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。具体而言，以产品发货完
毕或客户确认收货确认为收入确认时点。
（2）租金收入：按租赁合同规定的金额和时间计收，确认租金收入。
（3）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取
得收取款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的
结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够
可靠估计的情况下不确认营业收入。
23.政府补助
政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金
额计量；政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，按下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，按下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递
延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（1）融资租赁租入资产
于租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为融资租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额
作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费
用后的余额分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
能够合理确定租赁届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。
否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（2）融资租赁租出资产
于租赁开始日，按租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内各个期间进行分配。按实际利
率法计算确认当期的融资收入。
于每年年度终了时，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整；有证据
表明未担保余值已经减少的，重新计算租赁内含利率，将由此引起的租赁投资净额的减少，
计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资
收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之
间的差额。
已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的投资金额内转回，并重新计算租
赁内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁租出资产
经营租赁租出资产的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。经营租赁
租出资产发生的初始直接费用，金额较大的予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租
金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小的直接计入当期损益。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
26.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
当年所得税是指按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部
门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税
资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
27.重要的会计政策及会计估计变更
本年本集团未发生重要会计政策、会计估计变更事项。
28.前期差错更正
本年本集团未发生前期差错更正事项。
1.主要税种及税率
销售产品、提供应税劳务金额
提供应税劳务
城市维护建设税
应交流转税
教育费附加
应交流转税
地方教育费附加
应交流转税
企业所得税
其中：本公司
应纳税所得额
九州光电子公司
应纳税所得额
视听通网络公司
应纳税所得额
成都九洲公司
应纳税所得额
九洲视讯公司
应纳税所得额
新疆成新公司
应纳税所得额
2.税收优惠及批文
（1）本公司于日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国
家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为GR的高新技术企业证书，
经其主管税务机关备案确认，本公司2014年度、2015年度企业所得税均按照高新技术企
业优惠税率15%计算缴纳。
（2）九州光电子公司分别于日、日取得四川省科学
技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为
GF的高新技术企业证书，及复审后编号为GR的高新技术企业
证书，经其主管税务机关备案确认，九州光电子公司2014年度、2015年度企业所得税均
按照高新技术企业优惠税率15%计算缴纳。
（3）成都九洲公司于别于日、日取得四川省科学技
术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为
GF的高新技术企业证书及复审后编号为GR的高新技术企业证
书，经其主管税务机关备案确认成都九洲公司2014年度企业所得税按照高新技术企业优
惠税率15%计算缴纳。同时，管理层认为企业很可能通过各自主管税务机关关于2015年
度继续享受高新技术企业所得税优惠政策的备案确认，因此2015年度企业所得税均暂按
高新技术企业优惠税率15%计缴。
（4）九洲视讯公司于日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四
