目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页 三、财务报表附注
…………………………………………………第 11—85 页 审 计 报 告 天健审〔2017〕2378 号 三维通信股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的三维通信股份有限公司（以下简称三维通信公司）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及 财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是三维通信公司管理层的责任，这种责任包括： 1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 第 1 页 共 85 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，三维通信公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了三维通信公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况， 以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵海荣 中国杭州 中国注册会计师：卜刚军 二〇一七年四月五日 第 2 页 共 85 页 合 并 资 产 负 债 表 2016 年 12 月 31 日 会合 01 表 编制单位：三维通信股份有限公司
单位：人民币元 负债和所有者权益 资 产 注释号 期末数 期初数 注释号 期末数 期初数 (或股东权益) 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 673,922,899.73 384,502,916.30 短期借款 18 5,000,000.00 10,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动 拆入资金 计入当期损益的金融资产
公 司 资 产 负 债 表 2016 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：三维通信股份有限公司 单位:人民币元 资 产 注释号 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 490,150,951.32 321,531,142.66 短期借款 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动 10,490,079.05
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期损益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 7 15,300,734.73 17,685,148.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,234,030.07 -1,518,565.74 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 194,556.06 六、其他综合收益的税后净额
7,833,118.92 2,033,367.18 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 7,833,118.92 2,033,367.18 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收 益中所享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 7,833,118.92
2,033,367.18 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合 收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 3,159,576.70 5.外币财务报表折算差额 4,673,542.22 0.05 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.05 法定代表人： 李越伦
主管会计工作的负责人： 张建洲 会计机构负责人： 宋慧 第 5 页 共 85 页 母 公 司 利 润 表 2016 年度 会企 02 表 编制单位：三维通信股份有限公司 单位：人民币元 注 项 目 释 本期数 上年同期数 号 一、营业收入 1 850,193,320.29 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 3,159,576.70 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 3,159,576.70 5.外币财务报表折算差额 6.其他
六、综合收益总额 43,991,393.16 41,230,333.39 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人： 李越伦 主管会计工作的负责人： 张建洲 会计机构负责人：宋慧 第 6 页 共 85 页 合 并 现 金 流 量 表 2016 年度 会合 03 表 编制单位：三维通信股份有限公司 单位：人民币元 注 项 目 释 本期数
上年同期数 号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,058,656,344.39 1,140,201,406.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 8,828,579.30 5,053,073.19 收到其他与经营活动有关的现金 1 487,410,951.32 321,356,442.66 法定代表人：李越伦 主管会计工作的负责人： 张建洲 会计机构负责人：宋慧 第 8 页 共 85 页 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2016 年度
会合 04 表 编制单位：三维通信股份有限公司 单位：人民币元 本期数 上年同期数 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 一 一 其他权益工 专 少数股东 所有者 其他权益工 专 少数股东 所有者 实收资本 资本 减： 其他综 盈余 般 未分配 实收资本 资本 减： 其他综 盈余 般 未分配 项 目 具 项 具 项 风 风 优 永 险 优 永 险 其 储 其 库存 储
(或股本) 先 续 公积 库存股 合收益 公积 准 利润 权益 权益合计 (或股本) 先 续 公积 合收益 公积 准 利润 页 共 85 页 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2016 年度 会企 04 表 编制单位：三维通信股份有限公司 单位：人民币元 本期数 上年同期数 其他权益工 专 其他权益工 其他 专 实收资本 具 资本 减： 其他综 项 盈余 未分配 所有者
