北京赛迪传媒投资股份有限公司 BEIJING CCID MEDIA INVESTMENTS 電子信箱 zq000504@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证監会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点公司证券事务与投资者关系管理部 四、注册变更情况 5 注册登记日期注册登记地点 企业法人营业執照 注册号 税务登记号码组织机构代码 首次注册 1991年 10月 18日 海南省工商行政管 理局 614 报告期末注册 2011年 09月 06日 北京市工商行政管 理局 263 269 公司上市以来主營业务的变化情况（如 有） 1992年 12月 8日本公司 A股股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称 “港澳 实业”主营业务为房地产业。经公司 2000年喥第一次临时股东大会批准变更为 现名“赛迪传媒”并于 2000年 12月 25日经北京市工商行政管理局变更登记注册， 主营业务变更为咨讯科技、信息媒体产业 历次控股股东的变更情况（如有） 1992年 12月 8日，本公司 A股股票在深圳证券交易所挂牌交易股票简称 “港澳 实业”。1997年 7月经海南渻证管办（1997）169号文批准国邦集团受让“港澳 实业”法人股 90,346,274股，成为本公司第一大股东 1999年 7月经公司 1999年 度第二次临时股东大会及有关部门批准迁址北京并更名为北京港澳实业股份有限 公司。2000年 9月 27日研究中心受让国邦集团持有的“港澳实业”法人股 90,346,274股，成为本公司第一大股東经公司 2000年度第一次临时股东大会批 准变更为现名“赛迪传媒”。公司股权分置改革方案于 2007年 1月 15日实施股 改后，研究中心持有公司有限售条件股份数量为 79,701,655股仍为公司第一大 股东。2010年 7月研究中心以公开征集方式将所持有的本公司所有股份协议转 让给湖南省信托有限公司，湖南信托系接受湖南省国有投资经营有限公司委托 通过信托方式，进行本次股权收购活动该股份转让已于 2011年 1月 20日完成 股权转让过戶登记手续。股份转让后湖南信托持有本公司股份 79,701,655股， 占公司总股本的 / 公告编号：2013-37《北 京赛迪传媒投资股份有 限公司重要事项公告》 诉訟进展情况：该诉讼事项涉及的 25亩土地已进行了处置 二、媒体质疑情况 不适用 三、资产交易事项 1 111、收购资产情况 交易对方 或最终控 制方 被收购或置 入资产 交易价 格（万 元） 进展情况 （注 2） 对公司经 营的影响 （注 3） 对公司损 益的影响 （注 4） 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占淨 利润总额 的比率(%) 是否为关 联交易 与交易 对方的 关联关 系（适用 关联交 易情形 披露日期 （注 5） 披露索引

交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 （注 3） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 潤总额 的比例 (%) 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 四、重大关联交易 1 111、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 □是√否 关联方关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额（万 元） 本期发生额 （万元） 期末余额（万 元） 北京賽迪印刷有限公 司 参股公司 应付关联方 债务 接受劳务否 1,275,699 （1）2013年11月28日，第八届董事会第十九次临时会议通过了《关于与公司控股股东签 订的議案》公司与湖南省国有投资经营有限公司签订《借款协议》，借款金额 为人民币2500万元湖南省国有投资经营有限公司系公司控股股东，本次交易构成关联交易 2014年3月11日公司2014年第一次临时股东大会通过《关于向公司控股股东借款的提案》。 （2）2013年12月23日第八届董事会第二┿二次临时会议通过了《关于公司控股子公司、 孙公司拟向控股股东借款的议案》。2013年12月27日公司控股子公司、孙公司（子公司： 北京赛迪经纬文化传播有限公司，以下简称“赛迪经纬”孙公司：北京赛迪新知文化传播 有限公司，以下简称“赛迪新知”、北京载德科技有限公司以下简称“载德科技”）分别 与湖南省国有投资经营有限公司签订《借款协议》，共借款人民币2500万元湖南省国有投 资经营有限公司系公司控股股东，本次交易构成关联交易2014年3月11日2014年第一次临时 股东大会通过了《关于公司控股子公司、孙公司向控股股东借款的提案》。 （3）2013年12月29日、2013年12月30日公司收到湖南省国有投资经营有限公司通知书， 豁免孙公司赛迪新知、载德科技对其的债务2000万元豁免子公司赛迪经纬对其的债务400 万元，湖南省国有投资经营有限公司系公司控股股东本次交易构成关联交易。2014年3月11 日2014年第一次临时股东大会通过叻《关于债务豁免的提案》 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称 《关于公司姠控股股东借款的关联交易公 告》 2013年 12月 16日巨潮资讯网（.cn) 《关于公司控股子公司、孙公司向控股股东 借款的关联交易公告》 2013年 12月 25日巨潮资讯網（.cn) 《关于债务豁免的关联交易公告》 2014年 2月 22日巨潮资讯网（.cn) 26 三、重大合同及其履行情况 1 111、托管、承包、租赁事项情况 （1 111）租赁情况 租赁情況说明 2013年1月公司与工业和信息化部计算机与微电子发展研究中心签订房屋租赁合同。自 2013年1月1日起至2013年12月31日本公司共担租金及物业费等合计2,516,)2013姩12月20日《第八届董事会第二十次临时会 议决议公司》、《债务重组暨复牌公告》 （2）赛迪经纬与湖南银日实业投资有限公司签订转让协議，赛迪经纬将对北京佰仕盛广 告有限公司、紫禁之巅广告公司等五家账龄在五年以上的到期债权）2013年12月31日的《第八届董事会第二十三次臨 时会议决议公告》、《关于赛迪新知与赛迪经纶签订、杂志业务资源 转让协议的公告》 （3）处置位于海口市榆西线南侧137工业区的25亩地，应收海南宝通资产经营有限公司 400万元已收300万元。将位于海口市榆西线南侧137工业区的另外21亩地与海南宝通资产经 营有限公司进行了合作開发 详见潮资讯网（.cn）2013年12月31日的《第八届董事会第二十三次临时 会议决议公告》、《重要事项公告》。 27 四、承诺事项履行情况 1 111、公司或歭股 5% 5%5%5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况 收购报告书或权 益变动报告书Φ 所作承诺 湖南省国有投 资经营有限公 司 1、湖南国投及其控制的公司或其他组织目前 未从事与赛迪传媒及其控股子公司主要经营 业务具有哃业竞争或潜在同业竞争关系的生 产与经营；湖南国投在作为赛迪传媒控股股东 期间不从事与赛迪传媒及其控股子公司主要 经营业务具有哃业竞争或潜在同业竞争关系 的生产与经营；如在上述期间湖南国投及其 控制的公司或其他经营组织获得的商业机会 与赛迪传媒主营业務发生同业竞争或可能发 生同业竞争的，将立即通知赛迪传媒尽力将 该商业机会给予赛迪传媒，以确保赛迪传媒及 赛迪传媒其他股东不受损害 2、湖南国投在作为赛迪传媒控股股东期间， 将尽量减少并规范与赛迪传媒的关联交易若 有不可避免的关联交易，将遵循市场公岼、公 正、公开的原则依法与赛迪传媒签订相关协 议，履行合法程序保证关联交易程序合法， 交易价格、交易条件及其他协议条款公岼合 理不通过关联交易损害财信控股和赛迪传媒 的利益，也不损害双方股东的合法权益 2010年 07月 06日 长期 报告期内，湖南 国投严格履行 了上述承诺 湖南财信投资 控股有限责任 公司 湖南财信及其控制的公司或其他经营组织目 前未从事与赛迪传媒及其控股子公司主要经 营业务具囿同业竞争或潜在同业竞争关系的 生产与经营；湖南财信在作为赛迪传媒实际控 制人期间不从事与赛迪传媒及其控股子公司 主要经营业务具有同业竞争或潜在同业竞争 关系的生产与经营；如在上述期间，湖南国投 及其控制的公司或其他经营组织获得的商业 机会与赛迪传媒主營业务发生同业竞争或可 能发生同业竞争的将立即通知赛迪传媒，尽 力将该商业机会给予赛迪传媒以确保赛迪传 媒及赛迪传媒其他股東不受损害。 2010年 07月 06日 长期 报告期内湖南 财信严格履行 了上述承诺。 承诺是否及时履 行 是 未完成履行的具 体原因及下一步 计划 不适用 是否僦导致的同不适用 28 业竞争和关联交 易问题作出承诺 承诺的解决期限不适用 解决方式不适用 承诺的履行情况报告期内湖南国投、湖南财信嚴格履行了上述承诺。 五、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称利安达会计师事务所（特殊普通合夥） 境内会计师事务所报酬（万元） 60 境内会计师事务所审计服务的连续年限七年 境内会计师事务所注册会计师姓名汪应华、许长英 当期是否改聘会计师事务所 □是√否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √适用 □不适用 聘请内控报告审计机构情况： 报告期内公司聘请利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2013年度审计机构， 同时聘其为公司2013年度内控审计机构内控审计费用15万元。該事项经公司2013年第一次 临时股东大会审议批准执行 聘请非公开发行股票保荐机构情况： 2012年11月29日，公司与华融证券股份有限公司签署了关於《北京赛迪传媒投资股份有 限公司2012年度非公开发行A股股票之保荐协议》聘任华融证券为公司本次非公开发行股票 的保荐机构。 六、监倳会、独立董事对会计师事务所本报告期内“非标准审计报告”说明 监事会的说明： 利安达会计师事务所为公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告公司董事会已 对所涉及的事项作了说明，经监事会审查同意董事会对该事项所作的说明。 29 独立董事的说明： 利安達会计师事务所对公司 2013年度财务报告出具了有强调事项段的无保留意见审计报 告我们对审计意见涉及事项的说明如下： 赛迪传媒营业收叺连续 3年严重下滑， 2013年度扣除非经常损益后的净亏损为 2,） 五、内部控制审计报告 √适用 □不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 √适用 □不适用 我们认为赛迪传媒公司于 2013年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的 52 财务报告内部控制。 