川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为GR的高新技术企业
证书，经其主管税务机关备案确认认，九洲视讯公司2014年度、2015年度企业所得税均
按照高新技术企业优惠税率15%计算缴纳。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指日，“年
末”系指日，“本年”系指日至12月31日，“上年”系
指日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
761,098.03
5,450,999.15
479,781,929.61
288,444,459.34
其他货币资金
155,655,869.96
111,447,327.91
636,198,897.60
405,342,786.40
（1）本集团年末货币资金余额较年初增加230,856,111.20元，增长56.95%，主要
系1.7亿元理财产品到期收回所致。
（2）其他货币资金年末金额155,655,869.96元，包括银行承兑汇票保证金
124,116,104.56元和保函保证金31,539,765.40元。
（3）本集团年末使用受限的货币资金金额为161,086,211.54元，其中：银行承兑汇
票保证金124,116,104.56元、保函保证金31,539,765.40元、银行定期存款4,000,000.00
元、专项补助资金1,230,000.00元以及安全生产风险抵押金200,341.58元。
2.应收票据
（1）应收票据种类
银行承兑汇票
107,913,930.05
147,750,386.86
107,913,930.05
147,750,386.86
（2）本集团无年末已用于质押的应收票据
（3）年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
年末终止确认金额
年末未终止确认金额
银行承兑汇票
40,282,021.41
40,282,021.41
（4）本集团年末已经贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
年末终止确认金额
年末未终止确认金额
银行承兑汇票
21,863,113.10
21,863,113.10
（5）本集团年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3.应收账款
（1）应收账款分类
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
1,217,515,605.10
33,420,709.37
1,184,094,895.73
其中：组合1账龄
1,164,186,232.97
33,420,709.37
1,130,765,523.60
组合2关联方
53,329,372.13
53,329,372.13
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
1,058,825.59
1,058,825.59
1,218,574,430.69
34,479,534.96
1,184,094,895.73
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
1,091,461,838.13
27,060,121.14
1,064,401,716.99
其中：组合1账龄
1,069,990,342.35
27,060,121.14
1,042,930,221.21
组合2关联方
21,471,495.78
21,471,495.78
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
629,235.02
629,235.02
1,092,091,073.15
27,689,356.16
1,064,401,716.99
1）本集团年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
计提比例（%）
918,940,805.88
13,784,112.09
207,151,745.60
10,357,587.28
27,908,087.88
4,186,213.19
10,185,593.61
5,092,796.81
1,164,186,232.97
33,420,709.37
计提比例（%）
866,556,745.79
12,998,351.19
174,542,054.38
8,727,102.72
26,031,725.28
3,904,758.79
2,859,816.90
1,429,908.44
计提比例（%）
1,069,990,342.35
27,060,121.14
3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
53,329,372.13
21,471,495.78
53,329,372.13
21,471,495.78
4）于日单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
长春博众文化教育有司
207,969.00
207,969.00
账龄较长、收回可能性小
深圳市和信通科技有限公司
181,066.73
181,066.73
账龄较长、收回可能性小
厦门协创光电有限公司
151,850.00
151,850.00
账龄较长、收回可能性小
梅河口市广电局
101,329.60
101,329.60
账龄较长、收回可能性小
北京飞博斯通科技有限公司
账龄较长、收回可能性小
武汉天时和科技发展有限公司
账龄较长、收回可能性小
重庆强盟通信技术发展有限公司
账龄较长、收回可能性小
吉林省广播电视信息网络集团有限
责任公司公主岭分公司
账龄较长、收回可能性小
温州市慧光光电技术有限公司
账龄较长、收回可能性小
江苏光电科技有限公司
账龄较长、收回可能性小
四川省大明科技有限责任公司
账龄较长、收回可能性小
长泰广电技术开发公司
账龄较长、收回可能性小
烟台市亚太电有限公司
账龄较长、收回可能性小
广州英成电子技术有限公司
账龄较长、收回可能性小
江苏瑞通有限公司
账龄较长、收回可能性小
北京飞博斯通科技有限公司
账龄较长、收回可能性小
乌鲁木齐通威公司
账龄较长、收回可能性小
深圳理威科技有限公司
账龄较长、收回可能性小
辽宁安和达网络技术有限公司
账龄较长、收回可能性小
武邑广电局
账龄较长、收回可能性小
凭祥市广电局
账龄较长、收回可能性小
账龄较长、收回可能性小