实收资本 具 资本 减： 综 项 盈余 未分配 所有者 项 目 优 永 优 永 其 储 其 库存 合收 一、公司基本情况 三维通信股份有限公司（原名浙江三维通信股份有限公司，以下简称公司或本公司）系 经浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意变更设立浙江三维通信股份有限公司的 批复》(浙上市〔2004〕12 号)批准，由原浙江三维通信有限公司整体变更设立的股份有限 公司，于 2004
年 3 月 18 日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续，公司总部位于 浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 19290Q 的营业执照，注册资 本 41,625.90 万元，股份总数 41,625.90 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通 股份：A 股 73,552,496 股；无限售条件的流通股份：A 股 342,706,504 股。公司股票已于 2007 年
2 月 15 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属移动通信设备制造行业。主要经营活动为通信工程和网络工程的系统集成，网 络技术服务，软件的开发及技术服务，通信设备、无线广播电视发射设备、无线电发射与接 受设备的研发、生产和销售。主要产品：无线网络优化覆盖设备及解决方案、网优服务、网 优产品、无源器件、数字电视发射机等。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 5
日五届十次董事会批准对外报出。 本公司将杭州紫光网络技术有限公司、上海三维通信有限公司和浙江三维通信技术服务 有限公司等 16 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的 变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12
个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 第 11 页 共 85 页 况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 第 12 页 共 85 页 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，计入其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 第 13 页 共 85 页 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2)
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 第 14 页 共 85 页
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1)
终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3)
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； 第 15 页 共 85 页 ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12
个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上（含） 且占应收款项账面余额 10% 标准 以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 第 16 页 共 85 页 (1) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值
坏账准备的计提方法 的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计 提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 第 17 页 共 85 页 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1)
同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 第 18 页 共 85 页
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 第 19 页 共 85 页 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2)
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 通用设备 年限平均法 8 5 11.88 运输工具 年限平均法 8 5 11.88
电子及其他设备 年限平均法 5 5 19.00 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 第 20 页 共 85 页
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50 车位使用权 30 软件 5 专有技术 5 专利权 5 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 第 21 页 共 85 页 用或出售在技术上具有可行性；(2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进 行资料及相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的 不确定性，该阶段具有计划性和探索性等特点；开发阶段相对研究阶段而言，是指完成了研 究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备，该阶段具有针
对性和形成成果的可能性较大等特点。 资本化开始时点、资本化的具体依据：公司对研发项目进行评审，当研发项目立项通过 后，且符合所形成的无形资产在使用或出售上在技术上具有可行性、该项目开发的目的明确 为使用或出售、该项目所形成的无形资产应用的产品符合市场需求、并具备广阔的市场前景 能够给公司带来可靠的经济利益、公司有足够的资源支持该项目的开发、并有能力使用或出
售该无形资产的条件时，予以资本化；公司定期对研发项目进行评审，根据评审结果对不符 合资本化条件的项目予以当期费用化，符合条件的继续资本化。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 第 22 页 共 85 页 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2)
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 第 23 页 共 85 页 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2.
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 3. 产品质量保证金计提方法： 公司为防范生产规模扩大和海外客户带来的产品质量损失风险，每年对直接销售给三大 运营商和铁塔公司以及出口的产品按合同约定，综合考虑计提一定比例的产品质量保证金， 当年发生的维修费，先冲减该产品质量保证金，下一年冲回产品质量保证金余额，重新根据