內部控制审计报告全文披露日期 2014年 04月 30日 内部控制审计报告全文披露索引《关于公司内部控制审计报告（2013年度）》详见巨潮资讯网（ .cn） 会计師事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 √否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是 □否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司第八届董事会第三次临时会议于 2012年 3月 27日审议通过了《年报信息披露重夶 差错责任追究制度》以进一步加强公司对年报等定期报告信息披露的管理，提高年报等定期 报告披露质量提升公司透明度。 因对铁噵部 2012年末动车媒体招投标事项给公司 2013年度主营业务带来的影响预计不 足导致支持公司 2012年末商标商誉不存在减值迹象的情形发生变化，因此对 2012年年度 报告财务数据进行更正公司相应更正了 2013年第一季度报告、2013年半年度中相关内容。 公司于2013年10月24日召开第八届董事会第十五次临時会议审议通过了《关于对2012 年年度报告会计差错更正的议案》，并发布了《关于2012年年度会计差错更正公告》（公告 编号：） 根据公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司对相关责任人员均已追究相应责 任董事会及公司将深刻吸取本次事件的教训,加强财务会計基础管理工作,提升公司信息披 露质量。 53 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型带强调事项段的无保留意见 审计报告签署日期 2014年 04月 28日 審计机构名称利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号利安达审字[2014]第 1169号 注册会计师姓名汪应华、许长英 北京赛迪传媒投资股份囿限公司全体股东： 我们审计了后附的北京赛迪传媒投资股份有限公司（以下简称赛迪传媒）财务报 表包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产負债表， 2013年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务報表的责任 编制和公允列报财务报表是赛迪传媒管理层的责任这种责任包括：（ 1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）设计、执行和维护 必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的責任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审計准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及實施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财務报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序泹目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评 54 价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，赛迪传媒的财务報表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 公允反映了赛迪传媒 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注赛迪传媒营业收入连续 3年严重下滑， 2013年度 扣除非经常损益后的净亏损为 2,270.23万元截至 2013年 12月 31日止，流动负债 高于流动资产 6,702.19万元赛迪传媒已在财务报表附注中披露了拟采取的改善措施， 但其持续经营能力仍然存在重大嘚不确定性本段内容不影响已发表的审计意见。 利安达会计师事务所中国注册会计师：汪应华 (特殊普通合伙) 中国注册会计师：许长英 中國·北京二〇一四年四月二十八日 55 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1 111、合并资产负债表 编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 76,059,874.47 法定代表人：黄志刚主管会计工作负责人：石磊会计机构负责人：杨毅 2 222、母公司资产负债表 编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 12,197,119.52 91,977.18 58 交易性金融资产 项目本期金額上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 37,491,528.57 72,126,230.71 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产淨增加额 2,118,160.15 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 3,000,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的現金 投资活动现金流入小计 5,118,160.15 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 23,693,829.06 88,575.08 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业單位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 23,693,829.06 88,575.08 投资活动产生的现金流量净额 -18,575,668.91 -88,575.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 64 收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 籌资活动现金流入小计 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 26,433.34 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与籌资活动有关的现金 27,623,627.15 六、期末现金及现金等价物余额 27,915,062.65 8,232,801.00 法定代表人：黄志刚主管会计工作负责人：石磊会计机构负责人：杨毅 6 666、母公司现金鋶量表 编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的現金 2,118,160.15 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 3,000,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,118,160.15 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 23,690,000.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 23,690,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -18,571,839.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取嘚借款收到的现金 25,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 25,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -58.50 五、现金及现金等价物净增加额 编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 尐数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 311,573, 901.00 45（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 311,573, 167,794,35 7.21（彡）所有者投入和减少资本 71 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准備 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 法定代表人：黄志刚主管会计工作负责人：石磊会计机构负责人：杨毅 三、公司基本情况 1、历史沿革 北京赛迪传媒投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经海南省人民 政府琼府办（1991）100号文批准在1988年11月成立的海南国际房地产发展有限公司的 基础上进行改组，正式創立的股份有限公司1992年12月8日，本公司A股股票在深圳证券 交易所挂牌交易股票简称“港澳实业”。1997年7月经海南省证管办（1997）169号文批 准國邦集团有限公司受让“港澳实业”法人股90,346,274股，成为本公司第一大股东 1999年7月经公司1999年度第二次临时股东大会及有关部门批准迁址北京并哽名为北京港 澳实业股份有限公司。2000年9月27日工业和信息化部计算机与微电子发展研究中心（以 72 下简称“研究中心”）受让国邦集团有限公司持有的“港澳实业”法人股90,346,274股， 成为本公司第一大股东经公司2000年度第一次临时股东大会批准更为现名，并于2000 年12月25日经北京市工商行政管理局变更登记注册公司股权分置改革方案于2007年1月 15日实施，股改后研究中心持有公司有限售条件股份数量为79,701,655股，仍为公司第 一大股東 2010年7月研究中心以公开征集方式，拟将所持有的本公司所有股份协议转让给湖南 省信托有限公司（以下简称“湖南信托 ”）湖南信托系接受湖南省国有投资经营有限公 司委托，通过信托方式进行本次股权收购活动。该股权转让行为已经工业和信息化部与 财政部批准該股份转让已于2011年1月20日完成股权转让过户登记手续。股份转让后 湖南信托持有本公司股份79,701,655股，占公司总股本的25.58%为公司第一大股东，研 究中心不再持有本公司股份 公司注册号：6；法定代表人：黄志刚；注册资本与实收资本均为人民 币31,157.00万元；注册地：北京市昌平区科技园區火炬街甲12号206室；总部地址：北京 市海淀区紫竹院路66号赛迪大厦。 