泰安有线电视台
账龄较长、收回可能性小
1,058,825.59
1,058,825.59
（2）本年坏账准备转回（或收回）情况:
应收账款余
计提坏账准备
本年转回金
确定原坏账准备
本年转回或收
吉林省广播电视信息网络
集团有限责任公司公主岭
账龄较长、收回可
（3）本年度实际核销的应收账款
是否因关联交
宁明广电局
124,434.90
四川省有线广播电视网络股份有限
公司成都分公司（成华区）
109,500.00
安徽青阳县陵阳镇
数字事业部
河北广电信息网络集团股份营销公
司任县分公司
西安教育电视台
深圳腾德威电子公司
天津格林电子公司
石家庄中达电子有限公司
云南慧光实业公司
云南力健电子通信科技有限公司
成都新星电子工程公司
333,299.62
（4）截止日应收账款金额前五名单位情况
占应收账款年末余
额合计数的比例
坏账准备年末余
广西广播电视信息网络股份有限公
92,785,376.04
1,391,780.64
华为技术有限公司
66,960,917.65
1,004,413.76
九洲集团公司
52,180,770.02
39,642,279.73
594,634.20
华星光通科技股份有限公司
34,158,684.06
512,380.26
285,728,027.50
3,503,208.86
4.预付款项
（1）预付款项账龄
40,371,646.67
18,317,000.47
171,457.57
5,923,721.60
2,923,283.04
2,737,060.58
2,737,060.58
46,203,447.86
27,000,382.65
本集团年末预付款项余额较年初增加19,203,065.21元，增加71.12%，主要系本年
本公司和成都九洲公司采购量增加导致未结算的预付货款增加所致。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
合计数的比例(%)
西安恒飞电子科技有限公司
12,103,529.48
九洲集团公司
10,731,016.39
深圳市华达玻璃钢通信制品有限公司
4,824,600.00
四川科技有限公司
2,756,950.86
成都有限公司
2,609,439.57
33,025,536.30
5.应收利息
630,723.29
理财产品利息
1,582,164.38
2,212,887.67
6.其他应收款
（1）其他应收款分类
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
76,183,917.17
4,124,299.09
72,059,618.08
其中：组合1账龄
70,186,637.48
4,124,299.09
66,062,338.39
组合2关联方
1,935,705.35
1,935,705.35
组合3特殊组合
4,061,574.34
4,061,574.34
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
254,469.57
254,469.57
76,438,386.74
4,378,768.66
72,059,618.08
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
104,673,650.48
2,637,569.94
102,036,080.54
其中：组合1账龄
48,121,668.45
2,637,569.94
45,484,098.51
组合2关联方
51,098,495.13
51,098,495.13
组合3特殊组合
5,453,486.90
5,453,486.90
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
254,469.57
254,469.57
104,928,120.05
2,892,039.51
102,036,080.54
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
计提比例（%）
44,917,216.53
673,758.26
一年至二年
16,597,587.26
829,879.37
二年至三年
4,900,729.69
735,109.46
3,771,104.00
1,885,552.00
70,186,637.48
4,124,299.09
计提比例（%）
33,229,299.24
498,439.48
一年至二年
10,684,498.99
534,224.95
二年至三年
1,425,798.86
213,869.83
2,782,071.36
1,391,035.68
48,121,668.45
2,637,569.94
2）组合中，采用组合2关联方计提坏账准备的其他应收款
1,935,705.35
51,098,495.13
1,935,705.35
51,098,495.13
3）组合中，采用组合3特殊组合计提坏账准备的其他应收款
国拨资金项目专账核算款
4,061,574.34
5,453,486.90
4,061,574.34
5,453,486.90
4）单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
141,311.20
141,311.20
账龄长、收回可能性小
账龄长、收回可能性小
账龄长、收回可能性小
成都市鸿鼎装饰工程有限责任公司
账龄长、收回可能性小
254,469.57
254,469.57
（2）其他应收款按性质分类
年末账面余额
年初账面余额
1,931,205.35
51,098,495.13
保证金及押金
45,318,000.95
31,360,589.22
21,812,059.27
11,858,689.17
国拨资金项目专账核算款
4,061,574.34
5,453,486.90
其他经营业务应收款
2,697,666.12
4,747,211.58
617,880.71
409,648.05
76,438,386.74
104,928,120.05
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
余额合计数的比例
坏账准备年末
四川片区履约保证金
11,247,223.99
475,023.13
华南片区投标、履约保证金
9,295,066.49
529,588.57
云南片区投标、履约保证金
2,778,137.90
254,998.66
重庆有线电视网络有限公司
2,100,000.00
1,050,000.00