当年的销售收入计提产品质量保证金。 (二十一) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 第 24 页 共 85 页 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (二十二) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 第 25 页 共 85 页
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 (1) 销售商品收入 内销收入：当公司将生产的移动通信网络覆盖设备销售给运营商或其他通信设备经营商 时，产品销售不需要安装的，在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收款的证据，且与销售该商品
有关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现；产品销售需要安装的，在运营商完成对 产品安装的初步验收后，相关的收入已经收到或取得收款的证据，并且与销售该商品有关的 成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。 外销收入：公司主要以 FOB、CIF 等形式出口，在同时具备下列条件后确认收入：1) 产 品已报关出口，取得报关单和提单；2) 产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计
可以收回，并开具出口销售发票；3) 出口产品的成本能够合理计算。 (2) 系统集成收入 系统集成收入指公司为运营商提供移动通信网络覆盖服务，包括方案设计、现场施工、 设备安装、开通调试和后期维护。公司在系统安装调试完毕且项目通过运营商的初步验收， 相关的收入已经收到或取得收款的证据，与系统集成有关的成本能够可靠计量时，确认系统 集成收入的实现。 (3) 网优服务收入
网优服务收入包括日常网络优化、专项网络优化和网络运维三部分，公司在系统安装调 试完毕且项目通过运营商的初步验收，相关的收入已经收到或取得收款的证据，与网优服务 有关的成本能够可靠计量时，确认网优服务收入的实现。 (二十三) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 第 26 页 共 85 页 (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十五) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (二十六) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十七) 其他重要的会计政策和会计估计 采用套期会计的依据、会计处理方法 (1)
套期包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。 (2) 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时， 公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关 系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初 第 27 页 共 85 页 为该套期关系所确定的风险管理策略；3)
对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发 生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4) 套期有效性能够可靠地计 量；5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度 有效。 套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1) 在套期开始及以后期间，该项套 期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该
套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。 (3) 套期会计处理 1) 公允价值套期 套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期 工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面 价值。 2) 现金流量套期 ①
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计 入当期损益。 ② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负 债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益 的相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金
融负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金 融负债的初始确认金额，且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为所 有者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。 ③ 其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期 交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。 3)
境外经营净投资套期 套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并在处置 境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分， 计入当期损益。 4) 本公司为规避订单的预期林吉特收汇和预期美元付汇的现金流量变动风险(即被套 期风险)，与银行签订了远期外汇合同（即套期工具），将美元兑林吉特的固定汇率作基准， 第 28 页 共 85 页
锁定了订单所能带来的现金流入，该项套期为现金流量套期，本公司期末对美元付汇预期和 林吉特收汇预期作出审核，根据预期美元付汇和林吉特收汇与相应远期外汇合同是否匹配来 评价该套期的有效性。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、11%、6%、5%、3% 营业税[注] 应纳税营业额 服务业按 5%、建筑业按 3%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12% 入的 12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、24%、25% 注：根据《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税
〔2016〕36 号)规定，自 2016 年 5 月 1 日起，不动产租赁服务税率为 11%，一般纳税人出租 其 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照 5%的征收率计算 应纳税额。2016 年 5 月 1 日前，不动产租赁服务缴纳营业税，税率为 5%。 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15%
