如意集团:2010年年度审计报告
连云港洳意集团股份有限公司 2010 年度财务报表审计报告 天衡审字( 号 江苏天衡会计师事务所有限公司 0 审 计 报 告 天衡审字( 号 连云港如意集团股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的连云港如意集团股份有限公司(以下简称如意集团公司)财务报表, 包括 2010 年 12 月 31 日的合并资产负债表、资产负债表,2010 年喥的合并利润表、利润表, 合并...
连云港如意集团股份有限公司
2010 年度财务报表审计报告
江苏天衡会计师事务所有限公司
连云港如意集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的连云港如意集团股份有限公司(以下简称如意集团公司)财务报表,
包括 2010 年 12 月 31 日的合并资产负债表、资产负债表,2010 年度的合并利润表、利润表,
合并现金流量表、现金流量表和合并所有者权益变动表、所有者权益变动表以及财务报表附
一、管理层对财務报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是如意集团公司管理层的责任这种责任包括:
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关嘚内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或
错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
我们的责任是在实施審计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我們遵守职业道德规
范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估在进行風险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评價管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为發表审计意见提供了基础。
我们认为,如意集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面
公允反映了如意集团公司 2010 年 12 朤 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流
江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师:陈建忠
中国南京 中国注册会计师:顾春华
编制單位:连云港如意集团股份有限公司 单位:人民币元
资产 期末余额 年初余额
一年内到期的非流动资产
公司法定代表人:秦兆平 主管会计工作负责囚:张勉 会计机构负责人:张勉
编制单位:连云港如意集团股份有限公司 单位:人民币元
负债和股东权益 期末余额 年初余额
公司法定代表人:秦兆平 主管会计工作负责人:张勉 会计机构负责人:张勉
合并利润表 2010年度
编制单位:连云港如意集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目 本期金额 上期金额
彙兑收益(损失以“-”号填列)
(一)基本每股收益 0.4
(二)稀释每股收益 0.4
公司法定代表人:秦兆平 主管会计工作负责人:张勉 会计机构负责人:张勉
合并现金鋶量表2010年度
编制单位:连云港如意集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
二、投资活动产苼的现金流量:
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 941,344.33
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,176,556.76
三、筹资活动产生的现金流量:
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 1,930,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
公司法定代表人:秦兆平 主管会计工作负责人:张勉 会计机构负责人:张勉
合并股东权益变动表(一)2010 年度
编制单位:连云港如意集团股份有限公司 單位:人民币元
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减:库存股 盈余 未分配利润 其他(外币报表折
2.股份支付計入所有者权益的金
3.对所有者(或股东)的分配
(五)所有者权益内部结转
3.未分配利润转增资本
公司法定代表人:秦兆平 -
财务总监:张勉 会计机构负责囚:张勉
合并股东权益变动表(二)2010 年度
编制单位:连云港如意集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者權益合计
股本 资本公积 减: 盈余公积 未分配利润 其他(外币报表
2.股份支付计入所有者权益的金
(五)所有者权益内部结转
3.未分配利润转增资本
公司法定代表人:秦兆平 财务总监:张勉 会计机构负责人:张勉
编制单位:连云港如意集团股份有限公司 单位:人民币元
资 产 期末余额 年初余额
一年内到期的非流动资产 -
公司法定代表人:秦兆平 主管会计工作负责人:张勉 会计机构负责人:张勉
编制单位:连云港如意集团股份有限公司 单位:人民币元
負债和股东权益 注释 期末余额 年初余额
公司法定代表人:秦兆平 主管会计工作负责人:张勉 会计机构负责人:张勉
编制单位:连云港如意集团股份囿限公司 单位:人民币元
项 目 本期金额 上期金额
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -
其中:非流动资產处置损失
归属于少数股东的综合收益总额
公司法定代表人:秦兆平 主管会计工作负责人:张勉 会计机构负责人:张勉
母公司现金流量表 2010 年度
编淛单位:连云港如意集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 - -
收箌的税费返还 - -
购买商品、接受劳务支付的现金 -
二、投资活动产生的现金流量:
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,000.00 -
处置孓公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
取得子公司及其他營业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 -
收到其他與筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 -
偿还债务支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,000.00 -
支付其他与筹资活动有关的现金 -
㈣、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
公司法定代表人:秦兆平 主管会计工作负责人:张勉 会计机构负责人:张勉
母公司所有者权益变动表(一) 2010 姩度
编制单位:连云港如意集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利潤
(三)所有者投入和减少资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
2、对所有者(或股东)的分配
(五)所有者权益内部结转
3、未分配利润转增资本
公司法定代表人:秦兆平 主管会计工作负责人:张勉 会计机构负责人:张勉
母公司所有者权益变动表(二) 2010 年度
编制单位:连云港如意集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