车间改造工程款
2,016,026.61
27,436,454.99
2,392,090.75
（1）存货分类
125,326,480.29
5,998,335.02
119,328,145.27
84,360,129.60
458,570.83
83,901,558.77
58,685,588.96
5,036,702.13
53,648,886.83
18,695,360.86
18,695,360.86
自制半成品
3,762,583.20
351,676.03
3,410,907.17
委托加工物资
12,354,790.94
12,354,790.94
303,184,933.85
11,845,284.01
291,339,649.84
69,272,510.75
2,792,950.15
66,479,560.60
38,481,768.70
179,595.17
38,302,173.53
46,802,262.23
4,139,571.18
42,662,691.05
24,417,665.10
282,916.98
24,134,748.12
自制半成品
6,402,252.41
622,371.34
5,779,881.07
委托加工物资
5,883,090.49
5,883,090.49
191,259,549.68
8,017,404.82
183,242,144.86
本集团年末存货余额较年初增加111,925,384.17元，增加58.52%，主要系本年九州
光电子公司和成都九洲公司业务量增加，相应的年末原材料和在产品增加所致。
（2）存货跌价准备
转回或转销
2,792,950.15
3,822,575.28
617,190.41
5,998,335.02
179,595.17
278,975.66
458,570.83
4,139,571.18
965,662.54
5,036,702.13
282,916.98
282,916.98
自制半成品
622,371.34
271,015.28
351,676.03
8,017,404.82
5,067,533.45
1,239,654.26
11,845,284.01
（3）存货跌价准备计提
确定可变现净值的具体依据
本年转回或转销原因
预计可变现净值低于账面价值
积压材料重新为公司生产所用，可变现净值上升
预计可变现净值低于账面价值
预计可变现净值低于账面价值
积压库存商品再利用，可变现净值上升
预计可变现净值低于账面价值
预计可变现净值低于账面价值
积压半成品重新为公司生产所用，可变现净值上升
8.其他流动资产
待抵扣增值税
12,852,472.30
预缴企业所得税
2,441,899.84
预缴营业税
预缴教育费附加
预缴城市建设维护税
银行理财产品
170,000,000.00
15,335,523.97
170,000,000.00
9.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
可供出售权益工具
按成本计量的
20,200,000.00
20,200,000.00
20,200,000.00
20,200,000.00
可供出售权益工具
按成本计量的
20,200,000.00
20,200,000.00
20,200,000.00
20,200,000.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
被投资单位
深圳市九洲电器有限公司（注1）
19,700,000.00
19,700,000.00
深圳市捷能科技有限公司（注2）
500,000.00
500,000.00
20,200,000.00
21,100,000.00
注1：以下简称深圳九洲电器公司；注2：以下简称捷能科技公司
被投资单位
在被投资单位持
本年现金红利
深圳九洲电器公
506,043.98
捷能科技公司
10.长期应收款
折现率区间
1,488,550.00
1,488,550.00
2,968,950.00
2,968,950.00
1,488,550.00
1,488,550.00
2,968,950.00
2,968,950.00
本集团年末分期收款销售商品的长期应收款1,488,550.00元，主要系九洲视讯公司
向中国电信股份有限公司南充分公司分期收款销售的视频监控产品和天网改造项目。
11.固定资产
（1）固定资产明细
生产及其他用房
房屋构筑物
电子设备及其他
一、账面原值
1.年初余额
177,318,850.40
23,350,782.01
19,647,304.73
175,060.80
6,610,874.89
93,029,653.99
320,132,526.82
2.本年增加金额
23,522,666.00
13,860,632.23
4,490,084.11
5,526,106.34
239,030.15
1,057,325.40
33,521,605.13
82,217,449.36
3,672,171.58
5,526,106.34
239,030.15
1,057,325.40
28,101,262.73
38,595,896.20
（2）在建工程转入
23,522,666.00
13,860,632.23
817,912.53
5,420,342.40
43,621,553.16
3.本年减少金额
629,111.87
657,729.54
121,798.00
183,948.63
1,592,588.04
其中：出售和报废
629,111.87
657,729.54
121,798.00
183,948.63
1,592,588.04
4.年末余额
200,841,516.40
13,860,632.23
27,211,754.25
24,515,681.53
414,090.95
7,546,402.29
126,367,310.49
400,757,388.14
二、累计折旧
1.年初余额
51,486,457.12
13,647,695.71
9,802,623.27
105,497.03
2,807,733.45
42,081,048.24
119,931,054.82
2.本年增加金额
7,323,693.72
2,021,632.97
3,457,040.20
701,250.44
11,645,129.96
25,165,551.59
其中：计提
7,323,693.72
2,021,632.97
3,457,040.20
701,250.44
11,645,129.96
25,165,551.59
3.本年减少金额
537,116.28