浙江三维无线科技有限公司（以下简称三维无线） 15% 常州三维天地通讯系统有限公司（以下简称常州三维） 15% 杭州紫光网络技术有限公司（以下简称紫光网络） 15% 85 页 除上述以外的其他纳税主体 25% 注：本期 ZENIC8 LIMITED 更名为 Sunwave Solutions Ltd.。 (二) 税收优惠 1. 增值税
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国 发〔2011〕4 号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕 100 号），2016 年度本公司、子公司浙江三维无线科技有限公司和杭州紫光网络技术有限公 司软件产品销售增值税实际税负超过 3%部分继续实行即征即退政策。 2. 企业所得税 (1)
根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公示浙江省 2014 年第二批 1087 家和 2 家复审拟认定高新技术企业名单的通知》(浙高企认〔2014〕05 号)，本公司通 过高新技术企业复审，有效期三年，2014 年度至 2016 年度按 15%的税率计缴企业所得税。 (2) 根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公示浙江省 2014 年第一批 722
家拟认定高新技术企业名单的通知》(浙高企认〔2014〕03 号)，子公司浙江三维无线科 技有限公司通过高新技术企业复审，有效期三年，2014 年度至 2016 年度按 15%的税率计缴 企业所得税。 (3) 根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组文件《关于公示江苏省 2014 年第 一批拟认定高新技术企业名单的通知》(苏高企协〔2014〕9 号)，子公司常州三维天地通讯
系统有限公司通过高新技术企业复审，有效期三年，2014 年度至 2016 年度按 15%的税率计 缴企业所得税。 (4) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2015〕256 号文件， 子公司杭州紫光网络技术有限公司通过高新技术企业备案，有效期三年，2015 年度至 2017 年度按 15%的税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一)
合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 第 31 页 共 85 页 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏
485,593,827.53 100.00 杭州滨江众创投资合 10.00 伙企业（有限合伙） 深圳睿沃投资管理有 12.50 限公司 西安星展测控科技股 10.18 份有限公司 宁波梅山保税港区三 维同创股权投资基金 44.52 合伙企业(有限合伙) 杭州西创股权投资合 11.30 伙企业(有限合伙) 杭州创潮汇投资管理 4.00 有限公司 小 计 4,283,925.93
注：STAR 21,885,742.70 950,000.00 3,752,653.31 84,712,365.89 面价值 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为 36.50%。 (2) 其他说明 公司将高尔夫俱乐部会员资格作为无形资产核算，由于其使用寿命不确定，持有期间不 进行摊销，而于每期期末进行减值测试。 14. 开发支出 Cell、智能低频天线项
目和海外高效综合接入分布系统已研发成功转入无形资产，铁路专网通信延伸覆盖系统仍处 于产品开发阶段。 15. 商誉 (1) 商誉账面原值 被投资单位名称或 本期减少 期初数 本期企业合并形成 期末数 形成商誉的事项 处置 紫光网络 21,799,556.22 21,799,556.22 常州三维 921,865.92 政府补助明细情况 本期新增 本期计入营业 与资产相关/ 项 目 期初数
期末数 补助金额 外收入金额 与收益相关 地面数字电视发射设备射频模块研 281,250.00 281,250.00 与资产相关 发及产业化 2007 年度产业技术成果转化项目 150,000.00 150,000.00 与资产相关 2009 年电子信息产业发展基金 281,250.00 年第二批省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金的通知》 —重点研发计划（Small Cell)
（杭科计〔2016〕41 号，杭财教会〔2016〕14 号）拨入 2015 年战略性新兴产业发展 根据杭州市财政局、杭州市发展和改革委员会文件《关于下达中 2) 专项资金（国家高端软件及应 2,840,000.00 央财政 2015 年战略性新兴产业发展专项（区域集聚发展试点补 用系统） 助）的通知》（杭财企〔2016〕119 号）拨入
根据杭州高新技术产业开发区发展改革和经济局、杭州市滨江区 发展改革和经济局、杭州高新技术产业开发区财政局、杭州市滨 2016 年工业和信息化发展财 3) 300,000.00 江区财政局文件《关于下达 2016 年省、市部分工业和信息化发展 政专项资金（市首台套项目） 416,259,000 (2) 其他说明 根据公司 2016
年第二次临时股东大会审议通过的《关于及其摘要的议案》，以及公司四届二十二次董事会会议决议和四届二十四次董 事会会议决议，公司通过向 241 名激励对象定向发行限制性股票 5,571,000 股，增加注册资 本 5,571,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 416,259,000.00 元。上述限制性股票授予 第 51 页 共 85 页 价格为 5.74 元/股，应收股款合计
股本溢价详见本财务报表附注合并报表注释之股本项目所述。 2) 其他资本公积变动包括：因确认股份支付费用而相应增加资本公积 3,292,560.00 元，详见本财务报表附注之股份支付所述；预计税法允许税前抵扣的股份支付费用超过本期 会计上确认的股份支付费用而确认递延所得税资产 507,746.98 元，相应增加资本公积 507,746.98
元；公司联营企业杭州优位科技有限公司因其增资扩股，本公司放弃增资导致 所有者权益变动，从而同时增加公司长期股权投资和资本公积 658,178.78 元。 34. 库存股 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 附有回购义务的限制性股票 31,977,540.00 31,977,540.00 合 计 31,977,540.00 31,977,540.00 (2)
其他说明 公司以定向增发的形式实施限制性股票激励计划，根据《三维通信股份有限公司 2016 年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的约定，如果公司业绩达不到解锁条件，将由公司 回购定向发行的股票。由于公司存在回购义务，上述限制性股票不符合《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》关于权益工具的定义，故本公司将收到的股票认购款确认为“库 第 52 页 共 85 页