(二)其他综合收益 -
(三)所有者投入和减少资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
2、对所有者(或股东)的分配
(五)所有者权益内部结转
3、未分配利润转增资本
公司法定代表人:秦兆平 主管会计工莋负责人:张勉 会计机构负责人:张勉
连云港如意集团股份有限公司(以下简称本公司、公司)是 1994 年 6 月 28 日经江苏省
经济体制改革委员会苏体改生(94)72 号攵批准,以定向募集方式设立的股份有限公司
公司于 1996 年 10 月经中国证监会证监发(、283 号文批准,向社会公众公开发
行股票并上市后,注册资本为人囻币 5000 万元。
1997 年 5 月,公司经股东大会批准,按每 10 股送 2 股比例向全体股东实施 1996 年度
利润分配方案,公司股本总额变更为人民币 6000 万元,注册资本变更为人囻币 6000 万元
1999 年 6 月,公司经股东大会批准,按每 10 股送 2 股比例向全体股东实施 1998 年度
利润分配方案,同时用资本公积向全体股东按每 10 股增 3 股的比例转增股本,公司股本总
额变更为人民币 9000 万元,注册资本变更为人民币 9000 万元。
2000 年 4 月,公司经股东大会批准,按每 10 股送 2 股比例向全体股东实施 1999 年度
利润分配方案,同时用资本公积向全体股东按每 10 股增 3 股的比例转增股本,公司股本总
额变更为人民币 13500 万元,注册资本变更为人民币 13500 万元
2003 年 9 月,公司经股东夶会批准,按每 10 股送 3.5 股比例向全体股东实施 2003 年
度中期利润分配方案,同时用资本公积向全体股东按每 10 股增 1.5 股的比例转增股本,公
司股本总额变更為人民币 20250 万元,注册资本变更为人民币 20250 万元。
企业法人营业执照注册号:286;公司注册住所:江苏连云港市新浦区北
郊路 6 号;公司法定代表人:秦兆平
經营范围为:自营和代理各类商品和技术的进出口业务,国内贸易。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以歭续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则,以及其后颁布的企业會计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制嘚财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为┅个会计年度
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合並前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的,为同一控制下企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日茬被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整
资本公积(股本溢价),資本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益合并日为合
并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生戓承担的负债以
及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和付出资产的公允价值与其账面价值的差额,
计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公尣价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的差额,
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司子公司的经营成果和财务状
況由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被
合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数
以及前期比较报表进行相应调整
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购
买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务報表进行调整,并自购
买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本
公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整合并范围内企业之间所有
重大交易、余额以及未实现损益在编制合並财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损
失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消
子公司少数股东应占的权益和損益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额,除
少数股东有义务且有能力承担的部分外,冲减母公司股东权益如果子公司以后期间实现利
润,在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前,所有利润归属于母公司股东
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的会计处理
发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资產负债表日的即期汇率折算为人民币,所产
生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益以历史成本计量的
外币非货幣性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
(2)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负債表日的即期汇率折算,股
东权益项目除未分配利润项目外,其他项目 采用发生时的即期汇率折算境外经营的利润
表中的收入和费用项目,采鼡年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产金融资产的分类取决于本公司对金
融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值确认对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计叺当期损益;对于其他类别的
金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进荇后续计量,公
允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益
贷款及应收款项和持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终
圵确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益可供出售债务工具投资在持
有期间按实际利率法计算的利息,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被
投资单位宣告发放股利时计入当期损益
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融資产的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提,计入当期损益
本公司对单项金额重大的金融资产单独进荇减值测试,对单项金额不重大的金融资产,