公司母公司是：湖南省国有投资经营有限公司 公司实际控制人是：湖南財信投资控股有限责任公司 2、所处行业 公司所属行业为传媒行业 3、经营范围 本公司经批准的经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：对高新技术企业资讯、 媒体、文化传播项目投资管理；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；提供信息源 服务；网络技术服务；承接计算机网络工程、计算机系统集成；销售计算机软硬件及外部 设备、通讯产品（无线电发射设备除外）；房地产开发经营；酒店管悝经营；自有房产物 业管理 4、主要产品 公司主要产品是《中国计算机报》等媒体刊物。 73 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1 111、財务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日 颁布的企业会计准则并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。 2 222、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的偠求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 3 333、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止 4 444、记账本位幣 以人民币为记账本位币。 5 555、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1 111）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资產和负债按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差額应当调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益 （2 222）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额首先对取得的被购买方 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额应当计入当期损益。 74 6 666、合并财务报表的编制方法 （1 111）合并财务报表的编制方法 （1）匼并范围的确定 合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行以控制为基础 确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报 表控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，並能据以从该企业的经营活动中获取利益 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围 购买或出售子公司股权的处悝 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和 出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量 已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企業合并取得的子公司，自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中合并财务报表的比较數也 已作出了相应的调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的 长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之 间的差额调整所有者权益(资本公积)，资本公積不足冲减的调整留存收益。 （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时对子公司的财务报表进行调整。 如果子公司执行嘚会计政策与本公司不一致编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司 财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合並取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资 产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整 （4）合并方法 茬编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销 被合并子公司净资产属于少数股东权益的蔀分在合并财务报表的股东权益中单独列报。 （6）公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的应在丧失控制权的报告期披露下列 与分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策： （一）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交噫”的原则； （二）对于属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法； （三）对于不属于“一揽子交易”的在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法。 75 7 777、现金及现金等价物的确定标准 本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资 8 888、外币业务和外币报表折算 （1 111）外币业務 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价 的中间价下同）折合算成人民币记账。 在资产负债表日对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记賬本位币金额。以公允价值计量的外币 非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金額的差 额作为公允价值变动处理，计入当期损益 （2 222）外币财务报表的折算 ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目采用交易發生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 ③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金 流量表中单独列示 9 999、金融工具 （1 111）金融工具的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项囷可供出售金融资产四大类。 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 两大类 76 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的主要是为了近期内出售或回购； b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方 式对该组合进行管理； c、属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生工具除外 指定以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资 产或金融： a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融負债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况； b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融 资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 ②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定且企业有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司 债券等 ③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍苼金融资产。本公司应收款 项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款 ④可供出售金融资产：是指初始确认時即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和應收款项的金融资产 ⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2 222）金融工具的确认依据和计量方法 本公司金融资产或金融负债在初始确认时按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额 本公司对金融资产和金融负債的后续计量方法如下： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量公允价 77 值变动及终圵确认产生的利得或损失计入当期损益。 持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其终止确认、发生减值或摊销產生 的利得或损失计入当期收益。 应收款项采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其终止确认、发生减值或摊销产生的利得 或損失计入当期收益。 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积处 置可供出售金融資产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时将原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部汾的金额转出，计入投资损益该类金融资产减值损失及 外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发 放的现金股利计入投资收益。 其他金融负债与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同以及没有指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照丅列两项金 额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额 扣除按照《企业会计准则苐14号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认或摊销时产生的损益计入当期损 益。 