存股”，本期库存股变动情况如下： 经公司 2016 年第二次临时股东大会和四届二十二次董事会和四届二十四次董事会审议 通过，公司通过定向增发的形式对公司的部分董事、高级管理人员以及核心骨干员工共 241 名激励对象定向发行限制性股票 5,571,000 股。根据该计划，本次限制性股票授予价格为 5.74 元/股，合计收到 241 名激励对象以货币缴纳的出资额人民币
31,977,540.00 元，公司 确认库存股 31,977,540.00 元，并按照解锁时间分别确认“一年内到期的非流动负债” 9,593,262.00 元和“长期应付款” 22,384,278.00 元。 35. 其他综合收益 本期发生额 减：前期计 税后 入其他综 归属 项 目 期初数 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 期末数 合收益当 于少 发生额 用 公司 期转入损
数股 益 东 以后将重分类进损益 4 月 25 日召开的 2015 年度股东大会审议通过，公司以总股本 410,688,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共计分配股利 41,068,800.00 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 上年同期数 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务收入
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收 益说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到的与收益相关的政府补助 4,626,141.41 3,391,858.19 存款利息 921,765.48 3,474,028.17
三维香港、环丰公司以及三维方案公司主要经营地为香港，经营活动主要以港币计价， 记账本位币为港币。 三维马来西亚主要经营地为马来西亚，经营活动主要以林吉特计价，记账本位币为林吉 特。 3. 套期 公司远期结汇项目属于有效的现金流量套期，其套期工具属于衍生工具中的远期合同。本 期公司期末新增远期外汇合同其现金流量套期损益属有效套期部分为 3,717,149.06 元。 六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并 1. 本期发生的非同一控制下企业合并 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 被购买方名称 时点 成本 比例(%) 方式 非同一控制 海卫通 52,500,000.00 58.33 下企业合并 非同一控制 三维马来西亚[注] 合并成本合计 52,500,000.00 2.00 林吉特 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 28,400,430.66 2.00
林吉特 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产 24,099,569.34 第 64 页 共 85 页 公允价值份额的金额 3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债 海卫通 三维马来西亚 项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 下简称紫光天线） 2. 合并范围减少 期初至处置日 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 净利润 香港三维有限公司 注销 2016 年 1 月
七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 (1) 基本情况 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 上海三维通信有限公司（以下 上海 上海 制造业 100.00 设立 简称上海三维） 三维无线 杭州 杭州 制造业 100.00 设立 浙江三维通信技术服务有限 杭州 杭州 服务业 100.00 设立
公司（以下简称技术服务） 浙江南邮三维通信研究院有 杭州 杭州 服务业 70.00 设立 限公司(以下简称南邮三维) 三维香港 香港 香港 商业 100.00 设立 浙江三维通信移动互联有限 杭州 杭州 服务业 100.00 设立 公司（以下简称移动互联） 环丰公司 香港 香港 商业 100.00 设立 三维方案 香港 香港 商业 100.00 设立 非同一控 紫光网络 杭州 杭州
制造业 56.00 制下合并 非同一控 常州三维 常州 常州 制造业 51.00 制下合并 三维马来西亚 马来西亚 吉隆坡 其他说明 浙江三维无线科技有限公司作为杭州懿坚投资管理合伙企业(有限合伙)的管理合伙人， 占有 11.90%份额，根据合伙协议，三维无线作为普通合伙人，对合伙企业的债务承担无限 连带责任，同时，作为执行事务合伙人，能控制该公司，故将其纳入合并范围。 2.
重要的非全资子公司 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东 子公司名称 持股比例 在合营企业或联营企业中的权益 1. 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 注册地 业务性质 营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法 山东万博科技 权益法核算 山东 山东 制造业 20.00 股份有限公司 2. 重要联营企业的主要财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数 流动资产 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 20.18%(2015 年 12 月 31 日：13.42%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下： 第 69 页 共 85 页 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 14,441,742.36 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。 (二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币210,116,114.16元 (2015年12月31日：人民币15,188,193.93元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产 和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风 险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人
截至2016年12月31日，李越伦直接持有本公司19.09%的股份，其配偶洪革直接持有本公 司1.92%的股份；李越伦持有浙江三维股权投资管理有限公司（原名杭州华讯投资有限公司） 第 71 页 共 85 页 81.10%的股份，浙江三维股权投资管理有限公司持有本公司9.87%的股份。通过上述持股安 排，李越伦对本公司的表决权比例为30.88%，为本公司的实际控制人。 2.