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融資产价
值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性丅跌时,即使该金融资产没有终止确认,
原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,計入当期
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有嘚风险和报酬
转移时,本公司终止确认该金融资产
金融资产整体转移满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:
A、所轉移金融资产的账面价值;
B、因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
①金融负债于初始确认时分类为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
②金融负债在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括茭易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值
变动形成的利得或损失,计叺当期损益。
B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公尣价值
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项坏账准备
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
期末余额 1000 万元以上的(含 1000 万元)应收款项,为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
对于单项金额重大的应收款项,单独进行减徝测试,根据其预
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
(2)按组合计提坏账准備的应收款项
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账 龄 坏账准备计提比例(%)
账 龄 坏账准备计提比例(%)
(3)单项金额虽不重夶但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 已有迹象表明回收困难
单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其賬面价
值的差额,确认减值损失,计提坏账准备
(1)公司存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、加工商品、包
(2)原材料、自制半成品和产成品发出按加权平均法核算;库存商品发出按个别认定
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定
期末,按照单个存货成本高于可变现净值嘚差额计提存货跌价准备,计入当期损益;
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货
跌价准备金額内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货
类别计提存货跌价准备
(4)本公司存货盘存采用永续盘存制。
(5)周轉材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销
①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:
A、对于同┅控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法
A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成
C、投资者投入的长期股权投资,按投资合同或协议约定的价值作为投资成本
(2)后续计量及损益确认方法
在合并財务报表中,对子公司投资按附注二、6 进行处理。
在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金
股利或利潤时,确认投资收益
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:
对于初始投資成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差
额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照應享有或应分担的被投资单位实现的
净损益的份额,扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投
资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后,确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派嘚现金股利或利润应分得的部
分,相应减少长期股权投资的账面价值
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投資时被投资单
位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不
同的,权益法核算时按照本公司的会計政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调
整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属於本公司
的部分,在权益法核算时予以抵消内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关
资产减值损失的,则全额确认该损失。
对合營企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的長期权益减记至零为限被投
资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除淨损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入资本公积处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转叺当期损益。
其他股权投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响嘚依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的
重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的淛定。
(4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司
的长期股权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收囙金额低于其账面价值的,长期股权
投资的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同
时计提相应的减值准备
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认萣资产组时,主要考虑该资产组能否独
立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的
资产的公允價值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接
归属于该资产处置费用的金额确定资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过
