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揭秘全面预算管理软件用户的真实心声yesky 12:57
　　近日，据2009年度中国全面预算研究报告显示，全面预算管理软件市场一片繁荣，国内各大全面预算管理软件供应商正抓紧时间为各个行业的各类规模企业提供解决方案。国内专业全面预算管理软件厂商博科资讯、海波龙和BO公司被推到了全面预算管理软件市场的前列。繁荣之下，我们的眼睛不能被蒙蔽，软件开发，客户是基础，倾听来自客户的真实心声才是我们业务开展的根本出发点。该报告通过对国内不同区域分属十几个行业的不同规模的2500家企业进行深入调研重点调查了客户全面预算软件重要指标关注度，得出以下结论。
　　1、中小企业视全面预算为鸡肋，关键诉求点在于灵活易用和价格合理
　　报告通过对已建全面预算信息化系统的企业调查显示，不同规模的企业，对于全面预算管理信息化系统最为看重的指标有所差别，从总体来说，中小型企业较为关注产品的集成能力、产品的易用性及灵活性、产品价格适宜性等指标，这与中小型企业在规模、经济实力、以及企业信息化进程相关。
图1 中小型企业全面预算管理软件重点关注指标
　　具体说来，目前中小企业在全面预算管理信息化方面面临的种种困境也让中小企业不得不将全面预算管理软件视为“鸡肋”。无可否认，对于规模较小，业务类型比较单一的中小型企业来说，在管理理念方面与大型集团企业相比，往往存在较大的差距。所以，中小企业客户希望软件供应商首先能够协助其在管理理念上取得提高，为自己日后发展壮大打下坚实的基础。调查中不少中小企业强烈渴望能够得到以企业战略为基础的预算管理实施咨询，全面预算只有站在企业发展战略的角度才能适应企业不断发展的实际需要;为企业提供能够面向市场的预算编制，使其预算方案能够经得起市场的考验;根据企业所属的具体行业提供真正适合企业的预算管理方法。
　　随着预算管理水平的不断提高，预算编制的方法也不断发展，形成了包括固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算和概率预算的一个系列。博科资讯公司全面预算软件尹栋梁在谈到预算方法时介绍：“中小企业在编制预算的过程中，应根据自己的外部环境及企业的预算水平进行选择。对于市场价格及企业市场份额情况不很确定的中小企业，应尽量采用弹性预算;而对于市场情况比较确定的企业，则采用固定预算更为合适。另外，中小企业预算水平也是选择预算编制方法需要考虑的一个重要因素，预算水平较高的中小企业可以选择较为先进复杂的预算方法，如滚动预算和零基预算;而对于预算水平较低的中小企业，则尽量从编制简单易行的预算开始(如固定预算)，以防引起工作的混乱”。
　　2、 大型集团企业全面预算管理信息化，追求系统安全稳定，产品集成能力强
　　根据调研，大型集团化企业尽管在经营规模、市场渠道、管理理念以及管理制度上面存在很大的优势，但是它同时面临的竞争压力也是中小企业无法想象的。世界500强如GE、宝洁等企业无时无刻不全面开启马达，密切关注着整个企业航母的全面预算编制、运行以及考核方面存在的问题。那么这类年营业额在几十亿上百亿以上的集团企业在全面预算管理软件的使用过程中都有哪些方面的抱怨或者是满意的赞叹声呢?博科资讯通过调查石油石化行业、行业以及先进制造等行业的集团企业，得到了如下结论。
　　全面预算软件的应用会使的企业年预算时间周期缩短3倍，这一点已经成为不争的事实，另外，软件的使用实现N上N下预算编制模式，强化预算审批权也使得软件应用客户切实尝到了甜头，某石化企业生产企业负责人感慨到：“全面预算软件的应用让我们第一次体会到做预算原来可以这么简单，不再有漫天飞舞的各个部门的纸片文件，不再有混乱无章的excel表格……”然而，大型企业全面预算软件选型时首先考虑的是软件供应商的行业应用经验，其次就是产品的系统安全稳定性，再就是产品集成能力，大型企业的财务、生产、人事、项目计划等日常信息管理软件往往非常健全，全面预算管理软件的上马要求与各个系统有一个良好的数据接口，因此系统良好的集成性也是集团企业重点考虑的因素。