本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与 本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 山东万博科技股份有限公司 联营企业 浙江高新汇科技服务有限公司 子公司三维无线的联营企业
4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 西安星展测控科技股份有限公司 参股公司 (二) 关联交易情况 1. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 645.02 万元 590.46 万元 2. 接受劳务 关联方名称 金 额 备注 浙江高新汇科技服务有限公司 800,000.00 十、股份支付 第 72 页 共 85 页 (一)
股份支付总体情况 1. 明细情况 公司本期授予的各项权益工具总额 557.10 万股 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围 和合同剩余期限 首次授予的限制性股票，自授予日起 12 个月后、24 个月后、36 个月后、 可分别申请解锁所获授首次限制性股 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的 票总量的 30%、40%和
30%。 范围和合同剩余期限 预留授予的限制性股票，自预留授予 日起 12 个月后和 24 个月后可分别申 请解锁所获授预留限制性股票总量的 50%和 50%。 2. 其他说明 经公司 2016 年第二次临时股东大会和四届二十四次董事会审议通过，公司通过定向增 发的形式对公司的部分董事、高级管理人员以及核心技术（业务）人员共 241 位人员实施限
制性股票激励计划。根据该计划，公司拟授予限制性股票数量共 616.10 万股，其中首次授 予 557.10 万股，预留 59.00 万股，激励对象为公司中高级管理人员等（不包括独立董事、 监事），授予价格为董事会决议公告日前 20 个交易日公司股票交易均价的 50%，激励计划有 效期为自权益授予之日起 48 个月，锁定期为自获授相应限制性股票之日起 12 个月。
首次授予的限制性股票分三次解锁，解锁时间分别为自锁定期满后 12 个月、自锁定期 满后 24 个月、自锁定期满后 36 个月，解锁比例分别为 30%、40%和 30%。预留的限制性股票 分二次解锁，解锁时间分别为自锁定期满后 12 个月和自锁定期满后 24 个月，解锁比例分别 为 50%和 50%。 首次授予限制性股票解锁需满足的业绩条件为：以 2015 年营业收入为基数，2016
年度、 2017 年度、2018 年度公司营业收入增长率分别不低于 10%、20%、30%。预留限制性股票解 锁需满足的业绩条件为：以 2015 年度营业收入为基数，2017 年度、2018 年度公司营业收入 增长率分别不低于 20%、30%。以上“营业收入”指经审计的公司合并营业收入。限制性股 票锁定期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。 根据上述激励计划，公司本期首次授予激励对象公司股份 557.1 万股，授予日为 2016 第 73 页 共 85 页 年 8 月 29 日，授予价格 5.74 元/股。预留授予激励对象公司股份 59.00 万股，在每次授予 前，须召开董事会，并披露授予情况的摘要。授予价格不得低于股票票面金额，且原则上不
得低于下列价格较高者：（1）董事会决议公告前 1 个交易日的公司股票交易均价的 50%；（2） 董事会决议公告前 20 个交易日的公司股票交易均价的 50%。 (二) 以权益结算的股份支付情况 1. 明细情况 首次授予 授予日权益工具公允价值的确定 根据布莱克-斯科尔模型来计算期权的理论价值 方法 公司预计激励对象不存在离职可能，并且预计能达到可 可行权权益工具数量的确定依据
行权条件，故预计可行权权益工具数量的最佳估计为 557.10 万股 本期估计与上期估计有重大差异 不适用 的原因 以权益结算的股份支付计入资本 3,292,560.00 元 公积的累计金额 本期以权益结算的股份支付确认 3,292,560.00 元 的费用总额 2. 其他说明 (1) 根据布莱克-斯科尔模型，首次授予的限制性股票在授予日的公允价值为 1,058.42 万元。 (2)
公司估计可解锁的限制性股票数量为本期期末发行在外的数量，计算公司限制性股 票成本在各年度摊销情况如下： 单位：万元 2016 年 493,884.00 元，计入资本公积 507,746.98 元。 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 第 74 页 共 85 页 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 (二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、资产负债表日后事项 (一) 2017 年 1 月 25 日公司与郑剑波先生及王瑕女士共同签署《三维通信股份有限公 司与郑剑波先生、王瑕女士关于江西巨网科技股份有限公司之股份收购意向协议》（以下简 称意向协议），相关情况如下： 1．本公司已与郑剑波先生及王瑕女士（以下称拟出让方）就本公司以发行股份或发行
股份及支付现金方式收购拟出让方持有的江西巨网科技股份有限公司（以下简称巨网科技） 股份并由拟出让方推动其他股东向本公司出售所持有的巨网科技股份事宜达成初步意向（以 下简称拟议交易）。有关拟议交易的资产范围、交易作价、支付条件及支付方式等相关事宜， 除意向协议作出约定的外，由各方另行签署的正式收购协议（以下简称正式协议）并经各方 内部必要审批后生效执行。
2．拟出让方承诺，在意向协议生效后至各方另行签署正式协议之日期间，未经本公司 同意，拟出让方不得与第三方以任何方式就其拟议交易涉及的巨网科技股份的出让问题再行 协商或者谈判。 3．在意向协议生效后 5 个工作日内，本公司向拟出让方支付人民币叁仟万元（RMB 30,000,000）作为意向金。 4．各方同意，在巨网科技获得全国中小企业股份转让系统同意终止挂牌后 10 个工作日