636,950.38
159,206.89
1,406,472.87
其中：出售和报废
537,116.28
636,950.38
159,206.89
1,406,472.87
4.年末余额
58,810,150.84
15,132,212.40
12,622,713.09
122,301.33
3,435,784.57
53,566,971.31
143,690,133.54
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值
142,031,365.56
13,860,632.23
12,079,541.85
11,892,968.44
291,789.62
4,110,617.72
72,800,339.18
257,067,254.60
2.年初账面价值
125,832,393.28
9,703,086.30
9,844,681.46
3,803,141.44
50,948,605.75
200,201,472.00
1）本集团年末固定资产中，包含成都九洲公司购买的位于高新区天府大道中段765
号A2栋1单元房产原值78,551,550.75元，因无法区分、土地使用权的价值，
一并作为固定资产进行核算和披露。
（2）本集团本年处置固定资产的净收益为177,787.47元。
（3）本集团年末暂时闲置的固定资产
电子设备及其他
264,114.07
210,485.34
288,128.64
228,407.96
（4）通过经营租赁租出的固定资产
房屋建筑物
68,007,538.39
68,007,538.39
（5）本集团年末用于抵押的固定资产
房屋建筑物
78,551,550.75
33,443,526.16
45,108,024.59
78,551,550.75
33,443,526.16
45,108,024.59
本集团年末用于抵押或担保的固定资产，系成都九洲公司将其拥有的房屋建筑物为
其在小天竺支行的综合授信8,000万元提供抵押担保，详见本财务报表附注六、
（6）本集团年末无通过融资租赁租入的固定资产
（7）未办妥产权证书的固定资产
未办妥产权证书原因
光器件厂房
23,522,666.00
尚未竣工决算
23,522,666.00
12.在建工程
（1）在建工程明细表
三网融合核心光器件研发及
产业化项目111#-A建筑
15,744,269.90
15,744,269.90
松下切片机
4,873,888.80
4,873,888.80
思博伦设备SPT-C1和Abcus100
423,694.50
423,694.50
DSA8300数字采样示波器
392,992.00
392,992.00
21,434,845.20
21,434,845.20
（2）重大在建工程项目变动情况
转入固定资产
三网融合核心光器件研发及
产业化项目111#-A建筑
15,744,269.90
21,639,028.33
37,383,298.23
松下切片机
4,873,888.80
546,453.60
5,420,342.40
思博伦设备SPT-C1和
423,694.50
424,477.65
DSA8300数字采样示波器
392,992.00
393,434.88
21,434,845.20
22,186,707.96
43,621,553.16
预算数（万
工程投入占
其中：本年
利息资本化
三网融合核心光器件研发及产
业化项目111#-A建筑
松下切片机
思博伦设备SPT-C1和
DSA8300数字采样示波器
（3）本集团在建工程未出现减值情形，在建工程余额中无利息资本化情况，无用
于抵押的在建工程。
13.无形资产
（1）无形资产明细
土地使用权
一、账面原值
1.年初余额
7,627,347.16
1,364,144.83
87,376,157.12
2,396,324.14
98,763,973.25
2.本年增加金
26,664,935.11
1,273,947.51
27,938,882.62
（2）其他转入
3.本年减少金
4.年末余额
7,627,347.16
1,364,144.83
114,041,092.23
3,670,271.65
126,702,855.87
二、累计摊销
1.年初余额
641,603.09
295,564.75
40,184,215.87
2,349,255.07
43,470,638.78
2.本年增加金
189,284.82
272,829.00
22,471,295.12
23,020,536.42
189,284.82
272,829.00
22,471,295.12
23,020,536.42
3.本年减少金
4.年末余额
830,887.91
568,393.75
62,655,510.99
2,436,382.55
66,491,175.20
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价
6,796,459.25
795,751.08
51,385,581.24
1,233,889.10
60,211,680.67
2.年初账面价
6,985,744.07
1,068,580.08
47,191,941.25
55,293,334.47
本集团无形资产的收益权，系新疆成新公司和成都九洲公司根据与客户的合作协议
而生产并验收移交的视频监控服务系统、“天网”报警系统等系统，根据合作协议，系
统在验收后的一定时间成都九洲公司将享有计费权或租赁收益权。
（2）本集团年末无未办妥产权证书的土地使用权
14.长期待摊费用
本年其他减
3,053,078.68
178,936.13
2,874,142.55
3,053,078.68
178,936.13
2,874,142.55
15.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
资产减值准备
7,611,249.65
50,698,065.69
5,801,373.03
38,597,134.82
4,235,631.56
28,237,543.73
4,634,987.46
30,899,916.36
3,549,332.19
23,662,214.60
3,184,341.21
21,228,941.37
3,933,353.96
26,222,359.75
2,975,979.32
19,839,862.14
19,329,567.36
128,820,183.77
16,596,681.02
110,565,854.69
（2）未确认递延所得税资产明细
资产减值准备
16.资产减值准备明细表
30,581,39