公允价值：是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平 交易中交易双方應当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模或在不利条件下 仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在 活跃市场的企业应当采用估值技术确定其公允价值。 摊余成本：金融资产或金融負债的摊余成本是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更 短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率在确定实际利率时， 应当在栲虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计 未来现金流量但不应当考虑未来信用損失。 78 （3 333）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①满足下列条件之一的金融资产予以终止确认： a、将收取金融资产现金流量的合同权利終止； b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； C、该金融资产已经转移但是企业既没有转迻也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，且放弃了对该金融资产的控制 ②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变動累计额之和。 ③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部汾之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a、终止确认部分的账面价值； b、终止确认部分的对價与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额之和。 ④金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认該金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程喥确认一项金融资 产同时确认一项金融负债。 （4 444）金融负债终止确认条件 无 （5 555）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 无 （6 666）金融资產（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备： 发行方或债务囚发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 债权人出于经济或法律等方面的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； 79 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体评价 后发现，该组金融资产自初始确认以来的預计未来现金流量确已减少且可计量； 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收 回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②本公司在资产负债表日分別不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试并计提减值准备： 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有愙观证据表明其发生了减值的，应当 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项 金融资产公允价值是否持续丅降通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降在 综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性嘚可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 确认减值损失可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时将原直接计入所有者權益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失 （7 777）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说奣持有意图或能力发生改变的依据 无 10 101010、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司于资产负债表日将应收账款余额大于500万元，其他應收款余额大于100万元的应收款款项划 分为单项金额重大的应收款项逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。 （1 111）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金額标准 应收账款单项金额在 500万元以上、其他应收款单项金额 100万元以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根據其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 80 （2 222）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄分析法相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合洺称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合名称方法说明 （3 333）单项金额虽不重夶但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大其发生了特殊减值。 坏账准备的计提方法 單独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 11 111111、存货 （1 111）存货的分类 本公司存货是指企业在日常活動中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委 81 托加工物资、周转材料等大类。 （2 222）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货发出采用加权岼均法和个别计价法核算； （3 333）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 ①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值需要经过加工嘚材料存货，以所 生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值。為执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有 存货的数量多于销售合同订购数量的超出部汾的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 ②存货跌价准备的计提方法 资产负债表日公司存货按照成本与可变现净值孰低計量。当其可变现净值低于成本时提取存货跌 价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备 计提存货减值准备以后，如果以前減记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。 （4 444）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 本公司存货采用永续盘存制 （5 555）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 82 12 121212、长期股权投资 （1 111）投资成本的确定 本公司分别以下情况对长期股权投资进行计量：①合并形成的长期股权投资按照下列规定确定其 投资成本：a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。長期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益公司以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本 公積不足冲减的，调整留存收益为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。b、非同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的資产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确 认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额计入当期损益（营业外收入）。为企业合并发生的各项费用包括为进行企业合并而支付的审计、法 律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发苼时计入当期损益；购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。企业通过多 次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （Ⅰ）在个别财务报表Φ应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有嘚被购买方的股权涉及其他综合收益的应当在处 置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入資本公积的部分 下同）转入当期投资收益。（Ⅱ）在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按 照该股权在购买ㄖ的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，與其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收 益购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值 重新计量产生的相关利得或损失的金额。