内，本公司以巨网科技 10-15 亿元的估值为基础，经各方协商确定价格并签署《股权转让合 同》，受让拟出让方持有的巨网科技 6.67-10%的股份，三维通信向拟出让方支付的意向金将 自动转为拟出让方向本公司出售的巨网科技股份转让对价的一部分。 5．如意向协议生效后 6 个月内，各方未就拟议交易签署正式协议，则除上述第 4 项涉
及交易由各方根据意向协议约定继续履行之外，各方可以协商以书面方式解除意向协议，且 互不承担违约责任。 该《意向协议》的签署已经公司 2017 年 1 月 25 日召开的五届六次董事会审议。 公司本次重大资产重组事项尚需中国证监会核准，能否获得核准存在不确定性。 公司已于 2017 年 1 月 25 日支付给郑剑波意向金 30,000,000.00 元。 (二)资产负债表日后利润分配情况
第 75 页 共 85 页 拟分配的利润或股利 每 10 股派现金股利 1.00 元（含税） 十三、其他重要事项 分部信息 (一) 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部 为基础确定报告分部。分别对无线网络优化覆盖设备及解决方案业务、网优服务业务及网优
产品业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分 部之间分配。 (二) 报告分部的财务信息 业务分部 项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额 无线网络优化 覆盖设备及解 840,576,487.14 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 -454,230.88 部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 9,280,016.42 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 13,250,838.87 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入
第 82 页 共 85 页 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 174,980.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 22,251,605.40 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,337,810.53 少数股东权益影响额(税后) 1,105,107.21 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 17,808,687.66 2.
公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定 义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目 的原因说明 项 目 涉及金额 原因 根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若 “营业外收入”项目
干政策的通知》（国发〔2011〕4 号）和财政部、国家税务总局《关 所列增值税超额税 2,403,853.48 于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）规定，且 负返还款 与公司正常经营业务存在直接关系，故不具特殊和偶发性 “营业外支出”项目 系国家规定之税费，且与公司正常经营业务存在直接关系，故不具 所列地方水利建设 67,102.78 特殊和偶发性 基金 (二)
净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 加权平均净资产 每股收益(元/股) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.97 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司 1.05 0.02 0.02 普通股股东的净利润 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 27,600,546.28
非经常性损益 B 17,808,687.66 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 9,791,858.62 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 934,845,160.64 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E 资产 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 第 83 页 共 85 页 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G
41,068,800.00 产 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7 外币报表折算差额 I1 4,673,542.22 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6 现金流量套期损益的有效部分 I2 3,159,576.70 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6 其他 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 9,791,858.62
期初股份总数 D 410,688,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J