　　总体来说，企业集团管理的核心问题是将下属各二级经营单位及其内部各个层级和各位员工联合起来，围绕着企业集团的总体目标而运行，即所谓整合。集团企业最为关注开发商的行业应用经验、产品集成能力以及系统的安全性、稳定性。
图2 大型企业全面预算管理软件重点关注指标
　　全面预算管理软件专家尹栋梁指出：“全面预算管理软件井喷期，软件供应商应该在充分了解客户需求的情况下，协助企业建立真正符合企业发展的全面预算管理体系，只有在正确的管理体系下实施全面预算管理自动化，才能真正为企业的良性发展起到正确的推动作用。”
（作者：佚名责任编辑：王健）
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本帖最后由 wanghaidong918 于
04:51 编辑
求推荐一款全面预算管理软件，最好能对该款软件作一些介绍，并与同类软件作简单对比。如果有免费软件提供，将视情况给予额外论坛币。
国内版的用友、金蝶都比较不错，符合国内实际情况，但是对预算分析及预测上有非常高的要求的话，就稍显不足。
国外版的oracle的hyperion相当不错，但是需要有强大的技术团队，对提出需求部门的人员能力有非常高的要求，换句话说，就是水平不到就是一个垃圾软件。
楼主哪能有免费的呀，一般一套软件最少的都要60万人民币左右啊！
载入中......
国内版的用友、金蝶都比较不错，符合国内实际情况，但是对预算分析及预测上有非常高的要求的话，就稍显不足。
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分析的有道理
总评分:&学术水平 + 1&
热心指数 + 1&
谢谢楼主！
我们公司用的BPC，说实话，预算软件是否好用与很多因素有关，包括财务人员、业务人员的素质以及软件本身的局限性等。
本帖最后由 小豆0511 于
15:39 编辑
用友、金蝶属于传统预算系统，是核算系统的延伸功能模块，Hyperion,BPC是基于数据分析、预测等来建立不同预算模型的专业全面预算软件，更有利于各种分析，what-if, 国内的全面预算软件厂商好像有个叫智达方通的，跟海波龙差不多，听说公司老板以前在美国是Hyperion的产品架构师，看从他们那边能否找个免费试用版。
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预算管理是指企业在战略目标的指导下，对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标。
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全面预算管理软件
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全面预算管理软件包含完整的预算管理体系，形成战略目标分解、预算编制、预算审批、预算生效发布、预算调整、预算执行控制、预算分析、预算绩效考核等完整的一个闭环系统。国内全面预算管理软件经过第一代“财务预算系统”、第二代“侧重预算编制和预算分析”、第三代“侧重预算控制”三个阶段的发展，已进入第四个产品时代，第四代全面预算管理软件将更注重智能、大数据、系统集成等方面的应用。第四代全面预算管理软件是在最新的全面预算管理思想指导下，将业务、预算、核算、资金四维融合于一体的四维一体智慧型全面预算管理系统，将数据挖掘、多维分析、智能辅助决策等专业信息技术应用到涵盖预算目标、预算编制、执行控制、变更调整、分析评价整个预算管理过程，可以更好的实现企业战略落地、资源合理配置、成本降低、内部管控、风险防范的目标。