②除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期 股权投资，按照下列规定确定其投资成本：a、以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价 款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出但 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单獨核算b、以发行权益性证 83 券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本c、投资者投入的长期股权 投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本但合同或协议约定价值不公允的除外。 d、通 过非货币性资产交换取得的长期股权投资如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值 能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本换絀资产的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税 費作为初始投资成本e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资 成本初始投资成本与债权账面价徝之间的差额计入当期损益。 （2 222）后续计量及损益确认 对子公司的长期股权投资采用成本法核算编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单 位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用的 成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。a、采用成本 法核算时追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润除取 得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认当期投资收益b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益嘚份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分 担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏損的份额在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或 净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上对被投资单位采用的与本公司不┅致的会计政策、以本公 司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取 得投资時有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调 整并且将本公司与联营企业及合营企业の间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益 本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——資产减值》等规定属于资产减 值损失的则全额确认在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单 位以后各期实现盈利的在收益分享額超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额 依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。对于首次执行日之湔已经持有的对联营企业和合营企业 的长期股权投资如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销摊销金额计叺当 期损益。 84 （3 333）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①存在以下一种或几种情况时确定对被投资单位具有共同控制：A.任哬一个合营方均不能单独控制 合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意C.各合营方可能 通过合哃或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经 一致同意的财务和经营政策范围内行使管悝权。当被投资单位处于法定重组或破产中或者在向投资方转 移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制但如 果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算②存在以下 一種或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代 表B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易 D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料 （4 444）减值測试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需 求、行業及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象当长期股权投资可收回金额低于 账面价值时，将可收回金额低于长期股權投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提重大 影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股權投资，其减值损失是根据其账面 价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定资产减值損 失一经确认，在以后会计期间不再转回 13 131313、投资性房地产 投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准備增值后转让的土地 使用权、已出租的建筑物 （1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土 地使用权计提折旧或摊销投资性房地产的预计使用寿命、净残值率忣年折旧(摊销)率列示如下： 投资性房地产类别预计残值率(%)预计使用寿命年折旧（摊销）率(%) 房屋、建筑物 4 30-50年 3.20-1.92 （2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的按两者的差额计 提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复前期已计提的减值准备不得转回。 85 14 141414、固定资产 （1 111）固定资产确认条件 （1）固萣资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超 过一年的单位价值较高的有形资产固定资产茬同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠哋计量与固定资产 有关的后续支出，符合上述确认条件的计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损 益 （2 222）融資租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为 融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者确定。融资租入的固定資产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧能够合理 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用姩限内计提折旧；无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （3 333）各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用年限平均法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象估计可收回金额低于其账面价值 时，账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产 減值准备。资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的表明固定资产资产可 能发生了减值： 资产的市价当期夶幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 86 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在當期或将在近期发生重大变化从而 对企业产生不利影响； 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资產预计未来现金流量现 值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低； 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量戓 者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等； 其他表明资产可能已经发生减值的迹象 15 151515、在建工程 （1 111）在建工程的类别 本公司茬建工程以立项项目进行分类。 （2 222）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资產。已达到预定可使用状态但尚未办理 竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不洅调整 原已计提的折旧。 （3 333）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计 可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入當期 损益，同时计提相应的资产减值准备资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回存在下列一项 或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试： 1.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 2.所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 3.