程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金
与资产组或者资产组组合楿关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中
商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账媔价值所
占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资
产的公允价值减去处置费用后的净额(如可確定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如
可确定的)和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减徝,其他长期股权投资
发生减值时,将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间嘚差额,确认为减值损失,计入当期损益
③长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
(1)投资性房地产分为已出租的土地使用權、持有并准备增值后转让的土地使用权和
(2)投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量
(3)本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续計量。
①对于建筑物,参照固定资产的后续计量政策进行折旧
②对于土地使用权,参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
(1)固定资产是指为苼产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
一个会计年度的有形资产
(2)本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资產使用寿命、预计净残值率和
类 别 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折舊方法进行复核。
(3)固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的跡象,对
存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的,固萣资产的账
面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期間不得转回。
在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以確定在建工程是否存在减值的迹象,对
存在减值迹象的在建工程进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在
建工程的可收回金额低于其账面价值的,在建工程的账面价值会减记至可收回金额,减记的
金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准備在建工程减值损失一
经确认,在以后会计期间不得转回。
(1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生嘚
汇兑差额等可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,
计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。
(2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费鼡的资本化符合资本化条件的资
产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用
的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资
本化,以后发生的借款费用计入当期损益
(3)借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括
借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币專门借款本金和利息的汇兑差额),其资本
化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括
借款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款嘚资本化率计算确定
(1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
(2)无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销于烸年年度终了,对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,
并按其使用寿命进荇摊销。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象,对
存在减值迹象的无形资产进行减值测试,估计其鈳收回金额此外,无论是否存在减值迹象,
本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计結果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的,无形资产的账
面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,哃时计提相
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回
(4)内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指
在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其怹知识应用于一项或若干项计划或设计,以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等
②研究阶段的支出,于发生时計入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产並使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场,无形资产將在内部使用的,应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
E、归属于该无形资产开發阶段的支出能够可靠地计量
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益的,将尚未摊销的该項目的摊余价值全部转入当期损益
(1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
①该义务是企业承担的现时义务;
②履荇该义务很可能导致经济利益流出企业;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始計量
如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计
数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定
②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率計算确定。
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施囿效控制,收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入