全面预算管理软件全面预算内涵
全面预算管理是一种整合性管理系统，具有全面控制的能力。汤谷良说，公司预算不仅是出资者与经理人之间的游戏规则，还体现出经营者与其下属员工之间的权力、责任安排，即在为实现整体利益的目标下，明确各单位的权利和责任区间。预算使各责任单位的权力得以用表格化的形式体现，这种分权以不失去控制为最低限度。预算是权力控制者采用的合理方式，否定预算也即是否定经营者自身，经营者的权威也就无从谈起。经理人需要协同各种业务活动和管理方案，使企业内部各部门、各环节均能统筹规划，协调行动，需要有效的聚集各项经济资源，包括人力、物力、财力、信息等，使之形成一种强有力的、有序的集合；所以从内容上分析，企业预算既是由销售、采购、生产、盈利、现金流量等单项预算组成的责任指标体系，又是公司的整体“作战方案”。各个预算应该统一于总预算体系，所以称之为“全面预算”。它不只是财务部门的事情，而是企业综合的、全面的管理，是具有全面控制约束力的机制。
全面预算管理软件软件分类
全面预算管理软件按适用规模的分类
1.C/S架构下的全面预算管理软件。即客户机与服务器结构，是将系统的操作功能合理分配到Client端和Server端，此类架构下的管理系统适合于企业内部使用局域网的情况，有局限性，保密性相对较强。
2.B/S架构下的全面预算管理软件。B/S架构，即浏览器和服务器结构，用户的工作界面可以通过www浏览器来实现，从适用范围来讲，B/S架构的管理系统不但适用于企业内部局域网，也适用于外部的广域网。即，在保证企业指定电脑保密需求的同时，满足互联网下的无区域限制办公，适应企业全球化管理的需求。
全面预算管理软件按企业发展的分类
1.成品套装的全面预算管理软件
这类系统是定型的管理软件，通过软件的参数设置，对软件做少量的功能调整。无法解决的管理需求，通过二次开发实现，系统主体架构不可变化，只能解决一部分的新增需求，同时，二次开发可能引发系统不稳定现象。此类系统灵活性差，系统更新速度缓慢，但成本较低，应用速度较快。
2.在开发型平台上研发的全面预算管理软件
此类管理系统在开发平台上按用户需求来设计开发。但建设速度较慢，质量受制于研发人员的业务理解能力和业务经验。企业亦可组建研发团队研发适合自己的管理系统，成本略高。
3.在应用设计平台下的全面预算管理软件
此类系统按照用户需求进行个性化设计，包括销售、采购、生产、盈利、用户界面风格等。可应对管理需求的变化，动态调整业务应用和管理流程，解决因二次开发周期过长而带来的管理系统不能与业务变更同步完成的问题。
全面预算管理软件软件成功案例
近年来，全面预算管理软件——信息系统已经在国内大中型企业中得到广泛应用，比如华为公司，国家开发投资公司，上海锦江国际酒店集团，如家酒店集团，支付宝，宇通客车，北京奔驰，延锋彼欧，以岭药业等等一大批行业龙头企业成功实施全面预算管理软件。
1. 上海锦江酒店的全面预算管理软件实践案例
企业进行预算管理大多是从传统的Excel手工预算开始的。但随着企业规模的不断扩张，全面预算日益成为增强企业管控能力的重要工具，Excel显然无法满足这一需求。早在2007年，上海锦江国际酒店集团就开始启动全面预算管理系统建设。
如今，全面预算管理系统的实施，在锦江酒店中发挥了巨大的作用——支持了锦江酒店的经济型酒店高速扩张中的资源配置，将集团管控方向聚焦在成本管控；实现了集团财务会计报告平台和责任会计报告平台的一体化应用；实现了预算管理与核算系统实现自动化集成，及时跟踪分析预算的执行情况；规范和固化了预算编制和分析的规则和流程，并兼容了责任主体在预算管理中的差异；实现了预算编制、滚动预测、调整和执行动态分析的整体应用；借助IT技术得以实现可控制的战略扩张，降低了战略执行过程的风险。