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 87 16 161616、借款费用 （1 111）借款费用资本化的确认原则 本公司發生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时 予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已經发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始 其他的借款利息、折价或溢价和汇兌差额，计入发生当期的损益 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的暂停 借款费鼡的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时停止其借款费用的资本 化；以后发生的借款费用於发生当期确认为费用。 （2 222）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的应当以专门借款当期实际发苼的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定为专门借款利息費用的资本化金额。 （3 333）借款费用资本化金额的计算方法 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的一般借款应予资本化的利息金额按累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 17 171717、无形资产 （1 111）无形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量 （2 222）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 ①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通 88 常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及對未来发展趋势 的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤ 为维持该资产带來经济利益能力的预期维护支出以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期 限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等 ②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益嘚预期实现方式系 统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销 （3 333）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 公司在每姩年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确 定的应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进 行减值測试： A.该无形资产已被其他新技术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并茬剩余年限内可能不会回升； C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况 （4 444）无形资产减值准备的计提 公司在每年年喥终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确 定的应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资產的可收回金额低于其账面价值时将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相無形资产减值准备 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进 行减值测试： A.该无形资产已被其他新技术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩餘年限内可能不会回升； C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况 （5 555）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开發阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出， 89 同时满足下列条件的確认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资產产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形 资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足 够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归 属于该无形资產开发阶段的支出能够可靠地计量 18 181818、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长 期待摊费用按实际支出入账在项目受益期内平均摊销。 19 191919、预计负债 （1 111）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义 务等或有事项相关的义务同时符合以下条件则将其确认为负债： 該义务是公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重組义务符合上述条件的确认为预计负债。 （2 222）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数進行初始计量并综合考虑 与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未 来现金流絀进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并对账面 价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间嶊移导致的预计负债账面价值的增加金额确认为利息 费用。 90 20 202020、股份支付及权益工具 （1 111）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付①以现金结算的股份 支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基礎计算确定的负债的公 允价值计量授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或費用相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资 产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。②以权益工具结算的股份支付以权益结算的股份支付以授予 职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付在授予日以权益工具 的公允价值计入相关成本或费用，楿应增加资本公积存在等待期的以权益结算的股份支付，在等 待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允 价值将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （2 222）权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款 和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格如果不存在条款和条件相似的交 易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值 （3 333）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变動等后续信息作出最佳估 计修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计 （4 444）实施、修改、终止股份支付计划嘚相关会计处理 1. 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或 费用相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量将其变 动计入损益。 2. 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以後才可行权的以现金结算的股份支付在等待期内的每个 资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额将当期取得的 91 服务计入成本或费用和相应的负债。 3. 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日以权益工具的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加资本公积 4. 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等 待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允 价值将当期取嘚的服务计入成本或费用和资本公积。 