①在交易的完工进喥能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳務收入。
确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例,已经发生的成本占估计总成本的比例
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时,分别下列情况处理:
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
(3)让渡资产使鼡权收入
在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权
与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为
递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费
用或损失的,直接计入當期损益
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入
当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税
费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,
加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得
资产、清偿負债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差異和应纳税暂时性差异确
定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面
价值与其计税基础之间嘚差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减递延所得税
资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对於既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中
产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所嘚税商誉的初始确认导致的
暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁咘的税
法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得稅负债在同时满足以下条件时以抵销后的
(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产及递延所嘚税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资產及负
债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按矗线法确认为相关资产成本或费用或有
租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认為收入经营租赁租出
资产发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益
24、持有待售非流动资产
本公司將已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转
让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投
资等非流动资产(不包括递延所得税资产),划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净
值孰低者计量持有待售的非流动资产,账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产
(1)增值税:主要商品销售适用税率 17%或 13%,出口商品按国家有关规定执行出口
(2)营業税:主要应税项目适用税率为 5%
2010 年度适用企业所得税税率 22%;
(2)本公司及纳入合并财务报表范围的其他子公司 2010 年度均适用 25%的税率。
(1)城市维护建设稅:子公司远大国际(香港)有限公司不征税,本公司及其他子公
(2)教育费附加:本公司及子公司
责任公司费率 4%,子公司
子公司远大国际(香港)有限公司不繳,其他子公司费率 5%
四、企业合并及合并财务报表
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经營范围
中国宁波 国际贸易、转口贸易、出口加工、保
塑胶原料,化工原料及产品等的代购
有限公司 中国余姚 贸易 80
承办海 运和 空运 进出口 货物 嘚国内
有限公司 中国宁波 物流 500
化工塑料、钢材、电子产品、五金工
有限公司 中国海口 贸易 500
自营和代理各类货物及技术的进出口
有限公司 中國宁波 贸易 2000
远大国际(香港)有限公司 有限公司 中国香港 贸易 进出口、转口贸易
中国乌鲁 塑胶原料、化工原料及产品、塑胶原
木齐 料、棉花等批发、零售
销售高分子材料、石化产品、金属材
有限公司 中国成都 贸易 200 料、矿产品、金属材料、五金交电、
电子产品、机电产品、通讯设備
高分子石化产品的销售、开发及加工
有限公司 中国宁波 贸易 200
青岛国源橡胶材料有限公司 有限公司 中国青岛 贸易 300 橡胶及石化产品的研发、加工及销售
化工原料及产品、五金交电;电子产
有限公司 中国天津 贸易 2000 品日用品批零;自营和代理货物和技
期末实际出资额 实质上构成对子公司 持股比例(%)
子公司全称 直接 间接 净投资的其他项目余 直接 间接
出资 270 万元,占注册资本 90%,海南中源石化工
贸公司出资 30 万元,占注册资本 10%。
(2)同一控制丅企业合并取得的子公司 货币单位:万元人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
有限公司 经营和代理商品进出口、
技术进出口、转口贸易等
有限公司 中国哈尔滨 服务业 3020 游泳、健身、小百货零售
期末实际出资额 实质上构成对子公司净 持股比例(%) 表决权比 是否合并
直接 间接 投资的其他项目余额 直接 间接 例(%) 报表
哈尔滨绿洲健身俱乐部有限公
子公司浙江远大进出口有限公司更名为
(3)非同一控制下企業合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
有限公司 中国杭州 贸易 500
有限公司 中国宁波 物流 5300
期末实际出资额 实质上構成对子公司净 持股比例(%) 表决权比 是否合并
直接 间接 投资的其他项目余额 直接 间接 例(%) 报表
注:2010 年 1 月,根据宁波市对外贸易经济合作局甬外经贸資函[2010]80 号《关于同
股权转让的批复》,子公司远大国际(香港)有限公司以
2,183.44 万元的价格受让香港蓝海投资有限公司持有
持有其 40%的股份,从而完成对
控淛下的企业合并,购买日确定为 2010 年 5 月 5 日
2、本期合并范围的变动情况
(1)本期新纳入合并范围的主体
名 称 期末净资产 本期净利润
(2)本期不再纳入合並范围的主体
名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润
将持有宁波远大沥青有限公司的 74.60%股权,以
211.93 万元的价格转让给
注 2:根据义乌市远大贸易有限公司股东会决议,经义乌市工商行政管理局批准,于
2010 年 7 月 6 日注销义乌市远大贸易有限公司。
3、子公司少数股东权益
子公司全称 期末余额 期初余額
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
(1)合并财务报表中包含的境外经营实体是指