2. 支付宝公司的全面预算管理软件实践案例
2013年，支付宝公司全面预算管理软件成功上线，帮助支付宝实现了管理水平的大幅提升。
1）通过业务梳理，使财务计划工作体系化、规范化、精细化。
2）把全面预算预测编制、执行控制、分析、改进和提高的闭环管理模式，整合支付宝预算过程，构建全面预算体系。
3）改善支付宝手工预算编制过程中在数据汇总、人员协调、版本控制、预算执行分析方面遇到的困难，支持多层级、多维度、大规模的预算编制工作，提高支付宝预算编制的质量和效率。
4）搭建适应公司业务架构的元数据和数据架构，构建灵活、开放的预算系统，满足业务迅速发展变化需要。
5）构建符合阿里巴巴信息化架构规划的预算系统，实现预算系统与ERP、ABC等信息系统的元数据共享和统一管理。
6）实现与FP&A相关的财务核算数据、业务经营数据和预算数据的集成统一，完成 与业务系统的数据共享和传递，从而使得财务分析师拥有一套稳定、高质量的数据。
7） 提供各项功能灵活搭建各类分析报表，提升报表质量和效率。形成完整的专业化预算执行分析体系，提高预算执行分析的及时性、准确性，为支付宝的经营管理提供依据。
3. 国家开发投资公司全面预算管理软件实践案例
作为一家投资控股集团，国家开发投资公司的业务范围复杂多样，包括实业、金融服务业、国有资产经营三大业务类型，涉及到煤炭、电力、港口、机轻、化肥、基金、保险等诸多业务领域。
基于前期的业务设计基础，国家开发投资公司在预算管理系统中设计了“集团通用、板块通用、板块专用”三类预算模板，分别用于满足集团总部、各板块间及板块内的预算管理需求。预算管理从业务预算出发，按照业务部门的专业条线管理内容，覆盖包括投资、人力资源、固定资产管理、资金预算、IT专项支出等业务预算，由业务预算形成财务预算指标的全面预算管理内容。
同时，预算系统内的组织架构体系覆盖了从集团总部到二级企业，以及三级投资企业的组织层级，体现预算管理的全面性、全员性及业务驱动性。此外，在年度预算编制的基础上，国家开发投资公司根据管理需求的深入不断优化完善预算管理体系，先后实现季度滚动预测、预算调整、预算与实际数据的集成分析、预算控制、预算编制数据校验功能等内容，形成全过程的预算管理闭环。应用软件公司的全面预算管理
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应用软件公司的全面预算管理
应用软件公司是以项目生产为主要特征的，其中人是核心生产力，因此，需针对其面对的行业的信息化需求进行具体分析和预测，并据此建立以业务为导向、以人员管理为核心的全面预算管理体系。
全面预算 管理是保障公司战略规划、计划落实的管理工具，是对与公司存续相关的投资活动、经营活动和财务活动的未来情况进行全面预期并控制的管理行为及其制度安排。它表现为用文字描述和数字量化公司某一时期的管理目标，形成日常管理控制标准，实现对公司各方面的监督控制。在不同类型的公司里，全面预算管理所面对的客观情况不同，结合公司特点所形成的预算管理体系也不同。下面结合从事应用软件开发和经营活动的企业（以下称应用软件公司）的情况，剖析其全面预算管理的实施。
全面预算管理的实施环境分析
应用软件公司是软件行业发展过程中的社会分工的市场细分，是基于行业客户的信息化需求形成和发展的，因此必将受到各行业信息化发展的不确定性、行业特殊性、信息需求多样性的影响。各行业信息化需求阶段性上升的发展模式决定了应用软件公司生产的项目特点;各行业信息化基础需求的共性，决定了行业基础架构软件的通用性特点；各行业对硬件、软件的一体化信息化需求，决定了应用软件公司为客户配置软硬件环境的系统集成特点。这些特点决定了应用软件公司是以人为核心的项目生产过程。因此，全面预算管理在应用软件公司实施所面临的主要问题包括：