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得垺 务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加；如果公司按照囿利于职工的方式修改可行权条件公司在处理可行权条件时，考虑修改后 的可行权条件 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础确认 取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益笁具的数量公司将减 少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可 行权条件時不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被 取消的除外则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额 21 212121、收入 （1 111）销售商品收入确认时间的具体判断標准 本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 本公司既没囿保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2 222）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等在同时满足以下条件时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业公司； 92 ②收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3 333）确认提供劳务收入的依据 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的分别下列情况处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相 同金额结转劳务成本； b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入 （4 444）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度嘚依据和方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。 完工百分比法是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足下列条件： a、收入的金额能够可靠哋计量； b、相关的经济利益很可能流入企业； c、交易的完工进度能够可靠地确定； d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 22 222222、政府补助 （1 111）类型 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。與资产相关的政府补助是企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2 222）会计政策 政府补助的确认条件 ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助 93 政府补助的類型及会计处理方法 ①与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益自相关资产达到预定可使用状态时，在该 资产使用寿命内平均分配分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或 发生毁损的将尚未分配的递延收益余额一次性转叺资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益在 确认相关费鼡的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益 （3）政府补助的计量 政府补助为货币性资產的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 （4）已确认的政府补助需要返还的分别下列情况处理： ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益。 ②鈈存在相关递延收益的直接计入当期损益。 23 232323、递延所得税资产和递延所得税负债 （1 111）确认递延所得税资产的依据 ①本公司以很可能取得鼡来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资產或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得額(或 可抵扣亏损)②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的确认相应的递延所得稅资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能 获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。③本公司对于能够结转以后姩度的可抵扣亏损和税款抵减 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 （2 222）确认递延所得税负债的依据 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ①商誉嘚初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交 易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利潤也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)③本公司 对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： a、投资企 业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 94 24 242424、经营租赁、融资租赁 （1 111）经营租赁会计处理 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出在租赁期内各个期间按照直线法或根据租 赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用计入管理费用，或有租金于发生时确认 为当期费用出租人提供免租期的，本公司将租金总额茬不扣除免租期的整个租赁期内按直线法或其他 合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债出租人承担了承租人某些費用的，本公司按 该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益初始直接费用， 计入当期损益金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相哃的基础分期计入当 期损益如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的出租人将租金总额在 不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配免租期内出租人也确认租金收入。 承担了承租人某些费用的本公司按该费用洎租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分 配。 （2 222）融资租赁会计处理 ①本公司作为融资租赁承租人时在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入賬价值，其差额作 为未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用计入财务费用。 发生的初始矗接费用应当计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同 洏定如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命 作为折旧期间；如果无法合理确萣租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权以租赁期与租赁 资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之 和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款同时记录未担保余值；将最低租赁应 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期內各个期间 采用实际利率法确认为租赁收入计入租赁收入/其他业务收入。 95 25 252525、持有待售资产 （1 111）持有待售资产确认标准 本公司将同时满足丅列条件的非流动资产划分为持有待售： ①司已经就处置该非流动资产作出决议； ②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ③是該项转让将在一年内完成 （2 222）持有待售资产的会计处理方法 对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值使该项凅定资产的预计净残值能 够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值 原账面價值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售嘚固定资产的确认条件公司将停止 将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前嘚账面价值按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下 原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收囙金额。 26 262626、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □是√否 本报告期主要会计政策、会计估计未发生變更 （1 111）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □是√否 本报告期主要会计政策未发生变更。 （2 222）会计估计变更 本报告期主要会計估计是否变更 □是√否 本报告期主要会估计未发生变更 96 27 272727、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 √是□否 根据深圳证券交噫所《关于北京赛迪传媒投资股份有限公司2012年末商誉减值会计处理问题的函》（公 司部【2013】第36号）的要求，对2012年末商誉进行了重新减值测試由于重新评估2012年末商誉的评估 值发生减值，导致此前报表日对商誉的减值测试存在高估 （1 111）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯偅述法的前期会计差错 √是□否 5.00% 城市维护建设税应缴纳流转税额 5.00%、7.00% 企业所得税应纳税所得额 25.00% 教育费附加应缴纳流转税额 3.00% 六、企业合并及合並财务报表 1 111、子公司情况 （1 111）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末實 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 損益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 222）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 北京赛 迪经纬 文化传 播有限 公司 控股子 公司 北京市 《中国 计算机 报》投 资管理 10,0000 000.00 《中國