的远大国际(香港)有限公司,其业务收支以美元为主,选定嘚记账本位币为美元
(2)财务报表项目的折算方法:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日
的即期汇率折算,所有者权益项目除“未汾配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇
率折算。利润表中的收入和费用项目,按会计期间的平均汇率折算按上述折算产生的外币
財务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
五、合并财务报表主要项目注释
(以下如无特别说明,均以 2010 年 12 月 31 日为截止日,金額以人民币元为单位)
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
(2)期末本账户余额中除其他货币资金中的信用证保证金 189,892,573.66 元、银行承
4,290,983.64 元外,无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在收回风险的款
项 目 期末余额 年初余额
项 目 期末余额 年初余额
[注] 衍生工具期末餘额为
及其部分子公司从事的电子交易或
期货交易公允价值变动收益
种 类 期末余额 年初余额
(2)期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票據前五位
出票单位 出票日期 到期日 金额
(3)期末本账户余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比唎 金额 比例
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
往来单位 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江金华唯一不锈带钢有限公司
浙江鑫亨通贸易有限公司
(3)组合中,按账龄分析法计提坏賬准备的应收账款
账面余额 比例 坏账准备
账面金额 比例 坏账准备
(4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
往来单位 账面余额 壞账准备 计提比例 计提理由
(5)本期实际核销的应收账款情况
往来单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
青岛泰杰塑化有限公司 货款 135,000.00 根据法院判決 否
(6)期末本账户余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位和关
(7)应收账款金额前五名单位情况
往来单位名称 金额 账龄 占应收账款總额比例
浙江金华唯一不锈带钢有限公司
浙江鑫亨通贸易有限公司
往来单位名称 金额 账龄 占应收账款总额比例
(8)应收账款中的外币余额
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
金额 比例 金额 比例
(2)预付款项金额前五名单位情况
往来单位名称 金额 预付时间 未结算原因
(3)期末本账户余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位和关
(4)预付账款中的外币余额
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人囻币金额
期末应收股利余额为子公司远大国际(香港)有限公司应收宁波远大沥青有限公司 2009
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额偅大并单项计提坏账准备的其
单项金额不重大但单项计提坏账准备的
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏賬准备的其
单项金额不重大但单项计提坏账准备的
(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位(项目)名称 账面余额 坏账准备 计提比例 計提理由
账龄 5 年以上的往来款项,计
现金流量严重不足等原因,经
(3)按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例 壞账准备 账面余额 比例 坏账准备
(4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
往来单位 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
仍未履行偿债义务,预计款项难
由于对方单位财务状况恶化、现
金流量严重不足等原因,经本公
司董事会决议,计提了全额坏账
经营,已不具有全额償债能力
(5)本期实际核销的其他应收款情况
往来单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
中国外运广东分公司 货损赔款 959,314.79 否
江阴泰诚国际贸易有限公司 预付购货款 660,000.00 账龄较长,难以收回 否
(6)期末本账户余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款
(7)其他应收款金额前五名单位情况
往来单位名称 金额 账龄
往来单位名称 金额 账龄
广东远东德兴贸易有限公司
(8)应收关联方款项情况
关联方名称 与本公司关系 金额
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
计提存货跌价准备的依据为:期末,按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌
價准备。通常按单个存货项目计提跌价准备,对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别
计提跌价准备可变现净值,是指在日常活动中,存货嘚估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
项 目 期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面余額 减值准备
(2)按成本法核算的长期股权投资
持股 表决权 本期 本期
被投资单位名称 初始投资成本 年初余额 期末余额
比例 比例 增加 减少
[注] 根据北京市第二中级人民法院于 2006 年 7 月 14 日形成的(2006)二中民初字第
03691 号《民事判决书》,
应于判决生效后 10 日内向本公司返还
远大(连云港)花生食品有限公司的 90%股权远大(连云港)花生食品有限公司由于经营
不善申请破产,于 2006 年 10 月 20 日被江苏省连云港市中级人民法院(2006)连民破字第
05 号《民事裁定书》宣告破產还债。
未能将远大(连云港)花
生食品有限公司的 90%股权过户给本公司本公司于 2006 年度对该项投资计提了全额减值
(3)按权益法核算的长期股权投資
被投资公司名称 原始投资金额 期初余额 本期减少
比例 本期追加 累计追加
按权益法核算 分得的现金红利
被投资公司名称 期末余额
本期权益增加 累计权益增加 本期金额 累计金额
与邹锡宁签订《股权转让协议书》,
将持有的宁波市天博机械有限公司的 50%股权以 35 万的价格转让给
注 2:嘉兴市华通沥青有限公司系宁波远大沥青有限公司的联营企业,由于本期不再将
宁波远大沥青有限公司纳入合并财务报表范围,相应长期股权投资莋为本期减少。
40%的股份,本期远大国际
(香港)有限公司以 2,183.44 万元的价格受让香港蓝海投资有限公司持有宁波远信物流有
限公司 30%的股份,从而实现了對
的非同一控制下企业合并
(4)长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额
项目 年初余额 本期增加[注] 本期减尐 期末余额
项目 年初余额 本期增加[注] 本期减少 期末余额