1． 公司的发展战略、经营所面对的软件应用行业的战略分析和预测。由于应用软件公司是以项目生产为主要特征的，因此需针对具体行业的信息化需求进行分析和预测，认确保经营预算的有效。
2． 人员激励与公司发展的良性循环。应用软件公司的核心生产力与其他软件公司一样都是科技人才，因此在全面预算管理过程中，各项预算都是围绕人而展开的，必须处理好人员激励与公司发展的相互关系，从而形成良性的预算管理循环。
3． 建立以人员为核心的项目预算管理体系。应用软件公司的预算是以业务为导向、以人员管理为核心的管理体系，因此其预算体系主要包括经营预算、人力资源预算、固定资产预算、科研项目预算、投融资预算和资金预算，最终表现为财务预算。
全面预算目标的制定
一般的预算目标制定主要考虑以下三个方面：
1． 预算目标的制定要尽量与预期的实际情况协调一致。一般地，这里有两层含义：一是目标制定要经得起市场的考验，与公司的外部环境相适应;二是目标要符合公司内部经营的客观实际。
2． 从长远角度看，预算目标要与公司的发展战略相协调，使公司各期预算能相互衔接。
3． 从当前角度看，预算目标要成体系，各业务单元的目标要相互协调，形成有机整体，以便预算的执行与考核。
结合上述要求，应用软件公司的预算目标制定应从以下3个方面考虑：
1．各行业信息化项目需求的弹性决定了公司确定经营预算目标的不确定性。由于预算目标都是以年度为考核周期，需求弹性导致了不同考核周期预算目标的不均衡性，因此在确定应用软件公司预算目标时，一方面应参考历史发展变化情况，另一方面需密切结合行业发展变化进行概率估算，对各种可能的变化情况给出不同的预算目标和相应的发生概率。
2． 由于应用软件公司以项目销售为主，对资金的需求具有长期占用集中回收的特点，因此在资金预算的安排上应注意短期投资、长期融资渠道的管理建设，合理安排资金预算目标。
3． 应用软件公司发展受到各行业发展的影响，因此应用软件公司的财务预算目标应结合各行业信息化发展需求情况合理确定，不应单纯地追求短期的股东投资回报，还应注重长期的战略发展。
全面预算的编制
应用软件公司一般都采用事业部管理模式，不同的业务单元经营不同行业的应用软件业务，因此预算编制管理工作采用各预算部门主要负责人责任制，全面预算管理的组织可参考图1设置。
在编制程序上，应用软件公司应采取上下结合、横向协调的方法，体现出总部集权与业务单元分权的协调统一。
主要编制程序如下：
l．首先由总部根据公司规划、计划提出预算目标；
2．下发预算目标并由各业务单元结合自身情况编制预算草案；
3．由财务部门进行初步协调和汇总；
4．由预算管理委员会预算工作组召集各业务单元进行协调，并形成最终预算提交公司董事会审批通过；
5．对通过的预算方案，以内部预案的形式下达到各业务单元执行。
在预算编制内容上主要包括：经营预算、人力资源预算、固定资产预算、科研项目预算、投融资预算和资金预算；最终汇集成财务预算；日常管理工作中还应编制项目预算。
应用软件公司的经营特点对资本预算和财务预算具有重大影响，使之表现出不确定的曲折上升的变化。因此在预算编制过程中，应采用先经营预算后资本预算和财务预算的编制顺序，在编制过程中主要的参考变量是人均指标。
应用软件公司以项目生产为主要特征，项目管理是在一定的约束条件下，以高效率地实现项目目标为目的，以项目经理个人负责制为基础，以项目为独立实体进行经济核算，并按照项目内在的逻辑规律进行有效的计划、组织、协调、控制的系统管理活动。因此，日常工作中，各业务单元还应建立项目预算管理制度，对项目的过程进行管理控制，编制总预算和月度预算。
预算执行的信息反馈
建立有效的预算信息反馈系统，严格执行预算责任制度和报告制度，是保证预算能全面执行和落实的关键。有效的预算信息反馈系统包括原始数据的采集、预算执行分析、预算信息的上报。