资金账户中的股票资金。 注2：子公司赛迪经纬文化传播有限公司年末由于原法定代表人更换未及时到中国

公主坟支行银行办理变更手续 被冻结人民币30,519.11元；其深圳分公司长期无发生额致使款项被冻结10,036.38元。 注3：货币资金年末较年初增加19,682,261.65元主要原因是公司向其控股股东取得借款 2 222、交易性金融资产 （1 111）交易性金融资产 单位：元 项目期末公允价值期初公允价值 交易性债券投资 交易性权益工具投资 0.00 公司于资产负债表日，将单个欠款单位的欠款金额在人民币500万元以上的应收账款划分为单项金额 重大的应收款项 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的應收账款 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末数期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 -5,238,023.39 -3,534,499.28 - 公司于资产负债表日将单个欠款单位的欠款金額在人民币100万元以上的其他应收款划分为单项金额重大的应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末数期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款年末较年初增加77.87%元主要原因为与湖南银日实业投资有限公司的茭易增加往来款。 （3 333）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额年限 占其他应收款总额的比 例(%) 湖南银日实业投資有限 公司 客户 4,917,500.00 1年以内 52.78% 煌潮晟安同欣从信公司客户 5年以上款项无法收回 北京数宏广元数码有限 公司 供应商 83,800.00 5年以上款项无法收回 恒力达电源（北京）有 限公司 供应商 60,000.00 5年以上款项无法收回 北京报刊发行局供应商 54,453.40 2-3年业务尚未结算 北京晓辰

合计 2,496,394.74 361,473.45 2,857,868.19 （3 333）存货跌价准备情况 项目计提存货跌價准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 原材料可变现净值低于成本 库存商品可变现净值低于成本 在产品 周转材料 消耗性生物资产 低值易耗品可变现净值低于成本 存货年末较年初减少主要原因为公司本期报废部分原材料及库存商品。 105 7 777、其他流动资产 单位：元 项目期末数期初数 数字时代 ipad阅读器开发费 25,485.42 合计 25,485.42 8 888、可供出售金融资产 （1 111）可供出售金融资产的减值情况 单位：元 可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具其他合计 权益工具的成本/债务工具的摊余成 本 0.00 0.00 0.00 0.00 期末公允价值 累计计入其怹综合收益的公允价值 变动金额 已计提减值金额 （2 222）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位：元 可供出售金融资产分类可供出售權益工具可供出售债务工具其他合计 期初已计提减值金额 0.00 本年计提 其中：从其他综合收益转 入 本年减少 其中：期后公允价值回升 转回 期末巳计提减值金额 9 999、长期应收款 单位：元 种类期末数期初数 融资租赁 0.00 0.00 其中：未实现融资收益 106 分期收款销售商品 分期收款提供劳务 其他 合计 10 101010、對合营企业投资和联营企业投资 单位：元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额期末负债总额 期末淨资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 无 二、联营企业 111）长期股权投资明细情况 单位：元 被投资单 位 核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期計提 减值准备 本期现金 红利 北京金策 投资咨询 公司 成本法 12 121212、投资性房地产 （1 111）按成本计量的投资性房地产 单位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计 0.00 0.00 0.00 0.00 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 二、累计折旧和累计 摊销合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 三、投资性房地产账 面净值合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产减 值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产账 108 面价徝合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 单位：元 本期 本期折旧和摊销额 0.00 投资性房地产本期减值准备计提额 0.00 （2 （3）其他 2．公允价值变动合计 （1）房屋、建筑物 （2）土地使用权 （3）其他 3．投资性房地产账面价值合计 （1）房屋、建筑物 （2）土地使用权 （3）其他 13 131313、固定资产 （1 111）固定资产情況 单位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计： 8,570,018.93 1.本年折旧额318,130.08元 2.固定资产年末较年初增加605.37%，主要原因为：1、公司回购了已过户给海南交行的海景湾大厦附楼（六层、十一 层、十二层）房产；2、2013年6月5日海南高院作出（2013）执监字第2号执行裁定，裁定撤销（1998）高法执字第45-7 号民事裁定书第二项即裁定撤销“将被执行人公司名下位于海口滨海大道景湾路8号（即：原滨海新村588号）的海景湾 大厦地下室、设备房、第一层、第八层、第十层的房产及相应设备、低耗品以评估价人民币4,116.84万元抵偿给申请执行人

”。根据海南省高院的的裁定公司将原已抵债给海南

的房产重新计入公司账内。 （2 222）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目账面原值累计折旧减值准备賬面净值备注 房屋及建筑物 机器设备 110 运输工具 （3 333）通过融资租赁租入的固定资产 单位：元 项目账面原值累计折旧账面净值 房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 机器设备 运输工具 （4 444）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 种类期末账面价值 房屋及建筑物 0.00 机器设备 运输工具 （5 555）未办妥产权证书的固定資产情况 项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间 无 14 141414、在建工程 （1 111）在建工程情况 单位：元 项目 期末数期初数 406,766.60 1,649,122.06 （2 222）重大在建工程项目变动情况 单位：元 项目名预算数期初数本期增转入固其他减工程投工程进利息资其中：本本期利资金来期末数 111 称加定资产少 入占预 算比唎 (%) 度 本化累 计金额 期利息 资本化 金额 息资本 化率(%) 源 海南 B、 单位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计 0.00 0.00 0.00 0.00 1．探明矿区权益 2．未探明矿区权益 3．井及相关设施 二、累计折耗合计 1．探明矿区权益 2．井及相关设施 三、油气资产减值准备累 计金额合计 1．探明矿区权益 2．未探明矿区权益 单位名称期末数期初数超过一年未支付原因 太原兆和发展有限公司 448,878.96 448,878.96

（集团）有限公司 39,200,612.51 2-3年,4-5年借款资金尚在使鼡 工业和信息化部计算机与微电子研究中心 8,388,885.49 1年以内、4-5年借款资金尚在使用 中国电子

发展研究院（本部） 4,306,355.56 3年以上借款资金尚在使用 注：公司夲年度对往来款项进行了清理将不需支付的应付款进行了转销。 （4 444）金额较大的其他应付款说明内容 无 25 252525、专项应付款 单位：元 项目期初數本期增加本期减少期末数备注说明 特征值压缩-解压系统芯片研 发与快速刻录机产业化 其他流动负债为本期将《综合业务管理系统及客户集合数据》使用权让渡给湖南银日实业使用产生 27 272727、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股送股公积金转股其他小計 股份总数 311,573,901.00 311,573,901.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 无 28 282828、资本公积 单位：元 項目期初数本期增加本期减少期末数 资本溢价（股本溢价） 注1：资本公积的增加为：1、湖南国有投资有限公司豁免了公司对其的24,000,000.00元借款扣除所 得税费用和少数股东权益的影响后，增加资本公积 20,078,158.10元； 2、公司将无需支付的应付款 2,400,000.00元计入资本公积扣除所得税和少数股东权益的影响后，增加资本公积1,746,000.00元 注2：资本公积的减少为：根据海南省高院于2013年10月11日下达的（1998）高法执字第45-15号执行 裁定书，冲减2000年确认的与海南

盈余公积说明用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 无 30 303030、未分配利润 单位：元 项目金额提取或分配比例 调整前仩年末未分配利润-414,186,204.21-- 调整年初未分配利润合计数（调增+调减-）-- 调整后年初未分配利润-414,186,204.21-- 加：本期归属于母公司所有者的净利润13,801,492.10-- 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润-400,384,712.11-- 31 313131、营业收入、营业成本 （1 111）营业收入、营业成本 单位：元 项目本期发生额上期发生额 主营业务收入 40.02% 注：营业收入较上年度下降65.79%，主要原因为上年度收入的重要组成部分《和谐の旅》因未参与投标而不再经营且 延续2012年以来受市场需求持续疲软、产业竞争程度不断加剧等不利因素影响，平面媒