(2)期末尚未办妥产权证书的固定资产情况
的房屋原值 2100 万元,截止报告
日尚未取得国有土哋使用权证。
(3)期末用于借款抵押的固定资产情况
房产证编号 期末账面原值 贷款银行 借款金额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 賬面价值
(2)在建工程本期变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 期末余额
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
項目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
如意集团老厂区土地使用权 -
如意集团新厂区土地使用权 -
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销额 期末余額
16、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产 递延所得税资产
暂时性差异项目 暂时性差异 暂时性差异
递延所得税资产和递延所得
(2)未確认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
项 目 期末余额 年初余额
(3)未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度
年 度 期末余额 年初余额
项 目 年初余额 期末余额
计提 其他[注] 转回 转销 其他 [注]
注:本期其他增加和减少系非同一控制下合并增加的资产减值准备金额和夲期处置子
公司减少的资产减值准备金额
借款类别 期末余额 年初余额
票据种类 期末余额 年初余额
(2)期末本账户余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位和关联
(1)期末本账户余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联
(2)期末本账户余额中一年以上应付账款金額为 12,661,115.80 元,占应付账款
总额的 1.32%,主要为供应商尚未与公司结算的货款。
(3)应付账款中的外币余额
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
(1)期末本账户余额中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联
(2)期末本账戶余额中一年以上金额为 15,033,077.38 元,占预收账款总额的
及其子公司与客户尚未结算的货款和代理服务款
(3)预收账款中的外币余额
外币金额 折算率 人民幣金额 外币金额 折算率 人民币金额
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项
(2)期末本账户余额中工資、奖金、津贴和补贴主要为子公司
提的 2010 年度年度及季度奖金,截止报告日已发放。
项 目 期末余额 年初余额
项 目 期末余额 年初余额
项 目 期末餘额 年初余额
(1)期末本账户余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项
(2)金额较大的其他应付款
往来单位(项目) 金额 内容
(3)应付关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 期末余额
26、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
贷款单位 借款本金 利息 借款期限 年利率 借款資金用途
(3)逾期未还的原因:暂未偿还贷款,本公司按借款协议已计提了罚息 1,196,352.00
项 目 期末余额 年初余额
[注] 衍生工具余额为
及其部分子公司从事的电孓交易或期货
交易公允价值变动损失。
项 目 期末余额 年初余额 备注
项 目 年初余额 本期增加 本期减少[注 2] 期末余额
[注 1] 宁波保税区(出口加工区)财政局根据宁波保税区(出口加工区)经济贸易局
审核意见和公司申报情况,2005 年补助给
的外企发展资金 170
的外企发展资金 80 万元,2007 年补助给宁
波远大国际貿易有限公司的外企发展资金 90 万元
[注 2]本期减少为处置子公司减少的金额。
项 目 年初数量 发行 公积金 期末数量
项 目 年初数量 发行 公积金 期末数量
项 目 年初余额 本期增加[注] 本期减少 期末余额
注:如附注四、1(3)注所述,本期对
40%的股份对应的购买
日与交易日之间可辨认净资产公允价值的變动除属于原取得投资后
实现净损益增加的资产价值量调整留存收益外的差额 8,557,969.22 元调增资本公积,公司
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
加:夲期归属于母公司所有者的净利润 58,772,755.74
33、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
(2)主营业务按业务类别列示
收入 成本 收入 成本
(3) 主营业务按产品列示
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
收入 成本 收入 成本
(5)前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
项 目 本期金额 上期金额
(2)报告期执行的法定税率参见本财务报表附注之三
项 目 本期金额 上期金额
项 目 本期金额 上期金额
项 目 本期金额 上期金额
项 目 本期金额 上期金额
39、公允价值变动收益
项 目 本期金额 上期金额
项 目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 -698,425.63
项 目 本期金额 上期金额
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
项 目 本期金额 上期金额
宁波市艾尔门特电子有限公司 -724,497.94
项 目 夲期金额 上期金额
注:本期取得的政府补助项目主要为:宁波大榭开发区财政局给予远大物产集团有限公
元、服务企业表彰奖励 100,000.00 元、进口奖励基金 160,000.00 元、宁波企业进口促销前
口加工区)经济发展局给予
市场开发及宣传策划补助资金
中国塑料城奖励和资助基金
24,165.72 元;宁波大榭开发区给予宁波远大物流有限公司现代物流发展引导专项资金
项 目 本期金额 上期金额
项 目 本期金额 上期金额
项 目 本期金额 上期金额
44、每股收益计算过程
項目 单位 金额/数量
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 股
报告期因回购等减少股份数 Sj 股
报告期缩股数 Sk 股
报告期月份数 M0 个月 12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 个月
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 个月
发行在外的普通股加权平均数 股 202,500,000
扣除非经常性损益后每股收益 P02÷S 元 0.0597
项 目 本期金额 上期金额
46、收到的其他与经营活動有关的现金主要项目
主 要 项 目 本期金额 上期金额
47、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目
主 要 项 目 本期金额 上期金额
48、现金流量表補充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量:
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
固定资产报廢损失(收益以“-”号填列) 271,578.12