原始数据的采集是信息反馈系统的基础环节，对后续工作的质量将产生直接影响，其核心工作是根据预算管理目标及考核指标的要求，完整体现所有的相关信息。一般的应用软件公司的原始信息数据采集由各业务单元及职能管理部门配合完成，业务合同数据的采集在计划运营管理部，经营数据、资金运用数据和成本费用数据的采集在财务部，固定资产管理数据的采集在资产部，人力资源管理数据在人力资源部，科技项目数据的采集在科技部。
各职能部门应定期把所采集的数据反馈给业务单元，各业务单元及职能部门应分别对采集的数据进行分析。
预算执行分析一般包括对比分析、结构分析、增量分析、因素分析、平衡分析、预测分析等。分析所形成的结论应定期上报给公司管理层，由于管理层事务繁忙，反馈的信息要在遵循重要性原则的基础上予以简化。应用软件公司的信息反馈可分为：季度的定期反馈、日常的特殊事项反馈以及年度的总结反馈。
严格的信息报告制度是保障管理层及时掌握公司经营风险的重要制度。各业务单元应运用财务报告和其他职能部门反馈的资料监控预算的执行情况，并通过财务报表、数字分析、文字说明及以口头汇报和例会的形式，定期、及时地逐级向预算组织报告、反馈预算的执行进度和执行差异，找出产生差异的原因和提出改进建议，并制定相应的政策以保障全面预算任务的完成。因此，反馈系统具有管理政策传导和信息反馈机制，通过政策传导，可将管理要求贯彻执行下去；通过信息反馈，可以进一步检验管理措施的合理性，从而实现公司的科学决策。
预算执行的调整
预算目标一经确定，就应作为年度经营管理活动的基本依据，必须在单位负责人的领导下认真组织落实，严格执行预算责任制度。该制度包括实行分级负责、归口管理，从上到下形成人人有责的多层次责任网络。对所确定的责任主体，要做到责权相当，承担什么样的责任就应赋予相应的权利；责任可控，责任主体只应对其可控责任负责，不可控责任不应纳入其考核范围。
公司管理层应根据定期及不定期的反馈信息，结合公司的预算管理目标，进行综合分析判断，对预算进行适当的调整。原则上，预算一般是不做调整的，确实要进行调整时，可采用“例外管理原则”，由需求部门提出申请，经公司经理办公会、预算管理委员会、董事会依次进行审批。
预算执行结果的评估与考核
恰当的考核是预算管理得以实现激励与约束相结合的关键，应用软件公司是以人为本的项目公司，因此其考核指标不仅包括损益指标，而且应包括行业应用软件业务拓展方面的考核，即包括定量指标，也应包括定性指标。
考核和预算体系是密切相连的，考核什么，预算体系就应包括什么。预算体系的设计是与考核的设计相辅相成的，预算执行结果的评估也是围绕考核的需求进行的。行业应用软件公司的考核，不仅包括利润指标、成本费用控制指标、现金流量指标等定量指标，同时还包括业务发展是否符合公司战略规划、行业市场开拓情况等定性指标。业绩考核部门在预算执行结果评估的基础上，对预算完成情况、预算编制的准确性与及时性进行考核，肯定成绩，找出问题，制定和实施科学合理的奖惩制度。
只有考核到位了，预算管理才能为员工所重视，才能在日常管理中发挥其应有的作用，才能调整员工行为，使之为实现公司战略目标而共同努力。因此考核的指标和奖惩制度一定要客观公正、科学合理、全面考虑到差异出现的原因，搞清楚究竟是人为造成的，还是客观环境使然。如果被考核方过多地强调客观因素对业绩的不利影响，考核方掺杂个人情感，戴“有色眼镜”考核，会使考核流于形式，无法达到激励员工共同奋斗的目的。
通过全面预算管理，应用软件公司管理层能摆脱日常的琐碎决策，而将主要精力用在考虑集团的整体发展等重要事项上，同时提高工作效率。当然为了顺利开展全面预算管理，管理层还要重点做好三件事情：确定预算水平、阅读反馈报告、必要时调整预算。公司的预算管理委员会则应不断完善以人为本的预算管理体系，实现考核和预算管理的良性循环，从而形成公司可持续发展的管理模式。（作者单位：中国长城财务公司）
（网页编辑：）
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