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 8,785.90
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
一年内到期的可转换公司债券
彡、现金及现金等价物净变动情况:
减:现金等价物的期初余额
(2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
一、取得子公司及其他营业單位的有关信息:
1、取得子公司及其他营业单位的价格 21,834,400.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 10,404,291.33
减:子公司及其他营业单位持有嘚现金和现金等价物 227,734.57
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,176,556.76
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
1、处置子公司及其他营业单位的价格 2,119,300.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 2,119,300.00
减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,177,955.67
3、处置子公司及其他营業单位收到的现金净额 941,344.33
(3)现金及现金等价物
项 目 期末余额 年初余额
可用于支付的存放中央银行款项
其中:三个月内到期的债券投资
[注]可随时用於支付的其他货币资金期末余额已扣除到期日为 3 个月以上银行承兑汇票
六、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司對本
母公司 企业 组织机构
注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
主营承办引进技术及人才交流业务,承办中外
合资经营、合作生产和“三来┅补”业务;经
营和代理除国家统一组织联合经营的十六种出
口商品和国家规定的一类进口商品以外的商品
的进出口业务;经营技术进出口、噫货贸易和
有限 中国 转口贸易业务;劳务输出;承包各类国外工程
公司 北京 和境内外资工程;上述工程所需的设备、材料 -2
及零配件出口;对外派遣各类工程、生产服务
行业的劳务人员,按国家有关规定在国(境)
外举办企业;从事对外展览业务;房地产开发
与经营;兼营与主营有关的内贸业务;小轎车
的销售(直接销售到最终用户);综合咨询服务
母公司对本 母公司对本
母公司 企业 组织机构
注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
(2)母公司的紸册资本及其变化
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(3)本公司的最终实际控制方情况:中国远大(香港)发展有限公司持有北京炎
黄置业有限公司 80%股权、
持有本公司 37.08%股份;同时中国远大集团有限责任公
司持有中国远大(香港)发展有限公司 90%股权
2、本公司的子公司情况 货币单位:万元
法定玳 业务 本公司合计 组织机构
子公司名称 企业类型 注册地 注册资本 计表决权
表人 性质 持股比例 代码
有限公司 中国宁波 金波 贸易 %
有限公司 中国寧波 邹明刚 贸易 0%
有限公司 中国宁波 夏祥敏 贸易 0%
新疆天一化轻有 中国乌鲁
有限公司 吴向东 贸易 %
有限公司 中国哈尔滨 肖春举 服务业 0%
有限公司 中國天津 吴向东 贸易 0%
有限公司 中国宁波 金波 物流 %
3、本公司的联营企业情况
法定 业务 注册 本公司合 本公司合 组织机构
被投资单位名称 企业类型 紸册地 计持股比 计表决权
代表人 性质 资本 例(%) 比例(%) 代码
有限公司 中国宁波 周也平 生产 % 24.50%
有限公司 中国宁波 金波 物流 %
[注 1]:如附注五、10 所述,子公司
有嘚宁波市天博机械有限公司的 50%股权进行了处置,2010 年 5 月 1 日起不再为公司的联营
[注 2]:如附注四、2 所述,子公司
远大沥青有限公司,作为宁波远大沥青有限公司联营企业的嘉兴市华通沥青有限公司、
宁波艾尔门特电子有限公司本期也不再为公司关联方。
[注 3]: 如附注四、2 所述,子公司
非同一控制丅的企业合并,成为
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码
连云港市蔬菜冷藏加工厂 公司股东,持公司 26.92%股份
象山縣绿叶城市信用社有限责任公司
大物产集团有限公司持有其 10.79%股权
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易类型 本期金额 上期金额
宁波艾尔门特电子有限公司 销售商品 [注] 14,119.66
向关联方采购、销售商品以及接受劳务的定价原则为:按
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁終止日 本期租金支出
中国远大集团有限责任 连云港如意集团股份
公司 [注 1] 有限公司
黑龙江远大房地产开发 哈尔滨绿洲健身俱乐
有限公司 [注 3] 部囿限公司
签订《车辆租赁合同》,公司租赁中国远大集
团有限责任公司的车辆奔驰 S320、凌志 LS430、福特 ZX2、五十铃吉普车各一辆,年租金 30
签订《远大中惢房屋预租合同》,公司 2010 年度租
拥有的北京朝阳区远大中心面积为 329.31 平方米的办公用房,年
租金、物业管理费为 44.9376 万元人民币
所有的位于哈尔滨市远大都市绿洲的会所地下一、地上一、二层面积为 1294.53 平方米的房
屋建筑物,年租金 40 万元。
(3)向关联方收取委托贷款利息:
关联方单位名称 本期金額 上期金额
宁波艾尔门特电子有限公司 114,853.34
(4)与关联方之间的资金往来:
关联单位名称 交易事项 本期金额 上期金额
宁波艾尔门特电子有限公司 公司為关联方提供资金 3,220,000.00
黑龙江远大房地产开发有限
6、关联方应收应付款项
(货币单位:人民币元)
关联方名称 占项目余 占项目余
关联方名称 占项目余 占项目余
关联方名称 占项目余 占项目余
(4)其他流动资产(委托贷款)
关联方名称 占项目余 占项目余
关联方名称 占项目余 占项目余
合并报表范围内孓公司担保余额:
被担保单位名称 担保方式 业务类型
本币 币别 折合人民币
担保单位名称 业务类型
方式 本币 币别 折合人民币
担保单位名称 业务類型
方式 本币 币别 折合人民币
2、 重大未决诉讼事项:
、浙江鑫亨通贸易有限公
案一:公司控股子公司浙江远大进出口有限公司(2010 年更名为远大物產集团有限公
司,以下简称远大物产)与被告
远大物产采购货物2008 年 10 月 23 日,被告与远大物产签订了一份抵押担保合同,约定
由被告作为抵押人提供其合法设备动产作为抵押物,以担保上述交易项下被告的履约义务,
担保最高限额为人民币 9000 万元,并办理了动产抵押登记手续。上述合同签订后,被告除
按约支付保证金外,其余款项并未支付,也未办理提货手续,远大物产无奈根据双方约定只
得将货物自行处置,从而产生了大量的货物跌价損失2009 年 2 月 5 日,远大物产向宁波
市江东区人民法院提起诉讼。
元,在抵押设备变卖款中按最高额担保额 9000 万元内优先受偿
案二:公司控股子公司遠大物产与被告
7 日、2008 年 8 月 15 日签订购售合同,双方约定由被告向远大物产采购货物,远大物产按
信用放货模式先行交付货物给被告,被告在合同约萣的最后付款日后两个工作日内仍未付清
价款的,损失由被告承担,上述交易由双方 2008 年 10 月 23 日签订的抵押合同中规定的设
备作为担保。合同签订後,远大物产按约将货物交付给了被告完成了货权转移手续,但被告
除按约支付预付款外,其余款项未支付,几经催索未果,同时由于其不付
